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信用社改革研究方向篇一

一、農村信用社經營已出現轉機

改革以來，農村信用社抓住機遇，借助銀監局、人民銀行的監督、指導及政府等社會各界的支持、幫助，不斷轉變經營理念、調整經營思路、嚴格內部控制制度、強化風險防范，經營終于走出了低谷，呈現出良性發展的勢頭，存貸款規模不斷加大，股本金大幅增加，不良貸款明顯下降，經濟效益顯著增長。同時，隨著監管力度不斷加強，農村信用社的內部控制制度、風險防范制度也不斷趨于完善；風險意識、經營意識不斷增強；原來那種忽視經濟核算、忽視利潤指標的粗放經營方式和經營理念已初步得到扭轉，可以說目前農村信用社的經營活動已出現了轉機。

二、困擾農村信用社發展的深層次矛盾 農村信用社經營出現轉機，決不意味著其未來的發展道路就是平坦的。當前尚有一系列深層次矛盾在困擾著農村信用社的進一步發展。這些矛盾主要是：

（一）資產質量差，不良貸款比率仍偏高。從目前情況看，不良貸款居高不下，仍是制約農村信用社發展的最大“瓶頸”。改革以來，在政府推動下，農村信用社對不良貸款進行了大力清收，幾經努力，存量不良貸款能收的都已收回或活化，未收回的，都是非常難啃的硬骨頭。其原因：一是農村信用社發放貸款中，農民、鄉鎮企業、中小企業居多，這些貸戶本身都是弱勢群體，一旦貸款形成不良，重新盤活的機率就很小，特別是企業轉制過程中形成的不良貸款，收回難度相當大。二是農村信用社目前信貸人員較少，清收隊伍力量薄弱。三是農村信用社獎罰機制不健全，責任追究力度不夠，道德風險未能得到全面控制，致使不良貸款出現前清后增現象。不良貸款的大量存在，使農村信用社賴以生存的收入來源受阻，持續發展能力因此而受到嚴重影響。

（二）歷史包袱沉重，風險等級較高。雖然經營形勢式有所好轉，賬面實現了盈余，但農村信用社歷年虧損掛賬數額和撥備缺口巨大，短時期內難以化解。雖然農村信用社加大化險升級工作力度，制定了發展規劃，但經營效益的提高恰恰與消化歷史包袱、補足撥備兩者矛盾并存，在短時間內不可能真正實現降級升位的同時經營效益大幅增長。

（三）資金來源受限，自有資金嚴重不足。一方面，由于農村企業數量少、規模小，加上部分地區存在所有制歧視，農村信用社所吸收的資金主要是農村群眾的零星存款，各項存款中定期存款占60%以上，資金成本較高。另一方面，農村信用社諸多網點分散、弱小，增資擴股渠道單

一、狹窄，資本金嚴重不足，又因目前分紅回報較低，不能滿足入股社員的收益愿望，大大影響了股本金的穩定性，且投資股比例低，抗風險能力較弱。同時，由于縣域資金大量外流，農村信用社的經營環境需要進一步改善。由于收縮放款，國有商業銀行的縣級分支機構只得把大量閑置資金上存，再加上郵政儲蓄的吸存就形成了縣域經濟資金大量外流的局面。由于資金大量外流農村信用社的發展不得不嚴重依賴于人行支農再貸款和拆借資金的支持，大大增加了信用社的經營成本。

（四）業務種類單一，收入能力較弱。受經營方式的局限，農村信用社目前經營收入主要依靠貸款利息收入，中間業務發展緩慢。目前，農村信用社中間業務僅有代付教師工資、代付糧食直補款及代理保險業務等，而代付業務基本上沒上中間收入，代理保險又因為農村險種少又不切合農民實際，而發展不順暢。同時，因銀行卡業務推行較晚，與各大專業銀行相比處于競爭弱勢，中間業務收入極度缺乏。因此，發展中間業務，對農村信用社來說，是面臨的一大難題和挑戰。從貸款營銷來看，農村信用社機構設置點多、面廣、線長，業務規模小，而且貸款營銷以小額貸款為主，分散到千家萬戶，經營管理費用大，其庫存現金占壓，運銷費用開支、資金結算及各項營運成本等均高于其他金融機構，難以形成規模經營效益。

（五）規模小，創新能力差，服務水平落后。目前農村信用社的經營范圍通常只覆蓋一個鄉鎮。過小的轄區、偏低的員工素質決定了各信用社乃至信用聯社的創新能力很差，難以適應急劇變化的社會、經濟環境。因此在防范金融風險、制定內部管理制度、確定操作規程、引入現代管理技術，乃至加強相互協調和合作等方面，信用社都嚴重依賴外部力量。

三、借助改革機遇創新經營發展

農村信用社面對多年積淀所形成的硬負債、軟資產、高風險、低效益的現狀，同時面臨著強手如林的金融競爭，要求得生存并實現發展，只有鼎力革新，按照現代企業管理制度要求，建立以市場為導向、以效益為中心、以發展為動力、以創新為手段，符合市場經濟發展要求的，科學、合理的激勵和約束機制，切實提高經營管理水平，在同業競爭中搶占市場，籌資金、防風險、爭效益。

（一）明確重點，夯實基礎抓創新，全力拓寬收入來源。從目前狀況看，農村信用社作為以農村為主要發展陣地的金融機構，面對發展水平較其他商業銀行仍較低，而且農村經濟欠發達，農民消費意識和信用意識仍較薄弱的現實，業務經營必須要明確重點，在做好主打產品的基礎上，謀求業務創新，增加收入來源。一方面，要力足現實，突出貸款業務。從目前發展水平來看，農村信用社要提高經營水平和能力，關鍵仍是在于貸款營銷的有效性和貸款質量的提高，所以，農村信用社必須把經營重點放在貸款業務上，并突出“三農”貸款投放，做大做強“支農”產品。對“三農”內涵應適當擴大，可在傳統的“農業、農民和農村經濟組織”的基礎上擴展至涉農企業、涉農經濟組織和為農業、農村經濟服務的個體工商戶和私營企業，服務區域可擴展至縣域的城鄉結合部。以此全面擴大貸款營銷面，提高貸款質量，增加有效收入來源，最終實現階段經濟效益的最大化。另一方面，要以科學發展觀為指導，不斷創新業務品種，特別是對中間業務，要結合實際，進行開發和嘗試，逐步增加新的收入來源，增強競爭實力。

（二）內外結合，大力清收不良貸款，妥善處理“包袱”。改革以來，雖然在不良貸款清收上探索出很多盤活措施，但不良貸款占比仍較大，仍是信用社經營過程中亟待解決的重要問題。一方面，信用社對這一歷史包袱，需要客觀對待，既要解決因政策性因素形成的歷史包袱，又要防止把因市場風險和經營管理不善而形成的新風險歸結為歷史包袱。要劃清界限、確定責任人，在繼續加大對責任人貸款追究力度的基礎上，創新措施進行清收活化。另一方面，對歷史以來形成的不良貸款，單靠信用社的力量還不能夠在短期內真正予以活化，要使信用社輕裝上陣，還必須要進一步深化改革，給予信用社更大的政策支持。國家應盡快制訂減免農村信用社歷史包袱的政策，對政策性歷史包袱應由政府負責并承擔，可采取“一次性補償”辦法，解決歷史包袱。

（三）強化管理，轉換經營機制，完善法人治理結構。

信用社統一法人改革成功后，已建立了新的法人治理結構，改變了核算方式，但轉換經營機制并沒有發生實質性改變。統一法人后，不僅僅是核算方式的改變，其中也包括利益分配機制、經營考核機制、網點管理機制、資金營運機制等各個方面。這就要求農村信用社盡快適應統一法人體制要求，從轉變思想觀念入手，大力推行客戶經理制和全員營銷制；從集約化經營入手，改進網點管理機制和效益核算機制；從提高資金運用率入手，加強資金營運機制；從合理配置人力資源入手，健全用人機制和經營考核機制。通過強化管理水平和能力，促進經營發展。

（四）借助改革，爭取更大的政策支持，創建良好的經營發展環境。農村信用社的困境必竟是長期以來形成的，不是一朝一夕就能解決得了的。深化農村信用社改革，給了信用社的經營發展帶來了巨大動力和新的希望，但要想保證改革成果，保證信用社真正走上良性發展的快車道，還需要中央銀行加大對信用社的支持力度，把農村信用社作為金融的“弱勢群體”傾注扶持之情。可從以下幾個方面給予適當支持：一是再貸款支持。由于農村信用社在同業競爭中勢單力薄，對外部救助的依賴性較強，這種比較劣勢容易導致支付危機，中央銀行需要加大再貸款支持力度，根據農村信用社需要及時給予再貸款支持。二是實行優惠利率，適當提高農村信用社存款準備金利率；三是在現金和開戶上，結合實際取消一些限制性規定；四是在稅收政策上，稅務部門要根據農村信用社服務農戶和農業的特點，繼續降低營業稅率，對資不抵債信用社應免交營業稅，對有歷年掛虧的信用社免交所得稅，待其經營好轉后再恢復征稅。對信用社依法收貸中以資抵貸的土地使用權、房產設備等免交交易環節的各種稅賦，對遭受自然災害嚴重的地區，當年適當減免營業稅。五是進一步凈化農村信用環境。要加快社會征信體系建設，加快建立貸款擔保機構，加大打擊逃廢債務行為的力度，在全社會營造“守信光榮、欠貸可恥”的良好社會信用氛圍，為農村信用社的發展創造一個良好的外部環境。

信用社改革研究方向篇二

一、單選題（本題共20小題，答對1題得1.5分）

1、，國務院在京召開試點省（市）政府負責人座談會，8省（市）深化農村信用社改革試點工作正式啟動。

a．2003年8月18日b．2004年8月30日

c．2003年6月27日d．2003年8月30日

2、在深化農村信用社改革試點啟動后成立的第一家省級聯社是。

a.浙江省聯社b.重慶市聯社

c.江蘇省聯社d.貴州省聯社

3、深化農村信用社改革試點啟動后，成立的第一家農村合作銀行是。

a．浙江鄞州農合行b.貴州花溪農合行

c.山東廣饒農合行d.浙江蕭山農合行4、2004年8月13日，江蘇吳江農村商業銀行成立，這是深化農信社改革試點啟動后成立的第一家農村商業銀行，也是全國第家農村商業銀行。

a.2b.3c.4d.55、深化農村信用社改革試點工作由會同有關部門組織實施。

a．人民銀行b．銀監會

c．財政部d．國家稅務總局

6、《深化農村信用社改革試點工作方案》明確將農村信用社的管理和風險處置責任交由負責。

a.國務院b.銀監會c.省級人民政府d.人民銀行7、2004年8月30日至31日，國務院在京召開深化農村信用社改革試點工作會議，確定在原有8省（市）的基礎上，將北京等省（區、市）列為第二批改革試點單位。

a．20b.21c.22d.238、按照《中華人民共和國銀行業監督管理法》有關規定，對違反審慎經營原則，資本充足率低于存在風險隱患的農村信用社，銀監會應當責令其限期整改。

a．0b.2%c.4%d.8%

9、農村商業銀行是指

a.布局在農村的商業銀行

b.由轄內農民、農村工商戶、企業法人和其他經濟組織共同入股組成的股份制的地方性金融機構。

c.股份制銀行

d.由農民入股組成的國有商業銀行

10、股份制的特點是“大股控權、一股一票、商業經營”，適合于市場經濟發達、商業化程度高的地區，是一種的聯合。

a.勞動b.組織c.資本d.市場

11、農村商業銀行本行職工持股總額不得超過總股本的a.20%b.25%c.30%d.35%

12、農村合作銀行職工之外的自然人股東持股總額不得低于股本總額的a.25%b.30%c.35%d.40%

13、統一法人農信社單個自然人投資最高不超過股本總額的a.千分之五b.5%c.20%d.25%

14、首批中央銀行專項票據發行，共向8省（市）272家聯社發行中央銀行專項票據

a.115億元b.118億元c.119億元d.120億元

15、中央銀行扶持資金數額是按照年年末農村信用社實際資不抵債數額的50%

來核定的。

a.2000年b.2001年c.2002年d.2003年

16、專項票據置換的不良貸款由負責管理。a.人民銀行b.農村信用社c.銀監會d.地方政府

17、中央銀行提供的專項借款最長期限為年。

a.5b.6c.8d.1018、實行統一法人體制的農村信用社資本充足率應達到，才能達到中央銀行專項票據的發行條件。

a．0b.2%c.4%d.8%

19、國家在財政補貼方面，對農村信用社期間開辦保值儲蓄多支付保值貼補息而造成的虧損，給予適當補貼。

a．1990～1992年b.1992~1996年c.1994~1996年d.1994~1997年

20、從2003年1月1日起，對深化改革試點地區所有農信社的營業稅按的稅率征收。

a．0b.3%c.17%d.33%

二、復選題（本題共20小題，每題至少有兩個以上答案，答對1題得2.5分，多選少選不得分）

21、農村信用社是由轄區內入股組成的社區性地方金融機構。

a．農戶b.個體工商戶

c.中小企業d.黨政機關e.事業單位22、2003年以來，中央明確提出，農村信用社改革的總體要求是

a.明晰產權關系b.強化約束機制c.增強服務功能 d.國家適當扶持e.地方政府負責

23、深化農村信用社改革試點必須堅持原則。a.為“三農”服務的原則

b．因地制宜，分類指導的原則

c．按市場經濟的發展取向進行改革

d．政企分開的原則

e.先易后難的原則

24、深化農村信用社改革的主要內容是

a．改革信用社管理體制

b．改革信用社產權制度

c．改善法人治理結構

d．國家給予適當政策扶持

e．轉換經營機制，增強服務功能

25、改革后，農村信用社監督管理體制的總體框架是

a．國家宏觀管理、加強監管

b．省級政府依法管理、落實責任

c．省級聯社行業自律、加強管理

d．地方政府協助管理、提供支持

e．信用社自我約束、自擔風險

26、省級聯社履行的主要職能有

a．指導員工培訓教育

b．指導防范和處置農村信用社的金融風險

c．對縣級聯社的信貸業務進行審查

d．無償調動農村信用社的資金

e．指導電子化建設

27、按照原則，建立健全農村信用社激勵和約束機制，切實加強內部管理，防范和控制新的風險。

a．自主經營b．自我約束c．自主改革d．自我發展e．自擔風險

28、首批實施深化農村信用社改革試點的省市有

a．重慶b．安徽c．北京d．山東e．山西

29、以下屬于省級人民政府在農村信用社監督管理中的職責有，屬于銀監會的職責有，屬于人民銀行的職責有。

a．對農村信用社省級管理機構領導班子的日常管理和考核

b．對省級管理機構主要負責人的違法違紀行為作出處理

c．對省級管理機構的高級管理人員進行培訓

d．對農村信用社銀行間債券市場管理規定進行監督檢查

e．指導農村信用社健全法人治理結構，完善內控制度

30、農村信用社產權制度改革的主要組織形式有

a．農村商業銀行b．農村合作基金會c．農村合作銀行d．縣聯社統一法人e．信用社和縣聯社各為法人

31、在股權設置上，農村商業銀行的股本劃分為

a.等額股份b.同股同權c.差額股份d.同股同利e.同股異利

32、設立農村商業銀行應具備下列條件

a．發起人不少于500人 b.發起人不少于1000人 c．注冊資本金不低于5000萬元人民幣，資本充足率達到8% d.注冊資本金不低于8000萬元人民幣，資本充足率達到10%

e．有健全的組織機構和管理制度

33、這次改革試點，中央銀行資金扶持有可供選擇

a．專項票據b．支農再貸款c．專項借款d．專項債券e．降低存款準備金

34、農村合作銀行向人民銀行申請兌付專項票據須滿足

a．資本充足率達到4%

b．資本充足率達到8%

c．不良貸款比例較2002年12月末降幅不低于50%

d．不良貸款比例較2002年12月末降幅不低于25%

e．盈虧相抵后實現賬面盈余

35、符合向金融機構入股條件的，均可申請向其戶口所在地或注冊地的農信社、農村合作銀行和農村商業銀行入股，成為社員（股東）。

a．學校b．自然人c．其他經濟組織d．醫院e．企業法人

36、農信社法人股社員股金證的主要項目有

a．法人名稱b．營業執照號碼c．入股時間d．入股金額e．法人代表名稱

37、農村信用社社員貸款有的優惠

a．同等條件下優先獲得貸款b．放寬貸款條件c．利率適當優惠d．簡化貸款手續e．放寬貸款額度

38、農村商業銀行股東大會可以行使職權

a．制定農商行的基本管理制度 b．選舉和更換董事 c．審議、批準農商行的發展規劃 d．制定農商行增加或減少注冊資本的方案

e．擬訂農商行的合并、分立和解散方案

39、對農村信用社實施監督管理總的原則是

a．政企分開，自主經營b．職責清晰，分工明確c．加強協調，密切配合d．審慎監管，穩健運行e．各負其責，運轉有序

40、國家對擴大試點范圍地區農村信用社給予的扶持政策有

a．從2004年1月1日至2008年底，對參與試點的中西部地區農信社一律免征企業所得稅

b．從2004年1月1日至2006年底，對參與試點的中西部地區農信社一律免征企業所得稅

c．對1994年－1996年期間虧損的農村信用社保值貼補息給予補貼

d．從2004年1月1日起，對試點地區農信社的營業稅按3%稅率征收

e．從2004年1月1日起，對試點地區農信社免征營業稅

三、判斷題（本題共10小題，答對1題得2分）

41、農村信用社省級管理機構可以選擇省級聯社、管理局、協會等多種形式。（）

42、受國務院委托，省級人民政府對管理農村信用社的工作情況進行總體評價，報告國務院。（）

43、省級人民政府全面承擔對農村信用社的管理和風險處置責任。（）

44、農村合作銀行的股本劃分為等額股份，同股同權、同股同利。（）

45、農村合作銀行設立前轄內農信社總資產須達到10億元以上，不良貸款比例須15%以下。（）

46、專項票據置換的不良貸款，在票據期限內清收的，不減扣專項票據額度。（）

47、農信社在吸收股金時，可以適當承諾股金分紅或對股金支付利息。（）

48、改革農信社獲得第一批50%額度的中央銀行專項借款不需任何條件。（）

49、農信社交由省級政府管理后，政府財政資金可直接入股農村合作銀行。（）

50、2004年，國務院決定北京、海南等21省區市為進一步深化農村信用社改革試點地區。（）

信息來源：中國農村信用合作雜志2005年3月16日

答案：

1---20adbcbcbbbcbbaccbcbdbabc22 abcde23 abc24abde25ab e26 abeabde28ad29 abcd30 acde31abd32 ac e

33ac34bc35 bce36 abcde37ac38 bc

39bcd40bd

41-----50

a b a b b a b a b b

信用社改革研究方向篇三

臨沭縣農村信用合作聯社關于

中央銀行票據兌付后續監測考核情況的報告

中國人民銀行臨沭縣支行：

自專項中央銀行票據兌付以來，臨沭聯社在上級行辦的正確指導下，始終堅持“穩健經營、穩步發展”的經營理念，牢固樹立為“三農”服務的宗旨，嚴格執行國家各項法律法規和金融政策，依法合規經營，加快業務發展，強化內部管理。現將臨沭聯社2010后續監測情況匯報如下：

一、整體情況

截至2010年末，全縣信用社各項存款余額372632萬元，較年初增加60697萬元，其中定期儲蓄存款余額305629萬元，較年初增加54250萬元；各項貸款余額為235661萬元，較年初增加15167萬元；存貸比例為63.24%。全縣信用社不良貸款余額為35660萬元，較年初下降30027萬元；不良貸款占比為15.13％，較年初下降14.66個百分點，實現了不良貸款余額及占比的雙下降；貸款損失準備充足率63.11%，較年初增加45.48個百分點。

二、監測考核材料報送情況

臨沭聯社能夠按規定時間報送改革試點進展情況專題報告、后續監測表及相關的財務報表。

三、資本約束能力方面

1、股權設置、股權結構以及轉讓股金方面均符合監管部門的有關規定；不存在入股主體不合規、存款化股金、貸款化股金、財政性資金入股、非貨幣資金入股等違規增資擴股行為；

2、按五級分類口徑計算，至2010年12月末資本凈額達到10980 1

萬元，加權風險資產為279326萬元，資本充足率達到3.93％，較年初提高9.31個百分點。貸款損失準備余額達到9445萬元，較年初增加3658萬元，貸款損失準備充足率63.11%，較年初增加45.48個百分點。

四、資產質量改善方面

為進一步防范信貸風險，提高信貸資產質量，臨沭聯社采取了有針對性的措施：一是配齊配強了信貸隊伍，落實了信貸專管員制度，通過考試評議，一批業務精、責任心強、素質高的員工被聘任為信貸專管員，其中86%為近年來招聘進入的大學生，為從源頭把好信貸關提供了保證；同時還對客戶經理隊伍進行了競崗組合，充實壯大了信貸營銷隊伍，也為提高信貸管理水平奠定了人員基礎。二是根據“三個辦法，一個指引”的實施，重新完善了農戶、個體工商戶貸款管理辦法及企業流動資金貸款管理辦法，并制定了新的貸款責任界定實施細則，嚴格落實貸款“三查”及客戶經理a、b崗制，從源頭上堵住不良貸款的新增的口子。三是積極采取措施，通過整體處置、公開拍賣、全員清收等多種方式化解存量不良貸款。至2010年末，全縣信用社不良貸款余額為35660萬元，較年初下降30027萬元，不良貸款占比為15.13％，較年初下降14.66個百分點，實現了不良貸款余額占比的雙下降。

下一步，臨沭聯社將原有的清收化解不良貸款措施基礎上，重點做好以下兩方面工作：

一是強化對表外不良貸款的有效管理，向表外不良貸款要效益。聯社近期將配備專職人員，制定專項管理辦法，確定短期、中長期的清收處置目標，確保實現收益最大化，實現對表外不良信貸資產的精細化管理。

二是進一步完善不良資產管理處置激勵機制，全力調動內外部人員的積極性。臨沭聯社將根據省聯社的《山東省農村信用社不良資產清收處置獎勵指導意見》，制定不良資產清收處置獎勵辦法，設立不良資產管理清收專項獎勵，按照業務量及工作成效對專職清收機構核定費用限額，明確獎勵標準和資金列支渠道，確保獎勵資金的到位兌現。對達到清收效果的集體和個人，聯社按照清收額度，直接給予一定的現金獎勵。

四、盈利能力提升方面

2010，全縣農村信用社實現賬面利潤787萬元，經營利潤6007萬元，人均經營利潤14.3萬元。至年末各項資產月均余額為395280萬元，全年經營利潤6007萬元，年末資產利潤率為1.52%，同比提高0.96個百分點。不存在歷年虧損掛賬情況。

五、內控管理制度方面

1、成本費用控制制度得到有效落實。一方面加大貸款投放的力度，把利息收入作為主要收入來源，制定收息計劃，定期考核，加大對應收息的催收力度，月月調度，保證應收盡收、顆粒歸倉。另一方面，在認真總結去年預算管理工作的基礎上，綜合考慮各項因素，力求預算準確，嚴格按照編制要求進行審核和上報，提高預算編制質量。認真執行新的財務會計制度，嚴格各項費用列支，切實加強財務管理。至年底，業務及管理費共列支6769萬元，同比增加680萬元，同比增長9.99%。實現營業收入19493萬元，同比減少851萬元，成本收入比為34.73%，較去年上升。成本增加的原因在于：一是今年新入社編制外大學生62人和編制內大學生26人相應增加了職工薪酬及業務費用；二是今年單位集體繳納企業年金，在補充養老保險科目中列支單位繳納部分；三是今年為職工新做了工作服；四是今年為改善辦公條件和辦公環境，上半年對部分信貸室辦公室進行維修，改善職工食堂、統一辦公桌椅等辦公設備；

五是因住房補貼2010更改為在職工工資科目中列支，按新的工資計算口徑計提三費，同比增加。

2、不良貸款責任追究制度落實情況。2010年，重新修訂《貸款責任界定管理辦法》，加強新增貸款監測，對存量貸款與新增貸款、本單位權限內貸款與超權限部分貸款的責任承擔分別進行了規定，從源頭上控制了不良貸款的增加。2010年對2人給予了行政記過處分，對40人給予了扣發效益工資處罰。

3、根據國家稅收政策，本期未上繳企業所得稅，凈利潤為787萬元，按照利潤分配的順序和比例按10%計提盈余公積，相應提取一般準備，留存未分配利潤進行股金分紅，切實落實各項分配制度。

4、已建立并實行重要崗位輪換、績效工資等制度。今年年初對中層正職干部進行了競聘交流，對在一地任職超過三年的進行了異地交流。通過競聘，有三名落聘，新提拔4人，異地交流14人。二是對客戶經理進行了競崗組合。今年4月份，由員工本人和主持工作主任雙向選擇、優化組合，全轄客戶經理隊伍由原來的48人充實到84人，其中一大批業務素質高、原則性強的大學生走上了客戶經理崗位，有4名原客戶經理未能競上崗而作待崗處理。三是落實了信貸專管員制度。通過考試，選拔了22名信貸專管員并于今年3月份落實到崗，其中19人是近使年新進的大學生，他們德才兼備，在很大程度上成為全縣信用社信貸管理的監督員和守門員，為信貸管理工作健康發展奠定了基礎。四是開展了中層副職競聘工作。九月份，聯社進行了7名中層副職的競聘，經過理論考試、民主測評、演講答辯、班子評議，最終優秀的7名員工脫穎而出，為臨沭聯社的中層注入了新的血液。在績效考核方面，實行“基本工資保吃飯，效益工資促發展”的經營理念，充分調動廣大員工的工作積極性。

5、2010未發生各類重大案件，主要高管人員未發生重大違規、違法行為。

六、三會一層的運行機制方面

“三會一層”組織架構按照各自職責運作，激勵、約束機制初步建立；理事長、主任、監事長的績效考核制度得到有效落實；嚴格按照監管部門的規定于每年的一季度進行了信息披露，并報人民銀行備案。2010年一季度，臨沭聯社召開了社員代表大員，重新選舉了理事會、監事會成員，組成了新的高級經營管理層，“三會一層”能按照各自的職責和權限開展工作。為進一步提高決策的效率及科學性，理事會下設了提名委員會、風險管理委員會、薪酬委員會和關聯交易委員會，經營管理層下設審貸委員會和財務管理委員會。這些專門委員會在實際工作中發揮著巨大作用，有利于內控制度的完善和工作的開展。為加強內部控制，理事長、主任不得參加大額貸款審查委員會，但對大額貸款審查委員會審查通過的貸款有“一票否決權”。

七、支農服務功能

2010，臨沭聯社加大了對涉農貸款的投放力度，充分發揮支農服務主力軍的作用，在工作中將支農服務與社會主義新農村信用體系結合在一起，積極推行集中評級授信活動。通過集中評級授信活動，一方面提高了農戶的信用意識，并對人民銀行推廣的個人信用報告有了更深入的了解，促進了農村信用體系的建設；另一方面通過集中評級授信活動，使廣大農戶對信用社的貸款流程更加了解，增加了貸款透明度，至2010年末全縣信用社發放有效貸款證7267個，新增授信總額達到5.21億元，涉農貸款余額195021萬元，較年初增加19493萬元，涉農貸款增幅11.11%，高于各項貸款增幅4.2

3個百分點，涉農貸款余額占比 82.75％，同比增加3.14個百分點，實現了監管要求的涉農貸款“三個不低于”目標。

八、重大事項報告制度

臨沭縣政府以所擁有的6116畝白旄板栗林場使用權置換臨沭農聯社的可疑類2720筆34923萬元、損失類485筆4881萬元不良貸款共計3205筆39804萬元。置換完成后，臨沭農聯社擁有6116畝白旄板栗林地使用權，并納入無形資產進行管理。7月28日，該宗資產置換賬務處理完畢； 12月貸款核銷1200萬，臨沭聯社都及時將有關情況中國人民銀行臨沭縣支行，嚴格執行重大事項報告制度。

九、省聯社履行職責

能夠按照《國務院辦公廳轉發銀監會人民銀行關于明確對農村信用社監督管理職責分工指導意見的通知》（國辦發【2004】48號）要求，發揮指導、協調和服務職能。

十、地方政府落實承諾的扶持政策

2010年全年利息收入16083萬元，手續費及傭金收入316萬元，其他業務收入8萬元，營業稅按3%計提，優惠2個百分點，金額328萬元，相應減免附加稅30萬元，合計減免稅358萬元。全部落實到位，臨沭聯社對地方政府置換資產有充分的自由處置權。

二〇一一年一月十二日

信用社改革研究方向篇四

1、農村信用社在我國金融體系中的地位如何？

答：農村信用社是由轄區內農戶、個體工商戶和中小企業入股組成的社區*地方金融機構，是我國金融體系的重要組成部分。截至2004年6月末，全國農村信用社各項存款余額26724億元，占全部金融機構存款的11.6%；各項貸款余額19585億元，占全部金融機構貸款的11.5%。其中，農業貸款余額8615億元，占全部金融機構農業貸款余額的86%。農村信用社正在成為農村金融的主力軍和聯系農民的金融紐帶。

2、農村信用社在支持農業、農民和農村經濟發展中發揮什么樣的作用？

答：農業和農村經濟的發展以及農民增加收入，需要在資金、技術、人力等方面增加投入。其中資金的投入在現階段農業和農村經濟發展中有著至關重要的作用。從目前情況看，資金投入主要是三個渠道：一是農民自己對生產活動本身的投資；二是增加財政資金對農業基礎設施的投入和其他有關補貼；三是金融部門的信貸資金。在這三個方面，金融部門的信貸資金投入占有很大的比重，有的地方甚至在60%以上。而統計數字表明，金融部門的信貸資金中，農村信用社的資金占到80%左右，有的地方甚至已達到90%。

長期以來，農村信用社以服務“三農”為己任，在支持農業、農民和農村經濟發展中發揮了重要作用。特別是1999年以來，為適應我國農業和農村經濟發展新階段的需要，農村信用社積極開辦農戶小額信用貸款和聯保貸款，大力推廣信用農戶、信用村鎮等評定活動，大大簡化了農民貸款的手續，方便了農民貸款，也使農民的貸款面有了很大提高，困擾多年的農民貸款難問題有了一定程度的緩解。至2003年年末，全國有32 225家農村信用社開辦了農戶小額信用貸款，占機構總數的94.8%，有18 553家農村信用社開辦了農戶聯保貸款，占機構總數的54.6%。2003年當年，全國有6 217萬農戶獲得了農戶小額信用貸款和聯保貸款，占有貸款需求且符合貸款條件農戶數的64%，占全部農戶數的28%。

近年來，隨著我國金融體制改革的深入，商業銀行大量撤出在農村的金融機構，農村信用社為“三農”服務的任務更加艱巨，作用更加凸顯。

3、為什么國務院決定進行深化農村信用社改革？

答：農村信用社作為主要服務“三農”的社區*地方金融機構，多年來盡管在改革體制、改善管理、改進服務等方面取得了一定成效，在支持農民、農業和農村經濟發展中發揮了重要作用，但是，與當前及今后一個時期我國農業和農村經濟發展新階段的要求相比，在管理方式、經營模式、服務方式等方面還存在諸多不適應，在管理體制、產權制度、風險防范等方面還存在一些制約因素，影響農村信用社服務“三農”作用的發揮，需要通過不斷地深化改革，在發展中逐步予以解決。

黨中央、國務院對農村信用社改革問題十分重視。1997年以來，國務院多次組織有關部門對農村信用社改革問題進行調查研究，國務院領導同志也親自考察農村信用社工作，并作重要指示。2003年以來，中央明確提出，農村信用社改革的總體要求是“明晰產權關系，強化約束機制，增強服務功能，國家適當扶持，地方政府負責”，強調要加快農村信用社改革步伐。全面建設小康社會，必須統籌城鄉經濟社會發展，更多地關注農村，關心農民，支持農業，把解決好農民、農業和農村經濟發展問題作為經濟工作的重中之重，放在更加突出的位置。深化農村信用社改革，改進農村金融服務，不僅關系到農村信用社的穩定健康發展，而且事關農業發展、農民增收、農村穩定的大局。

我國是一個農業大國，農村經濟發展很不平衡，東西南北差異較大，各地農村信用社的經營狀況和發展水平很不一樣，不同地區農村經濟發展對農村金融的要求也不相同。雖然農村信用社改革已經研究論證了很長時間，并且也在局部進行了多方面的試驗，但是，對于如何構建適合我國國情的農村信用社管理體制，如何因地制宜地改革農村信用社的產權結構，如何選擇確定適應不同地區農村經濟發展水平和服務要求的農村信用社組織形式等問題，還需要進行進一步的探索和試驗。特別是這次農村信用社改革的兩個重點，涉及到方方面面的責權利關系的調整，情況復雜，政策*強，必須積極慎重、循序漸進，不能急于求成。因此，國務院決定選擇部分省（區、市）進行試點，在認真實踐和總結經驗的基礎上，再逐步推開。

4、深化農村信用社改革試點工作的指導思想是什么？

答：根據新時期農業和農村經濟發展對農村金融服務提出的新要求，深化農村信用社改革的指導思想是：以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，以服務農業、農村和農民為宗旨，按照“明晰產權關系、強化約束機制、增強服務功能、國家適當支持、地方政府負責”的總體要求，加快農村信用社管理體制和產權制度改革，把農村信用社逐步辦成由農民、農村工商戶和各類經濟組織入股，為農民、農業和農村經濟發展服務的社區*地方金融機構，充分發揮農村信用社農村金融主力軍和聯系農民的金融紐帶作用，更好地支持農村經濟結構調整，幫助農民增加收入，促進城鄉經濟協調發展。

5、深化農村信用社改革試點必須堅持哪些原則？

答：做好深化改革試點工作，必須堅持以下四個原則：

（1）必須堅持為“三農”服務的原則。農村信用社不同于其他金融機構，無論其所有權結構和管理模式如何改革，其經營的方向必須堅持為農業、農村和農民服務，都要有利于農村經濟結構的調整和農民的增產增收。偏離了這一方向，就背離了改革的宗旨和目標。

（2）要堅持因地制宜，分類指導的原則。改革試點中，要充分考慮農村經濟發展的不平衡*，在產權制度設計、組織形式選擇等方面，不搞“一刀切”，而要結合各地不同情況，實施區別對待，分類指導。

（3）要堅持按市場經濟的發展取向進行改革。農村信用社是我國建國后最早成立的金融機構之一，五十多年的發展歷程，必然留有較重的計劃經濟的烙印，因此，農村信用社改革更要按照市場經濟發展的要求，明晰產權關系，改善法人治理結構，使農村信用社真正成為能夠適應農村經濟發展的金融機構。

（4）堅持責權利相結合的原則，充分發揮各方面積極*。通過改革，要明確監督管理體制，切實發揮省級人民政府、國家監督管理機構、人民銀行等有關部門以及農村信用社各個方面的積極作用，落實風險防范和處置責任。

6、深化農村信用社改革試點的主要內容是什么？

答：深化農村信用社改革，重點解決兩個問題：一是以法人為單位，改革信用社產權制度，明晰產權關系，完善法人治理結構，區別各類情況，確定不同的產權形式；二是改革信用社管理體制，將信用社的管理交由地方政府負責。

主要內容包括四個方面：

（1）改革信用社產權制度。按照股權結構多樣化、投資主體多元化原則，根據不同地區情況，分別進行不同產權形式的試點。有條件的地區可以進行股份制改造；暫不具備條件的地區，可以比照股份制的原則和做法，實行股份合作制；股份制改造有困難而又適合搞合作制的，也可以進一步完善合作制。在產權制度改革的同時，因地制宜地確定信用社的組織形式：一是在經濟比較發達、城鄉一體化程度較高、信用社資產規模較大且已商業化經營的少數地區，可以組建股份制銀行機構；二是在人口相對稠密或糧棉商品基地縣(市)，可以縣(市)為單位將信用社和縣(市)聯社各為法人改為統一法人；三是其他地區，可在完善合作制的基礎上，繼續實行鄉鎮信用社、縣(市)聯社各為法人的體制；四是對少數嚴重資不抵債、機構設置在城區或城郊、支農服務需求較少的信用社，可考慮按照《金融機構撤銷條例》予

以撤銷。

（2）改革信用社管理體制。將農村信用社的管理和風險處置責任交由省級人民政府負責，國家銀行監督管理機構依法實施對信用社的監管，從而形成“國家宏觀調控、加強監管，省級人民政府依法管理、落實責任，信用社自我約束、自擔風險”的監督管理體制。為有效實施對信用社的管理，試點地區可成立省級聯社或其他形式的省級管理機構，在省級人民政府領導下，具體承擔對轄內信用社的管理、指導、協調和服務職能。同時明確，省級人民政府應堅持政企分開的原則，對信用社依法管理，不干預信用社的具體業務和經營活動，不把對信用社的管理權下放給地市和縣鄉政府。

（3）國家給予適當政策扶持。為幫助消化信用社歷史包袱，促進改革試點的順利開展，在防范道德風險前提下，對試點地區的信用社，國家給予適當政策扶持。

（4）轉換經營機制，增強服務功能。改革管理體制、產權制度的目的在于促使信用社通過改革建立自身完善的法人治理結構，從而形成“自主經營、自我約束、自擔風險、自我發展”的良*循環機制。而政策扶持的目的，也在于通過幫助信用社消化歷史包袱，減輕經營負擔，通過“花錢買機制”，使信用社能夠得以輕裝上陣，轉換經營機制，從而進一步增強支農服務的功能，為支持“三農”提供更好的服務，作出更大的貢獻。

7、深化農村信用社改革試點如何組織實施？

答：深化農村信用社改革試點工作由銀監會會同人民銀行、財政部、國家稅務總局等部門組織實施。按照引導和自愿相結合的原則，試點單位的選擇由各省（區、市）人民政府自愿申報，銀監會會同有關部門統籌安排后報國務院確定。確定為試點單位的省（區、市），應組成由省（區、市）政府牽頭，銀監局、人民銀行、財政、稅務等有關部門參加的農村信用社改革領導小組，負責農村信用社改革的具體實施工作。改革領導小組要根據國務院15號文件精神和有關要求，提出本省（區、市）試點的具體實施意見，由銀監會會同有關部門審核，報國務院批準后組織實施。

8、做好深化農村信用社改革工作應當了解哪些文件？

答：要想了解深化農村信用社改革試點工作的有關政策，應當認真學好以下文件：

（1）《國務院關于印發深化農村信用社改革試點方案的通知》（國發［2003］15號）；

（2）《國務院辦公廳轉發中國銀行業監督管理委員會、中國人民銀行關于明確對農村信用社監督管理職責分工指導意見的通知》（國辦發［2004］48號）；

（3）《國務院辦公廳關于進一步深化農村信用社改革試點的意見》（國辦發［2004］66號）；

（4）《中國銀行業監督管理委員會關于印發〈農村商業銀行管理暫行規定〉和〈農村合作銀行管理暫行規定〉的通知》（銀監發［2003］10號）；

（5）《中國銀行業監督管理委員會關于農村信用社以縣（市）為單位統一法人的指導意見》（銀監發［2003］12號）；

（6）《農村信用社省（自治區、直轄市）聯合社管理暫行規定》（銀監發［2003］14號）；

（7）《中國銀行業監督管理委員會關于印發〈規范向農村合作金融機構入股的若干意見〉的通知》（銀監發［2004］23號）；

（8）《中國銀行業監督管理委員會辦公廳關于農村信用社使用專項中央銀行票據置換不良資產會計核算的通知》（銀監辦通［2003］83號）；

（9）《中國人民銀行關于印發〈農村信用社改革試點專項中央銀行票據操作辦法〉和〈農村信用社改革試點專項借款操作辦法〉的通知》（銀發［2003］181號）；

（10）《中國人民銀行關于印發〈農村信用社改革試點資金支持方案實施與考核指引〉的通知》（銀發［2004］4號）；

（11）《中國人民銀行辦公廳關于印發〈農村信用社改革專項票據會計核算手續〉和〈農村信用社改革專項再貸款會計核算手續〉的通知》（銀發［2003］160號）；

（12）《財政部關于印發〈農村信用社保值儲蓄補貼辦法〉的通知》（財金［2003］123號）；

（13）《財政部國家稅務總局關于試點地區農村信用社稅收政策的通知》（財稅［2004］35號）；

（14）《國家稅務總局關于農村信用社體制改革中有關稅務處理問題的通知》（國稅發［2004］46號）。

9、農村信用社為什么交由省級人民政府管理？

答：把農村信用社交由省級人民政府管理，主要是因為：

（1）農村信用社是地方*金融機構，服務對象是農民，服務區域在農村，服務的目標是促進地方經濟的發展，是農村經濟的重要組成部分，農村信用社的改革和發展離不開地方政府的支持與指導，地方政府也有責任加大對農村信用社的管理和支持力度。

（2）雖然農村信用社作為為社區服務的金融組織，各自都是獨立的金融企業法人，但其自我約束和自我發展的能力還不強，客觀上也還需要對其進行相應的管理，尤其是風險的防范和違法、違紀、違規案件的及時查處等。

（3）近年來，隨著政府職能的轉換和金融體制改革的深入，省級人民政府也已經初步具備了管理指導地方*金融機構的能力。

（4）把對農村信用社的管理交由省級人民政府負責，有利于落實管理責任，有效防范和化解地方金融風險；有利于發揮地方政府的作用，幫助農村信用社改進經營和發展業務，改善農村信用社的外部環境；有利于規范農村金融市場秩序，加大打擊各類逃廢債行為的力度，維護農村金融和社會穩定，因此要將農村信用社交由省級人民政府管理。

10、改革后，農村信用社監督管理體制的總體框架是什么？

答：通過改革，農村信用社監督管理體制將形成“國家宏觀調控、加強監管，省級人民政府依法管理、落實責任，信用社自我約束、自擔風險”的總體框架。具體講是由國家銀行業監督管理部門集中依法行使對農村信用社的金融監管，省級人民政府通過省級聯社或其他形式的省級管理機構負責農村信用社的管理及服務，農村信用社自身實行自主經營、自我約束、自我發展、自擔風險。

信用社改革研究方向篇五

我國農村信用社的改革研究

【內容摘要】金融機構的發展對一國的經濟起著非常重要的作用，而對于中國這樣特殊國情的國家，農村信用社更是發揮了舉足輕重的作用。新中國的農村信用社誕生于計劃經濟時代，發展于改革開放時期。，由于受歷史原因、體制原因和外部環境等多方面因素的影響，農村信用社在發展過程中面臨著一系列困難和問題。這些困難和問題，不僅嚴重影響了農村信用社的業務經營與發展，而且制約了農村信用社進一步提高對農村經濟服務的水平。因此，對農村信用社的改革研究有著重大的現實意義。本文就我國農村信用社的現狀，借鑒各國農村信用社的改革經驗，探討如何來對我國農村信用社進行改革。

關鍵詞：金融機構 農村信用社 發展 歷史原因 現實意義

農村信用社是我國金融體系的重要組成部分，是我國農村金融的主力軍，農村信用社的發展對促進農村經濟的發展起到至關重要的作用，由于我國農村信用社誕生、發展的特殊時期，導致我國農村信用社發展的曲折性與反復性.農村信用社體制雖多次變革，但全部門業績未見好轉。

一、我國農村信用社基本概況

我國農村信用合作社是中國金融體系的重要組成部分，也是目前主要的合作金融組織形式。農村信用合作社是由社員入股組成、實行社員民主管理、主要為社員提供金融服務的合作金融機構。農村信用社是獨立的企業法人，以其全部資產對農村信用社的債務承擔責任，依法享有民事權利，承擔民事責任。

我國農村信用社的主要業務有傳統的存款、放款、匯兌等，近年來，隨著我國農村經濟的不斷迅速發展，農村信用社在立足、服務“三農”的基礎上，積極拓展服務領域，創新服務品種，增加服務手段，服務功能進一步增強。部分地區的農村信用社先后開辦了代理、擔保、信用卡等中間業務，嘗試開辦了票據貼現、外匯交易、電話銀行、網上銀行等新業務，為社員、客戶提供了更加優質便捷的金融服務。

農村信用社是支持農村經濟發展的一支重要的力量,擔負著進行資金配置的重要任務。農村信用社作為金融體系重要的組成部分,其主要任務是為農村的經濟生產提供資金以及生產物資,提供農村企業的資金補給,為城鎮經濟發展注入力量,通過彌補農村生產中資金不足的問題,來促進三農的實施,促進農業生產的快速發展。