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現金借款管理規定篇一

為加強本公司分析核算，規范財務制度及出差的使用原則，提高資金的使用效率，保證出差人員在出差期間工作與生活的需要，本著“保證必須，勤儉節約”的指導思想，提高效率，控制成本，特制定本管理制度。

一、 職責

1、各業務負責人對各項業務的合理性、可行性、部門費用控制負責。

2、財務部對各項費用票據的合法性以及費用的預算控制管理負責。

二、借款及報銷原則

1、借款依據及還款時間要求

借款類型 借款依據 還款時間

投標保證金 招投標邀請函 招投標結束一個月內

履約保證金 合同復印件 合同規定期限

租房押金 合同復印件 合同規定期限

差旅費借款 出差借款單 出差結束后一個月內

其他借款 合同復印件、單筆專項業務費用審批單及預算明細表等 借款之日起一個月內

2、出差人員預借差旅費應保證專款專用，不得私自挪作它用。原則上部門經理以上一律不準預借差旅費。

3、其他借款支出，實行單筆總經理審批。

借款審批權限

序列 業務審批人 業務終審人 財務終審人

銷售（含銷管） 銷售副總 總經理 財務經理

服務（含售前、實施、服務） 服務副總

運營（含財務、人力行政、市場） 總經理

各業務部 業務部負責人

4、前款不清，后款不借。除未到期的保證金、押金外，如有未清帳借款，不得再進行下一筆借款，特殊情況由總經理審批。

5、財務部定期對業務借款進行清理，未按照規定時間還款的，對借款人按借款金額10%罰款。

6、報銷時限

（1）差旅費報銷時限為出差返回后兩周內，不得逾期。如逾期報銷，則按逾期10元/天扣減出差費用。

（2）交通及移動通訊費按季度報銷，次季度的首月，必須將該季度的.費用報銷完畢，逾期不予報銷。如：6月報銷4—6月交通費及3—5月通訊費。

（3）招待費及會議費等報銷時限為此項業務結束后兩周內，不得逾期。并且報銷時需相關業務負責總經理簽字。

（4）所有報銷單據，超過3個月期限，將不再予以報銷，請務必及時報銷。

三、 差旅費報銷標準

1、 往返交通費

人員類別 飛機 火車 輪船 長途汽車

總經理 經濟艙 實報 經濟艙 實報

其他人員 特批 二等座、硬座、硬臥 特批 實報

（1） 一般員工可乘坐火車硬臥及硬座、長途汽車、輪船三等艙。出差人員白天乘車超過12小時或晚上乘坐火車的，可購買同席硬臥車票，乘坐火車超過13過小時可乘坐飛機，但特殊情況下如需乘坐火車軟臥、輪船二等艙，飛機（僅限于經濟艙），須事先經總經理審批同意。

（2） 公司已經統一為員工購買商業意外保險，因此不再承擔個人購買的意外保險費用。

（3） 同一地區不同城市之間的往來，只能乘坐長途汽車或火車，嚴禁乘坐出租車，否則不予報銷。

（4） 外地交通費20元/天，不到20元，據實報銷;超標，按20元/天報銷，天數計算同補助天數。

2、住宿費

（1）住宿費用為標準間費用，同時出差的同性人員需同住一個標間，報銷時應注明，如住宿費由一人報銷，則需要另一人簽字證明。但如果客戶提供住宿，則不予報銷住宿費用。

（2）住宿費用報銷標準：濟南、青島、煙臺住宿標準150元/天;省內其他城市住宿標準100元/天;省外（如：北京、上海等）住宿標準200元/天。若住宿超標，則超標金額自行承擔。

（3）住宿發票必須真實并且帶有當地稅務或財政監制章（沒有稅務或財政監制章的住宿發票或收據無效）。無住xxx或發票與住宿地不符者，住宿費用自理，一律不予報銷。

3、出差伙食補助

（1）出差伙食補助標準60元/天（試用期補助標準減半，30元/天），其中50元/天（試用期20元/天）的補助需自行找票。（此處補助標準60元/天，僅為舉例用，各地出差補助標準，單獨郵件發送）

票據要求：會議費、資料費、過路過橋費、汽油費、修理費、汽車、火車票、船票、機票（只限本公司員工）、圖書費、印刷費、服務費（只限于it服務業）、小額郵費，打車費、月票費、電話費（只限本公司員工）及定額電話費票據等，長條交通票每次報銷補貼時只限用一張，此類票據不準連號（發票連號包括同一本上的發票），不得使用招待及禮品發票。并且發票必須是當年發票。

（2）參加會議、培訓以及陪同客戶參觀出差不享受出差補助。

4、票據規范要求

原始票據必須是符合稅務規定的正規發票，票據完整，內容填寫清晰有序，具體要求如下：

（1）單位名稱要填寫“用友軟件股份有限公司濟南分公司”，機打發票單位名稱手寫無效，除非發票票面標示“除單位名稱外手寫無效”。

（2）金額的大小寫要相符，字跡要清楚。

（3）日期填寫完整，發票日期要與實際業務日期一致。

（4）開票方發票專用章或財務專用章（必須是全章）。

（5）發票項目必須與業務相符，內容填寫清晰有效;

（6）財務部有查驗票據真偽的義務及權利，有權拒絕假偽票的報銷。

（7）因個人原因丟失報銷票據，不可用其他票據抵報，費用自行承擔。

（8）外包付款取得發票為地稅發票，如：實施、開發、服務。營業稅改增值稅地區必須提供增值稅專用發票。

5、報銷單據填寫規范

現金借款管理規定篇二

人力資源顧問公司借款管理辦法實施細則

一、目的

為加強公司資金管理,加快公司資金周轉速度,規范公司借款審批手續,督促借款及時歸還,特制訂本辦法。

二、適用范圍

本辦法適用于公司各部門及各分公司。。

三、借款原則

1、500元以下的小額款項原則上不辦理借款事宜,采用直接報銷形式。

2、凡有借款未結清的,不得再行借款。

3、普通員工當日單筆現金借款原則上不得超過2千元,2千元以上的需由本部門負責人辦理借款。

4、嚴禁多頭借支、多頭報銷。

5、同一事項借款不得拆分借款。

四、借款方式

1、借款按支付方式可分為現金借款與支票借款。

2、現金借款的支出范圍限差旅費、勞務費。大額現金借款(1萬元以上,含1萬元),均需提前1天與財務部聯系,以便財務人員事先從銀行提取所需款項。

3、支票借款主要用于購置固定資產、支付印刷費、物流費、房租、物業、水電費等商務性借支行為。

4、為加強現金管理、控制現金支出,除了必須使用現金的事項外,原則上其他事項均需采取支票轉帳方式支付。

五、還款規定

1、勞務費、差旅費之外的借款。借款人須在自借款之日起7個工作日內還清。

2、差旅費借款按以下規定辦理

a、借款人當月返回公司的,必須在返回公司后當月內銷帳。

b、當月不能返回公司的,借款人須書面或郵件形式通知財務部說明理由,并于返回公司后及時銷帳。

c、公司派出的長期出差人員借支差旅費的,每月將報銷單據寄回公司,委托部門相關人員辦理手續。

3、如借款確需延長還款周期,應提出說明并由主管副總裁批準并送交財務部方可。

六、還款方式

1、直接報銷沖帳。借款人用報銷款直接沖抵欠款。

2、現金還款。借款人報銷沖帳后仍未還清欠款的,以現金將余額部分還清,并由財務人員開具收據結清借款人的欠款。

七、未及時還款處理方式

財務部門每月出具欠款統計表,對欠款長達1個月以上的(含1個月),發送欠款催繳通知書,催促欠款人在規定時間內(7日之內)還清欠款;限期內未歸還者,由財務部通知人力資源部執行扣款對定,將于當月在本人工資中扣除,直至欠款還清為止。

八、審批人責任

借款審批人對每一筆借款的真實性、合理性負責,并配合財務部對未按時歸還的借款進行追繳。

九、本辦法由公司財務部負責解釋。

十、本辦法自自公布之日起開始執行,原公司有關借款的管理規定廢止.

現金借款管理規定篇三

第一條為確保公司借款資金、物品安全，提高公司資金使用效益、減少資金占用，特制定本管理規定。

第二條xx公司及所屬公司。

第三條本管理規定由財務部制定、執行和管理。

第四條借款是指公司部門或員工因特殊用途向公司臨時性的借款，包括：差旅費借款、供應采購借款、備用金借款、個人因私借款、其他臨時性借款。

1.借款時必須由借款申請人填寫一式兩聯（一聯支付憑證、二聯跟蹤單）公司借據，借據填寫內容必須要清晰完整，不得劃抹改動；

2.借款前，經辦人必須根據具體情況估算借款金額，嚴禁無計劃借款和超預算借款；

3.借款金額在5000(含)元以下的由部門主管和財務經理簽字后可以支借，5000元以上的總經理簽字批準后可以支借；

4.相關審批人簽字后，借款人持借據到財務部進行借支；

5.資金借據：簽字手續完成后，借款人攜借據到財務部支取借款，借據支付憑證上交財務部留存，借據跟蹤單由借款人自行保管以備還款時換取借據支付憑證；因公借款的，必須在借款后2日內攜帶支付憑證（收據、發票、匯單等證明）到財務部處進行確認，歸還或結賬后，借款人攜借據跟蹤單到財務部核實確認。超過規定期限沒有進行收據和結算確認的依據本管理規定進行相應負激勵。

6.物品借據：簽字手續完成后，借用人攜借據到物品存放部門提取物品，借據支付憑證由借出部門轉到財務部，借據跟蹤單由借用人自行保管以備歸還時換取借據支付憑證，物品抵達借用部門后，由借用部門接收人驗收合格后在借據簽字確認，歸還時，借用人攜借出人簽字接收的跟蹤單到財務部撤銷支付憑證。

1.員工因公出差借款，出差返回后2日內必須到財務部進行支付確認，5日內必須到財務部辦理報銷手續；

2.超過2日未到財務部進行支付確認的，負激勵10元/天；

3.超過5日未到財務部辦理報銷手續且無說明者，不得再辦理其他借款；超過15日未辦理報銷手續的從第15日開始負激勵20元/天；若超過30日后，在借款人工資中扣還借款，工資不足部分由部門主管償還；

4.借款人失蹤、蓄意逃脫償還的視情節追究其法律責任。

1.備用金借款分主管備用金借款和小車隊司機備用金借款，備用金借款是不需要進行支付確認，司機必須過實習期后才可以借最高不許超過1000元備用金借款；

2.調崗或離職前，備用金使用人必須將備用金償還，否則在借款人工資中扣還借款，工資不足部分由部門主管償還。

1.采購人員未提供支付憑證到財務部進行確認累計10萬元以下的借款，可由部門主管、財務經理共同審核后予以借支，累計10萬元以上的必須經總經理批準后才能予以支借；

2.采購借款前必須先進行有效的市場咨詢或調查，對采購物品進行相應的價值估算，嚴禁超額借款行為；

3.采購人員借款后，3日內必須到財務部進行支付確認，否則不再對借款人借款，并處以借款人50元/天負激勵；

4.借款人失蹤、蓄意逃脫償還的視情節追究其法律責任。

1.個人借款一般不得超過借款人1個月工資、期限不得超過2個月，超過時必須有廠內有償還能

力職工為其擔保；

2.員工個人借款在償還之前不得再進行個人借款行為；

3.員工離職前必須償還個人借款，否則在員工工資中扣還或由擔保人承擔責任。

1.工傷借款1萬元以下，可由部門主管、財務經理共同審核后予以借支，1萬元以上的必須經副總經理以上批準；

2.借款人對政府或其他公共部門付款后，需及時索取發票或收據，超過30日未能撤銷借款，需經總經理特批后延長借款期限；無法取得發票或收據時，經總經理審批后及時辦理報銷手續；

3.臨時性借款人必須在借款后3日內到財務部進行支付確認，特殊情況無法取得支付憑證的需攜

帶經部門主管簽字的證明書到財務經理處審核簽字，財務經理簽字后，經辦人憑證明到財務部進行支付確認。

物品外借

1.物品外借時借用人與物品存放部門協商后根據實際情況填寫借據，借用期限不得超過2個月；

2.借用人攜本部門主管簽字的借據到物品存放部門進行借用，物品存放部門相關權限負責人簽字

可以外借（外借物品價值超過1萬元時必須經副總以上領導簽字）；物品抵達借用單位后，由接收人簽字確認；歸還時借用人攜帶借出方接收人簽字確認后借據跟蹤單到財務部撤銷借據支付憑證；

3.物品外借產生租借費用時，必須簽訂協議到財務部備案，否則負激勵責任人200元，造成損失由責任人承擔；

4.借用人出門蓋章時將借據支付憑證轉交財務部，借據跟蹤單由借用人保存以備歸還時撤銷借據支付憑證。

第十二條

借款人必須嚴格按照借款用途使用借款，不得挪用借款它用，否則處以借款人200元/次負激勵，情節嚴重的追究其法律責任。

第十三條

超額借款負激勵標準。

第十四條

若遇總經理不在公司，由其授權人代為行使審批權，事后由財務人員補辦有關手續。凡不按審批程序、資料不全、領導批示不明確等情況，無論緊急與否，財務部一概不予受理，由此產生的后果由經辦人自負。

第十五條對丟失單據的人員，負激勵100元，造成經濟損失者，由責任人負責賠償。

第五章附則

第十六條第十七條第十八條

如有違反上述管理規定，給公司造成不良影響和損失的，追究當事人相關經濟和法律責任。本管理制度的制訂、修改和解釋權屬于財務部。本制度經公司總經理審批簽署實施、修改。

現金借款管理規定篇四

第一條 為進一步完善和加強財務管理，提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱的借款，是指因特殊用途的臨時性借款，包括；

1、差旅費借款;

2、零星購物借款;

3、其他臨時性借款。

第三條 因公出差借款程序；

1、需借支差旅費時，應填寫請款單，注明預借金額;

2、經部門負責人核實、分管領導審核、總經理審批;

3、到財務部辦理借款手續。

第四條 零星購物借款程序；

1、由需用部門做出書面申請;

2、經部門負責人核實、分管領導審核、總經理審批;

3、采購人員到財務部辦理借款手續。

第五條 借款限額及規定；

1、借款有額度控制，借款統一由總經理審批;

2、借款人應嚴格按照借款用途使用借款，不得挪作它用;否則，應按情節輕重追究責任。

3、除小額、零星采購以現金支付外，原則上以銀行方式結算。

第六條 暫借款還款、費用報銷時間的規定

1、借款出差員工回公司后，應在五個工作日內到財務部辦理報銷手續。

2、市內業務招待費、零星采購等報銷，應在業務發生后五個工作日內到財務部辦理。

3、借款人員應按規定及時報銷或還款，第二次預借款須結清上筆借款方可。

4、報帳后仍有結欠或五個工作日內無故不辦理報銷/還款手續的員工，財務部將向其發出催促報帳通知書;被通知后五個工作日仍未結清者，除總經理特批外，財務部有權在該員工的工資中從當月開始，根據具體情況按比例逐月扣回。

第七條 報銷基本流程圖及規定；

1、取得合法的原始發票；報銷原則上必須取得正式合法之原始發票，避免取得非正規發票。

2、報銷基本流程；

填寫報 銷單據

財務部審核

分管領導復審

總經理批準

第八條 本辦法由公司財務部解釋，自20xx年 8月16日起施行。

現金借款管理規定篇五

一、會計監督是會計的主要職能之一，是保證會計核算的真實性、合法性的主要手段。要經常教育引導財務會計人員，提高認識，端正思想，秉公辦事，按照《會計法》和《會計人員職權條例》以及有關規定，堅決做好會計監督工作。

二、會計監督是每個會計人員的責任并在制定會計人員職責中均應具體、明確地作出規定并定期檢查落實。

三、會計人員在經辦每一項經濟業務時，都要取得合法的原始憑證和必要的審批手續，對不合法、不真實、不完整、不清楚、手續不健全的原始憑證，不予受理。并要求其更正、補充、補辦手續。

四、凡購入物都必須履行審批、采購、驗收入庫、入賬等手續。對不合格的設備、臨近到期藥品、殘次品以及非正當渠道購入的一切物品，或數量、規格、含量、金額不符的，保管員不予驗收，會計不予報銷。

五、經批準外購材料、設備，嚴格按合同辦事。對外地的一切托收要嚴加管理和控制，貨沒到或未到齊，以及品種、規格質量、數量、價格等與合同不符的，應立即提出拒付或部分拒付。

六、財務科長應對藥品、器械、收款處、住院處工作人員加強財務監督，定期或不定期檢查其財會工作，發現問題，及時糾正。

七、對于大型設備購置等基本建設項目嚴格計劃管理。超計劃、無計劃、無申報手續自行購置的物品，一律不予付款。

八、對違反財經紀律、財務制度的現象，要向領導提出意見和建議，無效時，一面執行，一面向上級有關部門反映，對控購商品的購置，要事先申報，未經批準，財務科不予報銷。

現金借款管理規定篇六

本管理文件明確了公司各部門借款及銷帳過程的管理要求與操作規范，以規范借款業務的基本程序。

本程序管理文件規范公司借款業務，適用于會計部、結算中心及發生借款的各部門。

資金使用計劃制度(p3-z4-1·現金管理制度(p3-z4-2·銀行存款管理制度(p3-z4-3·費用報銷管理制度(p3-z4-6·結算中心管理制度(p3-z4-8

1、借款環節管理涉及部門及崗位

崗位崗步驟說明借款人填制《資金使用請示報告單(現金)》或《資金使用請示報告(支票)》，注明資金用途，如為出差借款，應填寫《出差報告單》，附于請示報告單之后，交部門部長。使用資金在一萬元以上(含一萬元)，原則上應使用支票部門部長對于金額在一萬元以上(含一萬元)的借款，審核相關單據，由借款人交總經理；

對于金額在一萬元以下的借款，如已列入《周付款計劃》，檢查申請使用金額與計劃是否一致，核實一致批準該借款；如申請使用金額超出計劃，審核有關單據，由經辦人交主管副總；如該借款未列入《周付款計劃》，審核有關單據，由經辦人交主管副總主管副總審批金額超出《周付款計劃》或未列入《周付款計劃》，且在一萬元以下的借款總經理審批一萬元以上(含一萬元)借款經辦人將經授權審批的《資金使用請示報告單(現金)》或《資金使用請示報告單(支票)》及《出差報告單》等相關單據交制單會計制單會計核實申請使用資金是否列入《周付款計劃》，是否經授權審批，相關單據是否齊全。核實無誤交會計部部長會計部部長審核借款相關單據是否經過授權審批，審核無誤在單據上簽字將經授權審批及會計部部長簽字的《資金使用請示報告單(現金)》或《資金使用請示報告單(支票)》及《出差報告單》等相關單據交出納核實單據各欄目是否填寫齊全，是否已經授權審批和會計部部長簽字；核實無誤后，借支現金的，按照《資金使用請示報告單(現金)》填報金額支付現金；借用支票的，當金額在十萬元以下時，按照《資金使用請示報告單(支票)》填報金額簽發支票交借款人；當金額在十萬元以上(含十萬元)時，開具《支票付款通知書》，到結算中心辦理付款，詳見《結算中心管理制度(p3-z4-8)》之xxx6-1公司付款管理xxx借支現金的，收取現金，在《資金使用請示報告單(現金)》上簽字確認；借用支票的，在《資金使用請示報告(支票)》上簽字確認。當會計部出納簽發支票時，在支票登記簿上簽收；《出差報告單》自行保存，待出差結束報銷費；用時使用出納/結算中心如自行簽發支票的，應填制《支票付款通知書》，連同支票根交結算中心會計，辦理領取空白支票的銷帳手續。帶回結算中心蓋章的《支票付款通知書》兩聯，一聯留作存根當結算中心簽發支票時，結算中心將《支票付款通知書》兩聯交會計部制單會計；在《資金使用請示報告(現金)》或《資金使用請示報告(支票)》上加蓋xxx付訖xxx章，交制單會計制作并打印電腦記帳憑證。如為備用金借款，應單獨列示主管會計審核記帳憑證2、借款銷帳管理原則上應于相關業務結束后一個月內清償借款，最多不超過三個月；其中出差借款應于回公司后七日內報帳，最多不超過十五日借款人/會計部以現金償還借款，詳見《現金管理制度(p3-z4-2)》之xxx現金收入管理xxx。

借款申請書10-11

借款承諾書10-22

借款保證書04-08

現金借款管理規定篇七

河口房地產公司借款及費用報銷管理辦法

第一條 為進一步完善和加強財務管理,提高公司資金使用效益,減少資金占用,特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱的借款,是指因特殊用途的臨時性借款,包括:

1、差旅費借款;

2、零星購物借款;

3、其他臨時性借款。

第三條 因公出差借款程序:

1、需借支差旅費時,應填寫請款單,注明預借金額;

2、經部門負責人核實、分管領導審核、總經理審批;

3、到財務部辦理借款手續。

第四條 零星購物借款程序:

1、由需用部門做出書面申請;

2、經部門負責人核實、分管領導審核、總經理審批;

3、采購人員到財務部辦理借款手續。

第五條 借款限額及規定:

1、借款有額度控制,借款統一由總經理審批;

2、借款人應嚴格按照借款用途使用借款,不得挪作它用;否則,應按情節輕重追究責任。

3、除小額、零星采購以現金支付外,原則上以銀行方式結算。

第六條 暫借款還款、費用報銷時間的規定

1、借款出差員工回公司后,應在五個工作日內到財務部辦理報銷手續。

2、市內業務招待費、零星采購等報銷,應在業務發生后五個工作日內到財務部辦理。

3、借款人員應按規定及時報銷或還款,第二次預借款須結清上筆借款方可。

4、報帳后仍有結欠或五個工作日內無故不辦理報銷/還款手續的員工,財務部將向其發出催促報帳通知書;被通知后五個工作日仍未結清者,除總經理特批外,財務部有權在該員工的工資中從當月開始,根據具體情況按比例逐月扣回。

第七條 報銷基本流程圖及規定:

1、取得合法的原始發票:報銷原則上必須取得正式合法之原始發票,避免取得非正規發票。

2、報銷基本流程:

填寫報 銷單據

財務部審核

分管領導復審

總經理批準

第八條 本辦法由公司財務部解釋,自2022年 8月16日起施行。

現金借款管理規定篇八

為進一步規范我校財務管理，嚴肅財經紀律，完善內部監督，提高經費使用效益，更好地服務于教育教學，結合我校實際情況，特制定財務收支審批制度。

一、財務審批原則

學校所有收支實行校長負責制，大額資金使用由校領導集體研究，民主理財小組同意，區教體局審核，學校財務審批人審批的原則。

二、財務審批權限

學校領導班子研究確定（校級領導）分管財務工作，為學校財務審批人，學校所有支出實行“一支筆”審批。

單項（批）支出在5000元以下的支出，由學校財務審批人直接審批。

單項（批）支出在5000元及以上的支出，由校領導集體研究，民主理財小組同意，區教體局審核后，由學校財務審批人審批。

三、財務審批程序

1.學校財務工作實行校長負責制，學校因工作需要經費支出時，須事先報校長同意后方可執行。

2.學校單項（批）經費支出在5000元以下的，由經辦人、驗收人、學校經費支出審核人員簽字，由財務審批人審批后，報區教體局審核；5000元及以上的，在經辦人、驗收人、學校經費支出審核人簽字、財務審批人審批的基礎上，須由學校民主理財小組成員簽字后方可報區教體局審核。嚴禁偽證簽字、嚴禁手續不完備報銷。

3.因工作需要向單位借款，款額在1000元以下的，由財務審批人審批，1000元及以上的，須經校長簽字同意、財務審批人批準后方可領取，借款應在返回一周內及時結清。借款未結清者，不得再借。

4.每項財務支出業務須經審批后才能執行，未經領導審批擅自執行的，不予報銷。審批的支出內容應符合國家有關財務制度規定，合法、合理。財務人員要按照財務制度嚴格把關，對于不按規定、手續不全或憑證不實的，不予報銷，屬于重大財務事項集體決策范圍的需附會議紀要。

5.學校財務人員應在月初將上月收支明細報學校主要負責人審閱。

現金借款管理規定篇九

為了加強公司對現金的管理，防止資金滯留，加快資金周轉，保證資金安全，杜絕利用職務之便，挪用公款，收受回扣，報假帳，假公濟私等行為的發生，制定本制度。

公司出納員要嚴格審核各種現金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實、合法、準確，審批手續必須齊全，不符合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員必須設置現金日記帳，對每筆收付款必須序時登記，逐日結出余額，每日下班前，必須核對現金帳面余額及庫存余額。嚴禁白條抵庫，白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現金及現金日記帳必須接受財務部不定期檢查。

各部門的收銀員必須在當班營業終了，根據實際所收款填制解款單后，將營業款交給指定收款人（店面出納）。指定收款人在每班終了，打出清帳單，在未收款項之前，不得將清帳結果告訴收銀員，否則每次罰款5元，收妥營業款之后，將長短情況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現長短款超過1元的，每出現一次，作過失一次，罰款5元。門店出納每日營業款數額為上日下午班營業款+當日上午班營業款，必須當日下午存入銀行，無不可抗拒原因遲存或少存者，算過失一次，并按每天0。5%的比例收取罰款。營業款不得擅自用于費用及貨款的支付，特殊情況必須經總經理批準。

確需現金進貨的業務，由采購部根據采購計劃及訂單，經總經理審批后，方可在財務部借支現金進貨。借支時必須在借據上注明進貨品種金額和結帳時間。剩余現金必須當天歸還財務部。貨物到達時，馬上辦理入庫手續，并在入庫后一個星期內到財務部結帳。每超過一天罰款20元。

公司的批發業務銷售原則是貨出去、錢進來，錢貨兩清。如特殊情況發生賒銷行為，須經總經理批準，并簽訂好合同，本著誰經手誰負責的原則，貨送出未收回貨款時，應從收貨方取得欠條。貨款收回后，應于當日上交財務部，未及時上交的，則按每天5%的比例收取滯納金，如將貨款收回后挪作他用的，處以一倍的罰款，情節嚴重的予以辭退，并追究法律責任。逾期未收回的貨款由經辦人負責全額賠償。

公司嚴格控制借支現金。

1、差旅費借支的管理。因公出差，根據工作需要，經總經理批準后可以借支，在完成工作任務之后一星期內到財務部結帳，逾期按每天5%比例收取滯納金。

2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的一定限額現金。備用金須單獨存放，專款專用，備用金按出納現金管理原則進行管理，財務部不定期檢查備用金使用保管情況。

3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現金，特殊情況，經總經理批準后，從財務部借款的，必須制定還款計劃，嚴格按還款計劃還款，逾期還款的從每月工資獎金中扣款，并按銀行貸款利率計收利息。

各部門的零星款項，如紙箱或其他收入的款項，由出納員收取，收款必須開具蓋有公司財務章的收據。收款不開收據的視同貪污行為，處以100%的罰款。收款額未滿500元的于次月1日上交財務部入帳，滿500元的隨即上交財務部入帳，否則，每天罰款5元。

現金借款管理規定篇十

物業管理公司借款、報銷流程及辦法

為加強企業財務管理,合理使用資金,提高辦公效率,根據公司有關規章制度和實際情況,制定本辦法。

一、借款:借款主指公司各部門為經營或管理需要,需墊支或對外支付的,尚無正規發票的款項,分為現金借款和票據借款。

1、現金借款:借款人應提前半天通知財會部門,將借款單經部門經理簽字后,根據金額大小分別簽字。現金借款應嚴格按現金使用范圍借支。流程圖附下:

2、票據借款:票據是特指支票、匯票、電匯、銀行承兌等銀行票據;除必須支付現金的款項外,公司的對外支付,原則上均應以票據支付。借款單注明借款事由,經部門經理簽字后,依照有無合同等不同情況分別辦理審批手續。流程圖附下:

二、報銷:

1、通訊費及市內交通費的報銷:此兩項費用是指員工每月可憑票報銷的移動電話費和市內。兩項費用具體的報銷標準,參照公司制定的有關規定;這兩項費用的報銷,各部門必須指定專人到財會部辦理。該辦法實施時,各部門指定專人的姓名填列在本稿所附表格里。流程及表格附后:

流程圖:

表格:

部門指定人部門指定人部門指定人

行政部市場部voip事業部

人力資源部寬帶社區部客戶服務中心

財務會計部大客戶部管理信息部

現金借款管理規定篇十一

為了規范公司借款管理制度，督促借款人及時歸還，使公司財務報表上反映的費用和利潤精確，避免公司的資金損失和沉淀，根據公司財務制度特制定此制度。

公司員工在處理業務往來、采購物資、出差、參加會議等各種業務時，經部門負責人-主管副總-財務-總經理簽批后，可暫時向公司借款。

實行“前清后借，前不清后不借”原則，特殊情況須經總經理特批方可借款。

借款單需填列借款人、借款部門、借款事由、借款日期、借款金額、還款日期等內容；借款單由借款人、部門負責人、財務負責人、總經理簽字后，出納員方可辦理款項支付。

1、經辦人的結算時間為五天（從借款日算起，如遇休息日可順延）。

2、借款人處理完業務回公司后五天內，必須到財務部報銷，沖抵借款。

3、差旅費報銷應于出差返回后四日內辦理。

4、備用金借款結算時間為一月。

各部門因業務往來或采購物資所需的借款定額不得超過該項業務預算的10%;出差或參加會議所需的借款不得超過預算的20%;各部門備用金的借款定額不得超過借款人的工資總額。

六、沖銷原借款的費用報銷及款項支付，應在填制憑證時注明“沖銷借款”.財務人員應認真核對開支內容與原借款單上注明的用途是否相符，如不符，有權拒絕支付。

公司員工因個人原因需向公司借款的，借款金額不得超過借款人當月工資的總額，歸還日期不得超過1個月，特殊情況須經總經理批準。

財務部每月底應根據員工欠款情況，列出明細，報總經理、部門負責人，并發出催款通知書，通知借款人限期到財務部結算，逾期仍未報銷者，則由財務部每天按借款總額的1%計算罰息，并在工資中扣繳。

現金借款管理規定篇十二

為了規范學校財務收支行為，明確財務收支的審批權限、程序和責任，保證學校各項財務收支行為合法、合理、合規，結合我校實際情況，特制定本制度。

一、財務管理體制

學校實行“統一領導、集中管理”的財務管理體制。

學校各項財務收支歸口學校計劃財務處統一管理、統一核算。

二、收入審批制度

1.學校按照國家有關政策規定依法組織收入，各項收費嚴格執行國家規定的收費標準和收費范圍。

2.在學校統一收費項目之外擬另行收費的單位應事先提出收費申請，送交計財處審核并統一報批。申請內容須載明：擬收費項目、對象、標準和依據（國家和地方的法律、法規、政策以及成本核算的論證情況）。經計財處審核并報請學校或上級主管部門（物價部門）批準后，擬收費項目方為合法收費項目。各單位在收費時必須嚴格按報批項目、對象和標準執行，不得突破。

3.凡使用學校資源、利用學校名義與他人聯合開展辦學、租賃、承包、經營等經濟活動的單位，事先應書面報告學校，經批準后，簽訂的相關合同應交學校計財處備案。并嚴格遵守學校有關管理規定。

4.學校各項收費嚴格執行有關“收支兩條線”的政策，任何單位及個人均不得坐收坐支，不得公款私存和設小金庫。未經學校委托，不得代理學校收費。

三、支出審批制度

1.學校各項事業支出必須嚴格執行國家有關財務規章制度規定的開支范圍和標準，國家有關財務規章制度沒有統一規定的，由學校結合本校實際情況制定開支范圍和標準，但不得違反國家的法規政策。

2.學校一切事業支出必須按照年度財務預算計劃執行，任何單位及個人都無權隨意突破預算計劃另列支出。若因事業發展確需突破預算或新增項目，應由經費使用單位提出調增預算申請，報協管財務副校長批準并根據金額多少按規定分別提交學校辦公會或黨委會審批，調整預算計劃后方能執行。

3.報銷審批權限：

（1）審核：指職能部門領導和計財處審核人員對擬開支項目的合理、合法性進行審核。

（2）審批：計財務處負責人、職能部門負責人、校長參考“審核”意見進行批準。

①預算內、外資金審批前，先由計財處預審把關，再逐級按規定審批。

②預算內1萬元以上，由協管財務副校長預審后，再由校長審批。

③預算內5萬元（含5萬元）以上，預算外3萬元（含3萬元）以上的，由學校黨委審批。

4.學校支出均實行“一支筆”審批制度。按規定審批權限，經批準后，分別由計財處長、職能部門負責人、校長簽字。學校各單位的行政負責人負責本單位經費支出的管理和審核，其他人不得越權代理。若因特殊原因需要他人代理的，應事先報學校財務處備查，否則，計財處有權不予辦理財務事務。

四、幾點說明

1.從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。原始憑證不能涂改﹑挖補，如果發現原始憑證有錯誤的，應當由開出單位重開或者更正，更正處應當加蓋開出單位的公章。

2.自制的原始憑證，必須有經辦部門的負責人或者由部門負責人指定的人員簽批。

3.原始憑證必須有經辦人員的簽名。購買實物的原始憑證，必須有驗收證明。需要入庫的實物，必須填寫入庫驗收單，由實物管理人員驗收后在入庫單上如實填寫實收數額，并簽名；不需要入庫的實物，除經辦人員在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或者使用人員進行驗收，由實物保管人員或者使用人員在憑證上簽名。

4.支付款項的原始憑證，必須有收款單位和收款人的收款證明，有經辦人員簽名，支付給個人的勞務報酬須附領收人的身份證明（本院人員除外）。

5.經上級有關部門批準的經濟業務，應當將批準文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上注明文件的批準機關名稱﹑日期和文號，以便確認經濟業務的審批情況和查閱。

6.計財處核銷職工旅差費時，必須以相應院領導批示的因公出差審批單為依據，參加學術會議和學會年會的，必須在學院內做一至二次學術報告，經科研處簽章后方可辦理差旅費報銷審批。

（1）學院中層干部因公出差和其他教職工省內、外出差的均需填寫《中層干部因公出差審批單》或《教職工省內、外出差審批單》。黨務系列副處級以上干部，分管校領導同意，報請黨委書記批準后，方可出行。行政系列副處級以上干部和其他教職工省外出差的，分管校領導同意，均需報請校長批準后，方可出行。正處級以上干部出省的，需同時報知黨委書記。公出人員必須乘坐旅游號列車﹑飛機等交通工具的，還須爭得主管財務校長同意。

（2）學院其他教職工因公在省內出差的，須經分管校領導同意，報請協管財務的副校長批準后，方可出行。

7.學校各部門重大經濟事項﹑經濟合同﹑承包協議和預（決）算等必須在學校的領導下，由計財處、監審處和有關部門共同參與完成，講究投資效益，實行財務監督。

8.凡列入《政府集中采購目錄》的事項，必須附有政府采購手續。

五、本制度由學校計財處負責解釋。

六、本制度從公布之日起執行。

現金借款管理規定篇十三

為了加強對會計檔案的科學管理，健全會計檔案工作制度，根據xxx財政部、國家xxx頒發的《會計檔案管理辦法》的規定，結合本單位的實際情況，特制定本辦法：

因此必須加強對會計檔案的管理，建立和健全會計檔案的立卷歸檔、保管、調閱和銷毀等管理制度，切實把會計檔案管好。

當年會計檔案，在會計年度終了后，可暫由財會部門保管一年，第二年上半年應由財會部門編造清冊移交檔案室保管。

1、會計報表2、會計帳簿3會計憑證

實行會計電算化，年末必須將本年帳套數據軟盤備份，每份數據均要備份二份，異地保管在指定的保管柜內。

1、分類：一般按年度形成分類，即首先按會計年度分開，然后按“類別名稱”將會計檔案分為報表、帳簿、憑證三大類。

帳薄：一般是一本為一卷（冊），即一個保管單位。活頁帳應抽出空白頁，再按會計科目順序裝訂成冊，并加具帳簿封面。

憑證：按會計憑證的材料形成時間為順序，連同所附的原始憑證，按日、旬、月的先后整理裝訂成冊，年內連續編號共幾冊，并填寫封面和備注。每冊厚度要適中，裝訂線處要封角并由立卷人、會計主管人員簽名或蓋章，履行簽封手續，以示負責。

報表：按年報、季報、月報、旬報等分別組成保管單位，可按文書立卷要求進行，卷內目錄一般填到月或季表類型。

2、組卷：

會計憑證中工資清單簽名的一頁，應按月、按年歸入到當年度的文書檔案中去，屬長期保管。

3、卷內排列：一般應按會計材料形成時間順序排列，報表卷內文字材料（如決算說明等）在前，表格在后。

4、編頁號：只編有效頁號，一頁一號，活頁空帳頁要抽出。

5、裝訂：應拆除所有金屬物，對已損壞的會計材料要進行裱糊，缺少裝訂線的要加邊。

現金借款管理規定篇十四

第一條 為加強現金管理，規范現金結算行為，根據國家《現金管理暫行條例》，結合本公司實際情況，特制定本制度。

第二條 本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。

第三條 開戶單位可以在下列范圍內使用現金：

1。職工工資、津貼，個人勞務報酬。

2。根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。

3。各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。

4。向個人收購農副產品和其他物資的價款。

5。出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

6。結算起點以下的零星支出。

7。中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

第四條 前款結算起點定為1 000元。結算起點的調整，由中國人民銀行確定，報xxx備案。

第五條 超過使用現金限額的部分，應當以支票或者銀行本票支付；確需全額支付現金的，經開戶銀行審核后，予以支付現金。

第六條 轉賬結算憑證在經濟往來中，具有同現金相同的支付能力。在銷售活動中，不得對現金結算給予比轉賬結算優惠待遇；不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。

第七條 開戶銀行應當根據實際需要，核定開戶單位3~5天的日常零星開支所需的庫存現金限額。

第八條 集中銀行，是指通過設立多個策略性的收款中心來代替通常在公司總部設立的單一收款中心，以加速賬款回收的一種方法。其目的是縮短從顧客寄出賬款到現金收入企業賬戶這一過程的時間。

1。具體做法是：

（1）企業以服務地區和各銷售區的賬單數量為依據，設立若干收款中心，并指定一個收款中心（通常是設在公司總部所在地的收賬中心）的賬戶為集中銀行。

（2）公司通知客戶將貨款送到最近的收款中心而不必送到公司總部。

（3）收款中心將每天收到的貨款存到當地銀行，然后再把多余的現金從地方銀行匯入集中銀行——公司開立的主要存款賬戶的商業銀行。

2。設立集中銀行主要有以下優點：

（1）賬單和貨款郵寄時間可大大縮短。賬單由收款中心寄給該地區顧客，與由總部寄發賬單相比，顧客能較早收到賬單。顧客付款時，貨款郵寄到最近的收款中心，通常也比直接郵往總公司所需時間短。

（2）支票兌現的時間可縮短。收款中心收到顧客匯來的支票存入該地區的地方銀行，而支票的付款銀行通常也在該地區內，因而支票兌現較方便。

3。但集中銀行也有如下缺點：

（1）每個收款中心的.地方銀行都要求有一定的補償余額，而補償余額是一種閑置的不能使用的資金。開設的中心越多，補償余額也越多，閑置的資金也越多。

（2）設立收款中心需要一定的人力和物力，花費較多。所以，財務主管在決定采用集中銀行時，不可忽略這兩個缺陷。

第九條 鎖箱系統是通過承租多個郵政信箱，以縮短從收到顧客付款到存入當地銀行的時間的一種現金管理辦法。

采用鎖箱系統的具體做法是：

（1）在業務比較集中的地區租用當地加鎖的專用郵政信箱。

（2）通知顧客把付款郵寄到指定的信箱。

（3）授權公司郵政信箱所在地的開戶行，每天數次收取郵政信箱的匯款并存入公司賬戶，然后將扣除補償余額以后的現金及一切附帶資料定期送往公司總部。這就免除了公司辦理收賬、貨款存入銀行的一切手續。

第十條 采用鎖箱系統的優點是大大地縮短了公司辦理收款、存款手續的時間，即公司從收到支票到完全存入銀行之間的時間差距消除了。這種方法的主要缺點是需要支付額外的費用。由于銀行提供多項服務，因此要求有相應的報酬。這種費用支出一般來說與存入支票張數成一定比例。所以，如果平均匯款數額較小，采用鎖箱系統并不一定有利。

第十一條 企業是否采用鎖箱系統方法，要看節約資金帶來的收益與額外支出的費用哪個更小。如果增加的費用支出比收益小，則可采用該系統；反之，就不宜采用。

第十二條 企業應定期組織庫存現金的盤點，通常包括對已收到但未存入銀行的現金、零用金等的盤點。盤點庫存現金的步驟是：

1。在進行現金盤點前，應由出納員將現金集中起來存入保險柜。必要時可以加封，然后由出納員按已辦妥現金收付手續的收付款憑證逐筆登賬，如企業現金存放部門有兩處或兩處以上者，應同時進行盤點。

2。由出納員根據現金日記賬結出現金余額。

3。盤點保險柜的現金實存數，同時編制“庫存現金盤點報告表”，分幣種面值列示盤點金額。

4。資產負債表日后進行盤點時，應調整至資產負債表日的金額。

5。盤點金額與現金日記賬余額進行核對，如有差異，應查明原因，并作出記錄或適當調整。

第十三條 若有沖抵庫存現金的借條、未提現支票、未作報銷的原始憑證，應在“庫存現金盤點報告表”中注明或做出必要的調整。

第十四條 現金預算是良好現金流量管理的一個非常重要的部分。現金預算要做好以下幾個方面：

1。確保在需要現金時有可供使用的現金。

2。在正常時期識別出現金短缺，以采用適當的補救措施。

3。發現多余現金，在必要時將它們轉移投資到可以賺取滿意回報的地方。

第十五條 現金預算是用預定數字編制的，它記錄該月將要流進或流出的現金。為了做到這一點，應將供應者或客戶允許的信貸期限考慮在內。例如本月出售了商品或本期應收到股息等本身并不真正要緊，要緊的是什么時候能真正從銷售或股利中收到這筆現金。因而，非現金科目就不包括在現金預算內。

第十六條 現金預算僅涉及該期現金的實際流入和流出，即現金的實際物理運動。然而，交易與損溢賬戶涉及那些未包括在現金預算中的科目，也要予以特別關注。

現金借款管理規定篇十五

第一條 為規范總公司機關現金使用、管理，明確使用范圍，加強財務監督，根據國家財經法規和總公司機關實際情況，特制定本制度。

第二條 總公司機關任何部門、個人都必須自覺遵守，嚴格執行本制度的相關規定。

第三條 總公司機關財務科負責統一管理總公司機關的財務收支。

第四條 本制度所指現金包括庫存現金、銀行存款及其他貨幣資金。

第五條 總公司機關各部門的現金收入須及時送交財務部報賬，嚴禁各部門截留收入或坐支現金。

第六條 堅持收、支兩條線，總公司機關財務科收入的現金、結算票據應及時存入銀行賬戶，不得坐支現金。

第七條 嚴禁將收入的現金以個人名義儲蓄，嚴禁保留賬外公款和私設“小金庫”。

第八條 總公司機關業務支出，原則上凡金額在1000元以上的，一律使用支票轉賬結算，有特殊情況須經主管領導審核簽字后，方可支付現金。

第九條 現金支付手續要齊全，報銷單據正確合法。經辦人員應在主管領導同意、總公司機關領導審核簽字后后方可報銷。

第十條 下列業務可以支付現金：

1。 員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用；

2。 出差人員差旅費；

3。 采購辦公用品或其他物品，金額在使用支票結算起點1000元以下的；

4。 業務活動的零星支出；

5。 確需現金支付的其他支出。

第十一條 嚴格審查采購物品化整為零、在結算起點以下的現金支付。嚴禁謊報用途套取現金。

第十二條 因公外出人員攜帶必要的現金要填寫借款借據，并由總公司機關領導審批簽字后方可支付。

外出人員返回后應在當月15日或25日前報銷，不允許長期借款。

報銷時必須按規定標準支付，同時，認真核實車船票和住宿費，檢查發票是否注明每天每人住宿標準，未注明和發票填寫項目不全及超標準住宿的不予報銷。

第十三條 大學生探親途中從公司到家往返交通費用給與報銷，并執行以下報銷標準：長途交通費限報火車硬座票、輪船四等艙票和長途汽車票（乘坐長途汽車特指火車不方便到達的地方）；短途交通費限報公共汽車票（包括小公共汽車），其他交通費不予報銷。報銷時須本人提供相應車票證明，無車票或車票超標準不予報銷。

第十四條 簽發銀行轉賬支票時應建立支票領用登記手續，經辦人員應及時報銷發票，以注銷登記記錄。

第十五條 嚴禁簽發空頭支票，遠期支票及空白支票。

第十六條 總公司機關經理辦、行政科、食堂按核定標準設立備用金，不包括在庫現金限額內。其他部門因業務需要備用金的，應報總公司機關領導審批并報財務執行。

第十七條 總公司機關經理辦的備用金標準暫定為5000元，行政科為2000元。

第十八條 各部門備用金應由報賬員負責專人管理，并應采取有效措施防止被盜、遺失，并做好盤點工作。

第十九條 備用金為各相關部門日常小額開支的周轉金，主要用于差旅費、按規定批準的臨時人員勞務費、1000元以內的零星購置費、小額接待費等。

第二十條 報賬員須嚴格按規定支付方式使用備用金。對于已發生的經濟業務，報賬員應及時到財務科報賬以補足備用金。

第二十一條 報賬員應于每月末編制備用金盤存表，經主管領導審核簽字后報送財務科。

第二十二條 總公司機關領導、財務科應監督備用金的安全完整，并不定期檢查備用金使用情況。

第二十三條 財務科每年年初根據總公司機關領導的批示向各相關部門發放備用金，年底各相關部門報賬員到財務科核銷。

第五章 庫存現金管理

第二十四條 庫存現金限額原則上以滿足總公司機關3～5天日常零星開支為標準，超過限額的部分應及時存入銀行。

第二十五條 庫存現金、現金支票及轉賬支票由出納保管，銀行預留印鑒應由財務科負責人負責保管。

第二十六條 財務室應將各種結算憑證及金融券物存放在保險柜內。保險柜應打亂密碼，鑰匙隨身攜帶，人離門鎖，防盜防失。

第二十七條 庫存現金要做到日清月結，賬實相符，出納人員發現賬款不符應及時向總公司機關領導報告，并追查原因，追究相關人員責任。

第二十八條 嚴禁私人借用公款，嚴禁白條抵庫，更不得挪用現金。

第二十九條 財務室不準替私人存放現金，防止發生意外。

第三十條 財務科應嚴格按照銀行支付結算辦法及相關制度的規定開立存款賬戶，并由出納負責管理。

第三十一條 出納應不定期或定期與銀行對賬，并于每月末編制銀行存款余額調節表，確保數額相符。若發現不符，應查明原因，追究相關人員責任。

第三十二條 不準擅自租借銀行賬號給任何單位和個人辦理結算業務。

第三十三條 財務科應嚴格按照國家法律法規建立、健全現金賬目。登記現金、銀行存款日記賬的人員嚴禁登記總賬。

第三十四條 出納應根據業務票據，編制記賬憑證，并逐筆登記現金收付情況，做到賬目日清月結，確保賬款相符。

第三十五條 出納應予每月月末核對未達帳項，并及時催查清理。

第三十六條 記賬時應再一次嚴格審核憑證，嚴禁用不符合財務制度規定的憑證登記入賬。

第三十七條 出納與會計應定期于每月15日、25日結賬日核對現金、銀行日記賬與總賬，確保賬賬相符。

第三十八條 對違反本辦法造成公司損失的，視其情節輕重，給予相關人員行政處罰和經濟賠償。情節十分惡劣的，報送公安機關。

第三十九條 凡超出規定范圍、限額使用現金，用不符合制度的憑證充抵庫存現金，未經批準坐支現金，私設小金庫，編造用途套取現金，公款私存的，除給有關財務處分外，視其情節輕重分別給予違紀金額10%～30%的罰款。

第四十條 所有罰款一律上繳總公司機關。

第四十一條 本制度由總公司機關財務科制定，經總公司機關經理辦公會審批通過。

第四十二條 本制度由總公司機關財務科負責解釋。

第四十二條 本制度從 年 月 日起執行。

現金借款管理規定篇十六

為加強企業財務管理，合理使用資金，提高辦公效率，根據公司有關規章制度和實際情況，制定本辦法。

一、借款；借款主指公司各部門為經營或管理需要，需墊支或對外支付的，尚無正規發票的款項，分為現金借款和票據借款。

1、現金借款；借款人應提前半天通知財會部門，將借款單經部門經理簽字后，根據金額大小分別簽字。現金借款應嚴格按現金使用范圍借支。流程圖附下：

2、票據借款；票據是特指支票、匯票、電匯、銀行承兌等銀行票據;除必須支付現金的款項外，公司的對外支付，原則上均應以票據支付。借款單注明借款事由，經部門經理簽字后，依照有無合同等不同情況分別辦理審批手續。流程圖附下；

二、報銷

1、通訊費及市內交通費的報銷；此兩項費用是指員工每月可憑票報銷的移動電話費和市內。兩項費用具體的報銷標準，參照公司制定的有關規定;這兩項費用的報銷，各部門必須指定專人到財會部辦理。該辦法實施時，各部門指定專人的姓名填列在本稿所附表格里。流程及表格附后；

流程圖；

表格；

部門指定人部門指定人部門指定人

行政部市場部voip事業部

人力資源部寬帶社區部客戶服務中心

財務會計部大客戶部管理信息部

現金借款管理規定篇十七

第一章 總則

第一條 為進一步加強財務管理，規范財務收支審批、審核手續，明確財務責任，保證學院各項財務收支行為的真實、合法、合理、合規、高效，根據《xxx會計法》、《事業單位財務規則》、《行政事業單位內部控制規范（試行）》、《會計基礎工作規范》和《高等學校財務管理制度》的要求，結合我院實際制定本制度。

第二條 學院各項財務收支應符合國家及財政稅務部門制定的有關政策法規和規章制度，按學院年度財務預算計劃執行。

第三條 學院財務管理工作執行黨委領導下的校長負責制，實行“統一領導、集中管理、強化監督、責任明確”的財務制度。

第四條 學院各項財務收支歸口學院計劃財務處統一管理、統一核算。

第二章 財務收入

第五條 學院按照國家有關政策規定依法組織收入，各項收費嚴格執行國家規定的收費標準和收費范圍，并使用合法的票據，實行“收支兩條線”，統一納入財務管理。

第六條 在學院統一收費項目之外擬新增收費項目的部門應事先提出收費申請，送交計劃財務處審核并統一報批。申請內容須載明：擬收費項目、對象、標準和依據（如國家和地方的法律、法規、政策以及成本核算的論證情況）。經計劃財務處審核并報請上級價格主管部門批準后實施。

第七條 凡使用學院資源、利用學院名義與他人聯合開展辦學、租賃、承包、經營等經濟活動的部門，事先應書面報告相關部門，經批準后，簽訂的相關合同應交學院計劃財務處備案，以備核算。

第八條 學院的各項收入，包括財政補助收入、上級補助收入、事業收入、捐贈收入、固定資產及材料處置變價收入、賠償收入、出售廢品收入、房屋場地租賃收入、教室會場出借收入等，由各職能部門負責落實，統一繳學院計劃財務處入賬。所有收入必須按財務制度的規定，納入學院財務預算，統一管理、統一核算，嚴格執行“收支兩條線”規定，嚴禁公款私存、賬外賬和“小金庫”。未經學院批準和委托，不得代理學院收費。

第九條 鼓勵各系、各部門積極爭取項目資金，爭取來的項目資金專款專用，學院在事業經費中視具體情況安排相應經費配套，用于爭取項目所需費用開支。

第三章 經費支出審批原則

第十條 根據“保證重點、兼顧一般”的原則，學院經費支出安排要向教學、科研和專業/課程建設傾斜，保障基本支出，從緊控制學院行政、消費性支出。

第十一條 學院各級領導審批經費支出，要以學院下達各部門的預算項目、額度為基準，未經預算調整和審批程序，不得審批超預算和無預算項目的經費。

第十二條 各級領導在審批經費支出時，要嚴格遵守國家財經紀律和學院的規章制度，堅持專款專用和相關的經費開支標準，并對所審批經費內容的真實性、合理性、合法性、合規性和效益性負責。

第十三條 計劃財務處對開支事項的合法性、合規性進行審核，未按規定履行審批手續或雖已履行了審批手續的經費開支，經計劃財務處審核后，如有不符合國家和學院有關規定的，不予受理。

第四章 財務支出審批

第十四條 報銷審批權限：

（一）根據年度財務預算，列入年度財務預算內的項目，并在預算額度內開支的經費，按以下權限審批：

部門包干基本支出經費包括辦公經費、學生管理及活動經費、實驗、實習、實訓經費、差旅、培訓費和專業（課程）建設費等按照開支范圍及工作進度，由部門統籌安排使用，單筆支出在5000元以下由部門負責人根據學院批準的預算支出范圍及控制數額內審批、計劃財務處負責人審批報銷；單筆支出在5000-10000元的需黨政聯簽，計劃財務處負責人審批，單筆支出在10000元及以上的需報主管院領導審批。

專項經費實行項目負責制，經費支出由項目負責人、計劃財務處負責人、主管項目院領導、主管財務院領導、院長審批（10000元以下由主管項目院領導審簽，10000-30000元由主管財務院領導審簽，30000-100000元由院長審簽）。100000元及以上項目按照“三重一大”制度實施。各項目應建立經費使用臺賬，從嚴控制，并接受財務審計。

（二）超年度100000元以下的預算外經費，首先應有使用或管理部門提出意見及經費預算，經主管院領導、主管財務院領導審核后，報院長審批；100000元及以上的需報院黨委會研究；批準后按年度預算內經費審批流程報銷。

第十五條 為加強內部控制，提高資金使用效益，100000元以上的項目開支（指單體采購、單項建設等支出）必須進行論證。

第十六條 按規定應報主管部門或財政部門審批的還需報相關部門審批，不得擅自辦理收支。

第十七條 學院支出實行“一支筆”審批制度。按報銷審批權限辦理。學院各部門的負責人負責本部門經費支出的管理和審核，其他人不得越權代理。若因特殊原因需要他人代理的，應事先報學院計劃財務處備查，否則，計劃財務處有權不予辦理財務事務。

第十八條 學院設備采購、工程類項目經費的開支，應按國家有關規定納入政府采購程序，實行規范化管理； 學院維修項目，原則上應在工程完工一個月內辦理決算，結清所有財務手續。若未及時辦理決算，計劃財務處有權拒絕辦理下一項目的支付手續。

第十九條 計劃財務處認為有必要提請院領導審批的事項，不在此限。

第五章 財務支出監督

第二十條 學院的財務人員有權按照《會計法》及其它有關規定行使財務監督權。對于違反國家財經法規及學院財務制度規定的行為，學院財務人員有權提出意見并拒絕報銷。同時計劃財務處對學院的預算執行情況進行檢查分析，并將決算情況反饋給各系（部），將相關經費使用情況匯總給紀檢監察室，同時向院長和院黨委匯報。

第二十一條 紀檢監察室對各項支出進行如下監督：

是否嚴格執行國家、上級主管部門和學院有關規定的開支范圍和開支標準；

有無轉移、虛列虛報、違反規定發放錢物和其他違紀違規問題；

各類專項資金是否專款專用，核算是否合規，有無擠占挪用等問題；

各項支出所取得的使用效益如何，有無投資失誤或損失浪費等問題。

第六章 附則

第二十二條 以上規定中若國家另有規定的，按國家規定執行。

第二十三條 本制度自印發之日起施行。原《財務收支審批制度（試行）》同時廢止，未盡事項由計劃財務處負責解釋。

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現金借款管理規定篇十八

1.審批原則：所有的借款必須按照公司授權管理規定，經辦人填寫《借款單》，經部門負責人、財務審核和總經理審批后方可借款。

2.借款原則：各項費用支出性借款須執行“上款不清、下款不借”管控原則，特殊情況需經總經理特批方可付款。

3.清償原則：所借款項需在拿到付款票據后盡快到財務辦理核銷手續，長期惡意掛賬不還的，經相關負責人同意可以從其工資中扣除。

借款用途分類

借款是指為公司開展經濟業務而發生的借款；按其具體用途分為：日常備用金借款、公務借款、及其他特殊用途借款等。

借款適用條件

1.符合上述借款用途的，需通過先預支資金再核銷的方式。

2.借款人必須為公司在職員工。

借款一般規定

1.借款人只能在其所屬職責相關范圍內進行借款。

2.在發生各類借款時必須填寫《借款單》。

3.借款的審核及審批需按授權進行，對借款單內容填列不完整，或未按授權進行審批的，財務人員有權拒絕借款。

4.借款項目金額必須在預算及資金計劃的范圍內，對于預算外或超額度的借款，在沒有特殊授權審批的前提下，不得借款。

5.借款可通過償還貨幣資金和發票報銷的形式進行核銷。

6.財務出納需按月以郵件或短信的形式告知借款人的借款余額，以催促還款或核銷，便于雙方核對確認。

7.員工在離職時，會計必須在離職單上簽字，以確認是否存在借款。

8.借款的清償原則會計按月統計員工借款情況，掛賬6個月以上未核銷的，會計打印借款余額表與借款人核實，總經理簽批同意后，由會計按照未還款金額在當月工資扣除，當月不足以抵扣的，次月扣除，以此類推。

9.借款時，有具體開支清單的，還需提供打印版申請金額明細。

1、經辦人填寫借款單，部門負責人簽字確認。

2、會計審核。

3、總經理審批簽字。

4、出納付款。

5、經辦人索回票據，填寫費用報銷單，部門負責人簽字確認。

6、會計審核。

7、總經理審批簽字。

8、出納付（收）款，多退少補。

現金借款管理規定篇十九

為進一步加強學院財務管理，規范財務審批程序和校內各核算單位的財務收支行為，提高工作效率，明確經濟責任，根據《xxx會計法》、《會計基礎工作規范》，結合學院財務運行實際，特制定本制度。

第一條 人員經費支出的審批

（一）國家規定的工資由計劃財務處根據組織人事處審批的工資標準按月造表發放；各類津補貼和績效工資、獎金由組織人事處根據各處室提供的信息按月造表，由計劃財務處審核后發放。

（二）各教學系（院）部發放的課時津貼、獎勵性績效工資及各類補貼等按學院《系（院）部包干經費管理辦法（試行）》執行，實行總量控制。

第二條 公用經費支出的審批

（一）日常包干經費、日常專項經費。

由學院年度預算經費列支的二級系（院）及處室包干經費、日常專項經費，在2000元以下的（不含2000元）原則上由各部門負責人審批。在2000元以上至5000元以下由分管院領導審批；在5000元以上至5萬元以下由分管財務院領導審批；在5萬元以上由院長審批。系（院）部行政負責人、黨總支書記發生費用支出，互相審核，報主管院領導審批。

（二）教學設施設備購置經費。

由教務處根據學院專業發展規劃、年度專業建設目標及重點專業建設方案，提出年度教學設施設備經費分配原則，擬定初步分配方案；科研與發展規劃處根據分配方案，組織由教務處參與、相關專家組成的教學設施設備建設項目論證小組進行論證，形成經費分配的具體方案，提交學院審議后納入學院年度預算。如年初經費預算與實際項目采購形成差價，則差價部分由科研與發展規劃處負責統籌并繼續用于教學設施設備建設。按年度預算確定的教學設施設備各項目建設經費須經分管財務院領導和院長審批。

（三）立項項目經費。

立項項目是指各處室系部已立項的專業、課程、教學團隊與名師、實訓基地等重點建設項目以及科研課題費等。每年初由各項目負責人根據已立項的建設（研究）項目、建設（研究）進度及經費使用方案提出預算要求，經科研發展規劃處審核后報學院分管院領導審批，并由財務處建立項目專項經費，實行項目負責人責任制。縱向科研項目經費的報銷根據相關文件內容要求及學院科研工作有關規定執行，其支出內容、支出范圍由項目負責人審核，科研與發展規劃處審批；橫向科研（含專業性公司）經費的報銷根據協議規定、學院科研工作有關規定執行，由項目負責人審核，所在部門負責人審批；重點建設項目經費的報銷根據項目檢查驗收要求和重點建設項目管理規定執行，由項目負責人審核，科研發展規劃處審批，再依據經濟責任事項實行分級、分層的“財務一支筆”審批。

（四）基建、維修與物資采購經費。

按規定需執行集中采購的項目，由申請采購部門按年初預算報學院采購小組，由采購小組按采購審批程序申報，按規定需執行政府招標采購的，或者應實行政府采購備案的項目，必須按規定程序辦理，確保手續齊全，相關經費在報銷之前先由采購小組進行審定，再依據經濟責任事項實行分級、分層的“財務一支筆”審批。基建項目，需由后勤服務處報項目計劃及工程支付進度，并報學院研究，在學院財力范圍內予以安排，基本建設經費經分管基建院領導及分管財務院領導審定后，報院長審批。

第三條 部分特殊公用經費的審批

（一）會議費。經學院批準承擔且需由學院安排或補助經費的各類會議，應編制會議費預算報送學院黨政辦公室，由黨政辦公室簽署意見、分管院領導及分管財務院領導審核，院長審批后，按批準額度報銷。

（二）差旅費。差旅費實行事前報批制，差旅費開支標準按學院《差旅費管理辦法》執行。各部門處職領導出差時，應嚴格按照學院領導干部外出報告、審批制度的有關規定執行，外出經費報銷以有關領導批準簽字為準，無領導批準一律不予報銷，經費包干單位不得以其他事由在包干經費中列支差旅費。外出差旅報銷時需附《差旅審批單》，會議差旅報銷時需附會議通知，培訓差旅報銷時需附培訓通知。旅途中確需超標準乘坐飛機或火車軟臥的以及確需私車公用出差的，應在審批單中予以說明，按《差旅費管理辦法》的規定報銷。

（三）業務往來招待費。按學院《公務接待管理辦法》執行。

（四）由各部門邀請專家開展的學院層面專題或學術講座，以及圍繞學院項目建設咨詢相關專家發生的講座費、勞務費及咨詢費等，以工資單方式進行發放的，要進行嚴格控制，須由分管財務院領導審批。

（五）出國（境）經費。出國（境）經費從嚴控制，單獨預算，由院長審批。

（六）公務用車運行維護費。屬于公務用車的車輛修理費、汽油費、過路過橋費、駕駛員補貼費用，須先由學院辦公室負責上報并納入學院年度預算，費用報銷由學院辦公室審核、分管院領導和分管財務院領導審批，超過5萬（含5萬），由院長審批。

（七）借款。為有效減少暫付款項資金的不合理擠占，加速資金周轉，對現金借款嚴格按照“前賬未清、后賬不借”的規定執行。

學生及非學院在編人員不能作為借款人辦理借款手續（學生住院借款除外）。情況特殊確需借款的，由學生所在系部負責簽審并負責清繳。

各系（院）部、處室借款人的現金借款由所在部門負責人審核，由分管財務院領導、院長審批。

（八）預付款。從嚴控制預付款，根據文件或合同有關付款內容要求執行。包干經費支出的，由系（院）部負責人審批；處室、系（院）部公用經費支出由分管財務院領導審批。超過5萬（含5萬），由院長審批。

（九）預收代收款的支出。屬系（院）的預收代收款的支出，由系（院）負責人審批；屬職能部門的預收代收款的支出，由職能部門負責人審核、分管財務院領導審批。投標押金由職能部門審批。

（十）相關職能部門建立的各項項目經費。建立項目經費由院長審批，報銷時由項目負責人報歸口系（院）部負責人審核、相關職能部門審批。學院層面的學生獎助學金，由職能部門負責報分管院領導審核、分管財務院領導審批，超過5萬（含5萬），由院長審批。

第四條 非預算內經費的報批程序

非預算內經費的報批程序，按《xx技師學院預（決）制度》的規定執行。

第五條 財務收支審批責任

各級審核、審批責任人要嚴格執照國家財經法律法規、學院規章制度履行審批職責，并對簽批事項的真實性、合法性、合理性負責。

無論何種經費支出，財務人員必須嚴格執行經費審批權限的規定，凡必須由主管院領導審批的，主管院領導離校期間，由分管財務院領導審批；凡必須由分管財務院領導審批的，分管財務院領導離校期間，由院長審批；院長離校期間，由院黨委書記審批。

各系（院）部、處室必須明確部門預算經費分管人，并報財務處備案。分管人因學習、工作需要，在離校期間，必須授權委托本部門其他負責人代管本部門財務報賬和預算工作，同時行使經費使用審批權，并出具授權委托書，經主管院領導批準后，報財務部門備案。

各部門負責人和經辦人員必須嚴格遵守學院規定，不得將單項支出金額化大為小，化整為零，逃避審查和財務監督。

第六條 本制度由計劃財務處負責解釋。

現金借款管理規定篇二十

為規范借款

管理，減少資金不合理占用，規避借款壞帳損失風險，特制訂本規定。

本公司全體員工

借款按性質和用途不同分為：員工因私借款、員工因公借款、員工備用周轉金借款。具體管理規定如下：

第一條、員工因私借款：

（1）正常上班員工因私借款：

借款規定：原則上不對個人借款，對于試用期員工公司不給予借款，轉正后員工確因經濟困難需預支工資的，由借款人出具書面申請，所在部門負責人核準，報人事行政部確認登記，經財務負責人核準后，借款人憑借款單辦理借款業務，所借款額不應超過借款人月份應得工資的50%。另外由于員工特殊原因需要借款且數額較大時，在履行以上相關借款手續的同時還必須找其部門負責人/公司領導或其它同事給予擔保，并約定還款期限，且最高限額不得超過10000元人民幣。

借款管理：員工個人私用借款原則上在工資發放時予以扣除，但對于特殊借款無法一次扣除時，應按借款時約定還款規定分批從個人工資中扣除。對于數額較大的特殊借款如借款人無法按期償還的則直接由其擔保人負責償還。由于因相關責任人工作疏忽，造成借款人的借款無法收回的，由直接責任人承擔該損失。

（2）在職正常上班員工非正常借款：

借款規定：在職正常上班員工因受工傷或其它突發事件，需從公司暫借款項，經公司確認可以借支的。

借款管理：員工因工傷或其它突發事件借款，借款時由借款人親自開具借條單的，如特殊原因（如工傷等）無法親自書寫可由公司指定的業務處理責任人暫借，待該款項受用員工有能力書寫時，按其實際受用公司款額，自行開具借款單交由公司指定業務處理責任人撤換借條。具體分如下情況處理：

①工傷借款：如果受工傷員工因客觀原因不能親自開具借款單或拒不開具借款單的，則公司指定的業務處理責任人為其代借的用于其本人醫療費的借款單，經公司人事行政部確認（憑醫院交款押金單確認）后，財務部可計入借款受用人名下；待工傷事故處理完成后，按公司工傷事故管理規定確定其責任歸屬后由相關責任人償還。（公司工傷管理部門須按正常的工傷事故申報流程并按照公司規定辦理相關手續，并出具工傷事故處理結果報告單。屬公司責任的該工傷借款應直接轉入公司，由公司償還；屬當事人責任的，其借款應由當事人償還。）

②其它突發事件借款：在職員工因其它突發情況或非工傷住院發生借款。如是員工本人借款，按前述正常上班員工私用借款規定操作。

第二條、員工因公借款

堅持“先預算后開支”的費用控制制度。各部門應對本部門的費用進行預算，做出年計劃、月計劃、周計劃，報財務部及總經理審批，并嚴格按計劃執行，不得超支，原則上不支出計劃外費用，特殊情況報總經理審批。

（1）借款規定：借款的首要原則是“前賬不清，后款不借”。對于因公借款的，當事人應使用借款單并附相關公派書面證明，借款單由借款部門負責人簽批、由財務部、總經理審核批準。如果是借支差旅費的還需要出具借款部門負責人或分管領導核準的“出差申請”，財務部門根據差旅費限額標準及費用預算進行審核受理借款手續。總經理外出不在公司的，經總經理口頭批準，由財務部負責人簽批后付款，但借款單應由出納員在總經理返回公司后及時履行補簽字手續。

（2）借款管理：公派業務借款應專款專用，嚴禁公款私用，不論業務是否完成，業務經辦人均須在返回公司3日內，憑有效合法的原始憑證，經部門負責人簽批后辦理報銷手續，沖抵借款單或返還現金：報銷單不足沖抵借款單的，經辦人要補交現金；超出借款單的部分由出納根據報銷流程審批后的“差旅費報銷單”支付現金；實際業務未使用或暫不用的借款，借款應如數清償原借款單。

第三條、員工備用周轉金借款

（1）借款規定：周轉金借款是為了方便有采購或其它經常有業務的部門員工。對于需用備用周轉金的部門員工，應出具書面備用金申請表，經部門負責人審核報總經理審批后交財務部備案。

（2）借款管理：備用周轉金應專款專用，財務部門有權檢查備用金的使用情況。備用金借款仍實行“前帳不清，后款不借”的原則，報銷還款后仍有超周轉金額度借款的，財務部門將拒絕借支（總經理特批的除外）。所有備用周轉金的部門員工在年度終了或在離崗前應將所借備用周轉金結清。

第四條、借款額度控制及管理

（1）員工借支現金前必須預計合理的借支額度，部門負責人應進行額度的審核，超出合理范圍的員工借款，財務部不予借支。

（2）一次性借支現金伍仟元以上的部門，要提前兩個工作日以《現金備款》申請書面通知財務部。

（3）員工借款的報銷應取得真實合法的報銷票據，部門負責人應審核其業務的真實性、合理性，財務部門復核業務的合理性及票據的合法性，經總經理批準后方可進行報銷處理。

（4）員工報銷款項應首先用于償還借款，如報銷同時遇有新工作任務需借支現金時，需再次履行借款審批手續。

（5）借款單內均應注明借款、還款時間及借款用途，由出納員負責按規定催還，并及時向財務部負責人反饋情況。個人因私借款還款時間由財務部核定，公派業務借款還款時間的合理性由部門負責人審核把關。

（6）財務部將嚴格控制員工借款額度，準確掌握員工現金借支、報銷和還款的情況，及時清理借支，對超過借款單中約定的還款時間一周的，財務部將從借款人當月工資中扣除借款。備用金借款在額度內的或總經理特批可以延期還款的除外。

第五條、借款審批流程

審批流程：借款開具借款單（含必需附件：如采購計劃單、出差申請單等）部門負責人簽字財務負責人簽字總經理批準出納員付款。

第六條、借款責任

（1）如審批人審批的借款造成損失的，審批人需要承擔一定的經濟責任。

（2）對于員工因私特殊借款經擔保人擔保后造成損失的，由擔保人承擔全部責任。

（3）對于按制度規定應收回的借款，如因出納員沒有及時催收或未反饋信息而造成借款損失的，出納員需承擔一定的經濟責任。

第七條、本借款管理制度解釋修正權歸公司財務部。

第八條、本借款管理制度自20xx年1月1日起執行，原規定同時廢止。