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會計職業素養與崗位職責的關系篇一

一·調查目的近年來，由于我國社會經濟的迅猛發展，不少人在財富聚集的旋渦中迷失方向，大量出現貪污舞弊、濫用職權等現象。因此，在會計行業中，“誠信”這個詞越來越受到人們的質疑，迫使會計人員的職業道德觀面臨著嚴峻的考驗。對于當今部分會計人員職業道德的嚴重喪失，我們必須認清會計職業道德建設的現狀，從而采取一些措施使會計人員盡快走出“失信”的尷尬境地。

二·調查方法

資料查閱法.問卷調查法 三·調查過程

根據資料查閱法和問卷調查法得知，（一）、會計人員職業道德觀念淡薄，貪污挪用公款、弄虛作假的重大案件屢屢發生。 根據本人的調查顯示：（1）當會計人員在工作中同單位負責人的意見發生分歧時，僅僅只有17.8%的會計人員認為應當做到堅持原則，令人震驚的是在遇到這種情況時居然有占82.2%的會計人員認為應按單位負責人意見掩蓋問題，應付社會和國家有關部門的監督檢查。（2）對當前普遍發生的會計信息失真的現象，會計人員主動出謀劃策的占20.2%，配合單位負責人作假的占36.8%，被迫操作的占25.9%，因業務水平低而出錯的占17.1%。

（二）、部分公司受利益驅使，在會計信息披露中弄虛作假，會計造假案頻發近年來，我國出現了許多令人觸目驚心的會計造假案，嚴重違反了會計職業道德。如1997年2月瓊民源的年報所披露的所謂4.41億元的其他業務利潤和6.57億元的資本公積金的解釋，便是典型的一例。此外還有東方鍋爐、藍田股份、四通高科、銀廣廈等多個公司的嚴重造假事件。以上事實表明，會計職業道德失范乃是一個在利益驅動之下，有著深刻社會背景的復雜的社會問題。

四·調查內容

根據社會主義市場經濟發展以及社會公眾對會計人員的職業道德要求，我們認為適應社會主義市場經濟的會計職業道德的基本內容及其要求為如下幾方面：

1、愛崗敬業：愛崗敬業是會計人員做好本職工作的基礎和條件，是其應具備的基本道德素質。愛崗敬業要求會計人員熱愛會計工作，樹立良好的職業責任感和榮譽感，忠實地履行自己的職責，刻苦鉆研業務，不斷提高技能，勇于革新，爭做行家里手。避免出現“懶”、“惰”、“拖”的不良行為，牢固樹立“干一行愛一行”職業思想，要有“對工作極端負責任”的敬業精神和方便群眾、勤奮工作的工作態度。

2、誠實守信：自古以來，人們將“誠實”和“守信”視為道德的最高境界，也將其作為道德的基本要求。人無誠信則鄙陋，家無誠信則危殆，國無誠信則絕于天下。誠實守信是指會計人員應當做老實人，說老實話，辦老實事，執業謹慎，信譽致上，不為利益所誘惑，不弄虛作假，不泄露秘密。中國現代會計學之父潘序倫先生認為，“誠實”是會計職業道德的重要內容。誠信

應當成為會計行業最起碼、最基本的執業理念，誠信是會計人員基本的道德素養。整個市場經濟都要有信用，如果會計人員不講信用，編制虛假的會計報表，則整個市場經濟就失去了一定的經濟基礎，擾亂了市場秩序。會計人員必須做到以誠信為本，操守為重，堅持準則，不做假帳，保證會計信息的真實性。五·調查結果

經過詢問調查，綜合分析調查結果，我們認為造成會計職業道德失范主要原因有以下幾點：

1、社會環境的影響很大 市場觀念對人的價值觀念的沖擊，會計人員本身工作和生活在社會大環境中，其職業道德受到社會各種因素的影響和干擾，特別在社會體制，觀念轉變迅速的市場經濟環境下，社會心態、風氣、環境，對會計人員影響極大。

2、屈從領導的壓力，被動做假 這主要是受單位負責人的不良道德影響。當今會計職業道德建設中存在的問題是不容忽視的，規范會計職業道德是非常之重要。我們只要強化措施，加強會計職業道德建設，重塑社會主義市場經濟條件下的會計職業道德，那么會計職業道德將會走出缺失和困惑的境地，從而使會計人員達到更高的會計職業道德境界，造就出高尚的會計職業道德品質。

會計職業素養與崗位職責的關系篇二

行政前臺工作職責

一、行政前臺接待 1.接待來訪者

接待不明目的的來訪者，先問清對方來訪原因，根據情況判斷是否需要通知公司相關人員進行接待。若有正當訪問理由或已預約，應快速聯絡相關人，請來訪者到會客廳等候，并給客人倒水或飲料。若訪問對象是公司經理或其他高管，應向其秘書確認約見時間，并通知其接待。2.接待咨詢者

若有業務咨詢者來訪，應及時請業務部門的助理或客服部的人員來協助接待。3.接聽電話

接聽電話時，應先說“您好，佳奇星地產營銷有限公司”等記錄電話信息及時轉告相關人員（注：不可隨意將公司經理與其他主管聯系方式泄露給其他人）4.接待推銷人員

上班時間若有其他公司的推銷人員上門推銷，應婉轉拒絕，告知上班時間在公司推銷，會影響他人工作。

二、信件及報刊雜志轉交

收到信件及報刊雜志時，應快速、仔細辨認收件人或收件單位，并及時通知收件人前來領取。若收件人經理或其他高管，應盡快送至其辦公室或轉交其秘書接收。

三、

熟悉目前與公司有業務往來的快遞公司，及時更新快遞公司聯系人及其聯絡方式，并熱情接待每日前來送、取件的快遞員。2.轉交快遞

收到快遞時，快速、仔細辨認收件人或收件單位，并及時通知收件人前來領取，并做好簽收登記。若收件人是集團總裁或其他高管，應盡快送至其辦公室或通知其秘書前來領取。

四、會務工作 1.會議前準備工作

主動關注會議信息，向組織者或組織部門了解會議相關情況，及時記錄準備工作內容，并積極協助；做好會議室準備工作；協助會議組織者做好會議通知等工作。2.會議中服務工作

維護會議室外環境安靜，根據會議組織者要求，適時為與會者準備茶水飲料，并隨時待命，協助做好其他會務工作。3.會議后完善工作

負責檢查和關閉會議室電子設備及電器；整理會議室，協助會議組織者做好會后完善工作。

五、協助工作

1.協助人事行政招聘工作

2.負責面試人員迎進及面試登記（并準備茶水飲料）

六、行政前臺日常事務 1.保證前臺電子設備的正常使用

前臺電腦、電話等電子設備，若設備發生故障可以先找同事檢查，若無法維修，可請同事聯系供貨商或外部維修單位，排除故障。2.前臺電源管理

每日下午下班后，須將前臺電子儀器電源全部關閉后方可下班。3.公司鑰匙管理

前臺備有會議室鑰匙及個別辦公室鑰匙，前臺應妥善保管以備使用。

前臺職業素養

1.穿戴整齊，服裝得體，（不露不短）2.不得濃妝艷抹，(上班禁止穿拖鞋)3.有較強的理解能力，能迅速.準確地領會客戶的需求 4.注意服務的禮貌,禮節,為客人提供微笑服務.5.工作中不能失態:要有涵養.有耐心,善于控制自己,決不能隨客人的情緒波動而波動,不能與客人爭吵.6.面對工作中自己解決不了的問題要及時匯報上級領導，防止事情被延誤.7.熱愛本職工作，做好崗位職責.

會計職業素養與崗位職責的關系篇三

簡單地說:出納只管好錢,會計要管好怎么用錢.出納，作為會計名詞，運用在不同場合有著不同涵義。從這個角度講，出納一詞至少有出納工作、出納人員兩種涵義。

出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出的一項工作。具體地說，出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關帳務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬于出納工作。它既包括備單位會計部門專設出納機構的各項票據、貨幣資金、有價證券收付業務處理，票據、貨幣資金、有價證券的整理和保管，貨幣資金和有價證券的核算等各項工作；也包括各單位業務部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。狹義的出納工作則僅指各單位會計部門專設出納崗位或人員的各項工作。

出納人員。從廣義上講，既包括會計部門的出納工作人員，也包括業務部門的各類收款員(收銀員)。收款員(收銀員)，從其工作內容、方法、要求，以及他們本身應具備的素質等方面看，與會計部門的專職出納人員有很多相同之處。他們的主要工作是辦理貨幣資金和各種票據的收入，保證自己經手的貨幣資金和票據的安全與完整；他們也要填制和審核許多原始憑證；他們同樣是直接與貨幣打交道，除了要有過硬的出納業務知識以外，還必須具備良好的財經法紀素養和職業道德修養。所不同的是，他們一般工作在經濟活動的第一線，各種票據和貨幣資金的收入，特別是貨幣資金的收入，通常是由他們轉交給專職出納的；另外，他們的工作過程是收入、保管、核對與上交，一般不專門設置賬戶進行核算。所以，也可以說，收款員(收銀員)是出納（會計）機構的派出人員，他們是各單位出納隊伍中的一員，他們的工作是整個出納工作的一部分。出納業務的管理和出納人員的教育與培訓，應從廣義角度綜合考慮。狹義的出納人員僅指會計部門的出納人員。

會計職責:

1、嚴格執行上級規定的有關會計業務的法律法規，負責預算內外一切帳目及固定資產總帳的帳務處理，行使會計職責職權，嚴格從事會計業務、會計核算、會計監督活動，當好領導的參謀。

2、按照會計制度規定設置帳目、審核單據、填制憑證，按時結帳對帳，編制會計報表，做到帳目健全，帳目清楚，日清月結，帳證帳務相符，報表要做到內容完整，數字清楚正確，報送及時。

3、管理和監督所需的各項資金，嚴格按照財務管理制度從事一切業務活動，保證收入合乎標準，支出合乎手續。

4、建立和管理財務檔案，依照國家“會計檔案管理辦法”建立健全會計檔案，做到資料齊全、保密。

5、加快實施微機化管理帳目的步伐，建立和健全微機化管理制度。

6、堅持坐班制，有事向主管負責人請假。

出納職責：

一、根據審核簽章的記帳憑證辦理現金、銀行存款的收付結算業務。

二、及時登記現金、銀行日記帳，日記帳做到日清月結，帳實相符。

三、嚴格支票使用管理，辦理對外結算業務，不簽發空頭支票和空白支票，不外借帳戶，不坐收現金。

四、及時與總帳、銀行對帳單對帳，月末編制銀行余額調節表，做到帳帳相符。

五、負責與內部各單位往來款項的劃轉、核算。做到每筆往來款項數據準確，依據充分。

六、負責與財務處的業務聯系，及時接受其業務指導。

七、定期向主管負責人匯報本單位的貨幣資金結存情況。

八、按規定辦理其他所轄事務。

出納的工作：

一、辦理銀行存款和現金領取。

二、負責支票、匯票、發票、收據管理。

三、做銀行帳和現金帳，并負責保管財務章。

四、負責報銷差旅費的工作。

1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發款。

2、員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。

五、員工工資的發放。

出納工作細則：

工作事項及審驗等程序

失誤防范及糾正程序

現金收付

1、現金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真偽。

若收到假幣予以沒收，由責任人負責。

2、現金一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。

多付或少付金額，由責任人負責。

3、把每日收到的現金送到銀行。

不得“坐支”。

4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符

做好現金結報單，防止現金盈虧。下班后現金與等價物交還總經理處。

5、一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。

特殊情況需審批。

6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。

若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。

銀行賬處理

1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。

2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。

每日下班之前填制結報單。

3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

4、公司賬務章平時由出納保管。

每日下班后賬務章交總經理處。

報銷審核

1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。

若無，應補。

2、附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。

若有，問明原因或不予報銷。

3、正規發票是否與收據混貼。

若有，應分開貼。

4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。

若超過，應重填。

5、大、小金額是否相符。

若不相符，應更正重填。

6、報銷內容是否屬合理的報銷。

若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。

7、支付證明單上是否有總經理簽字。

若無，不予報銷。

會計的工作根據原始憑證做好記賬憑證。根據“資產=負債+所有者權益”“收入-費用=利潤”的會計原則做出公司的現金流量表。

關于會計與出納的區別?

1、財務包括出納和會計，一般公司要有3個基本的存在，出納，會計，財務負責人。一般說的財務指的是財務科。

2、會計要做的份內事也就是登帳和記帳還有出報表。我們這的會計是沒什么事可做的,就是月底忙點.平時就是做做轉帳憑證,登登帳.3、以前出納,經常做的就是填寫收款憑證和付款憑證,登現金和銀行存款日記帳,偶爾去銀行查查款,每月去國稅局報稅。

4、員工來報銷,是由員工自己填寫報銷單,然后到會計那審核,審核后由出納給錢.出納再根據報銷單做憑證.

5、制作記帳憑證,嚴格來說是由按日期一筆一筆編制.如果是收款憑證或是付款

憑證最好是按日期編制,因為隨時要登日記帳,至于轉帳憑證,可由會計做也可由出納做.6、會計和出納是企業搞好財務會計工作，都不可缺少的重要崗位。

7、他們是又有區別又有聯系的：所謂區別，是會計出納所負的責任不同，出納員在小型企業里又管現金，又管銀行，即要負責現金的結算，又要負責銀行存款的結算業務。所以主要是記好現金和銀行存款兩本日記帳，每月按照要求編號銀行余額調節表，保證經管的庫存現金和銀行存款帳帳、帳實、帳表相符。

8、而會計人員除了出納的工作外，整個會計核算都要由會計負責，尤其在小單位又是會計又是會計負責人，從設立賬薄到填制會計憑證，從平行登記總帳、明細帳到編制會計報表，還要完成納稅申報和成本核算，擔子是非常重的。只有出納和會計密切配合，才能把企業的會計核算工作搞好！

9、會計從其所分管的賬簿來看，可分為總賬會計、明細賬會計和出納。三者既相區別又有聯系，是分工與協作的關系。第一，各有各的分工。總賬會計負責單位經濟業務的總括核算，為整個單位經濟管理和經營決策提供總括的全面的核算資料；明細分類賬會計分管單位的明細賬，為單位經濟管理和決策提供明細分類核算資料；出納則分管單位票據、貨幣資金，以及有價證券等的收付、保管、核算工作，為單位經濟管理和決策提供各種金融信息。總體上講，必須實行錢賬分管，出納人員不得兼管稽核和會計檔案保管，不得負責收入、費用、債權債務等賬目的登記工作。總賬會計和明細賬會計則不得管錢管物。第二，既互相依賴又互相牽制。出納、明細分類賬會計、總賬會計之間，有著很強的依賴性。它們核算的依據是相同的，都是會計原始憑證和會計記賬憑證。這些作為記賬憑據的會計憑證必須在出納、明細賬會計、總賬會計之間按照一定的順序傳遞；它們相互利用對方的核算資料；共同完成會計任務，缺一不可。同時，它們之間又互相牽制與控制。

會計職業素養與崗位職責的關系篇四

員工崗位職責及職業素養培訓大綱 培訓目標：

1、明確崗位職責，提高工作責任心；

2、健全職業素養，提升員工素質。

培訓內容：

一、職業道德（1課時）

1、道德

2、職業道德：愛崗、敬業、勤勉、忠誠。----------分別解釋，舉例說明。道德不是強壓在人們身上的精神枷鎖，而是簡簡單單的日常工作行為，蘊含在你、我、他的相互關系之中。

二、崗位職責（6課時）

崗位、職責、工作-----------------分別做簡單的解釋，說明三者的不同。

（一）要我做什么-----公司的規定

1、公司界定的崗位職責------------需要企業提供本公司的規章制度

2、記住你的任務--------不在其位不謀其政

（二）我能做什么-------個人的能力

1、我有什么技能？

2、提高你的業務能力

（三）我要做什么--------價值的提升

1、我的職業目標是什么？

2、我想成為什么樣的職業人？

3、我能為公司創造出什么？-----公司價值

4、我的價值在哪里？

（四）十根筷子的故事--------做好團隊里的一員

1、明確團隊的目標

2、清楚你的職責

3、理解其他成員的職責-----對事不對人

4、只有在團隊中，你才是唯一的（五）誰來管理我1、外在的壓力------遵守公司的制度

2、內在的潛力------學會自我管理

2.1、什么是時間管理？

2.2、時間管理能解決什么問題？

2.3、用什么方法能實現？

三、商務禮儀（3課時）

（一）儀容、穿著與姿勢

（二）介紹、稱呼與致意

（三）與女性交往的禮儀

（四）交換名片的禮儀

（五）入座、乘車和電梯禮儀

（六）電話禮儀

（七）拜訪客戶的禮儀

（八）接待預約和臨時訪客

（十）餐飲禮儀

會計職業素養與崗位職責的關系篇五

業務員崗位職責

1.充分了解產品。

2.產品要定好位，了解市場需求。 3.搜索客戶。

4.拜訪客戶，建立合作關系。 5.滿足客戶需求，成交。6.跟單，收貨款。7.做好售后服務。業務員工作職責(一)

1, 在總經理領導下,負責地區的銷售管理工作;完成上級下達的銷售回款與工作目標

2,按要求建立客戶檔案,并保持良好的客情關系;

3,詳細了解所轄區域市場，收集市場動態與競品信息, 及時上報上級領導;通過相關的市場調查(通過網絡, 走訪客戶, 文本資料等),熟悉并掌握所轄區域的資源狀況,包括產品消費水平,銷售目標及差距,現有的客戶數量,各公司在當地的主要競爭對手信息等,掌握區域市場動態,特點和趨勢,并將所收集到的有用信息反饋給相關部門以便作為決策參考資料，根據以上基本狀況,確定在當地的市場目標。

4,按計劃及要求拜訪客戶,并填報拜訪表;挖掘客戶信息,進行有效過濾;與客戶溝通,建立客戶關系;對有意向客戶進行跟蹤,以便完成營銷任務定額;并在合同執行過程中認真 跟進,同營管部及設計師進行有效的信息溝通,隨時了解合同完成的進度及效果,以求為客 戶提供優質服務,并跟蹤合同完成后的回款。

5,結合公司安排,提出市場銷售,時間安排及推廣建設計劃。

6,結合具體市場,逐步規劃銷售網絡,并逐步提升銷售網絡質量。

7,執行公司規定的銷售政策,并根據市場反饋,提出合理改進意見。

8,不斷學習行業知識,不斷提高業務素質,以便完成各項任務指標,擴公司市場影響,增 強國內市場競爭能力,提高企業的知名度。

9,每天下午做好第二天的工作計劃,以方便第二天工作計劃的安排。每個星期要作出一份

總結

10,處理好與各部門的關系,并及時地向他們請教有關產品的最新信息和動態

11,遵守職業道德,保守商業機密。

12,完成上級領導交給的其他工作任務

業務員工作職責(二)

1、完成上級下達的銷售回款與工作目標;

2、在所轄的縣級市場完成鄉鎮市場的分銷與縣級市場的鋪貨陳列等工作;

3、按計劃及要求拜訪客戶，并填報經銷商拜訪跟蹤表與終端拜訪表;

4、按要求建立客戶檔案，并保持良好的客情關系;

5、收集市場動態與競品信息，及時上報上級領導;

6、進行市場調查，發現有市場潛力的地區和客戶;

7、按規定與要求張貼公司推出的各種宣傳品;

8、完成上級領導交給的其他工作任務。

業務員工作職責(三)

1、承辦各項業務工作，做到:積極聯系，事前請示、事后匯報，忠于職守、廉潔奉公。

2、遵守各項規章制度，按時上下班。經經理同意后方準外出聯系業務。

3、不得利用業務為自己謀私利，不得損害本公司利益換取私利;不得介紹客戶或轉移業務給他公司謀取私利。

4、積極發展新客戶，與客戶保持良好的關系和持久的聯系，不斷開拓業務渠道。

5、完成上級下達的銷售回款與工作目標。

7、在所轄的縣級市場完成鄉鎮市場的分銷與縣級市場的鋪貨陳列等工作，做好網點進貨記錄，即時配送到位，出現問題及時匯報、請示并處理;

8、按計劃及要求拜訪客戶，并填報經銷商拜訪跟蹤表與終端拜訪表;

9、按要求建立客戶檔案，并保持良好的客情關系;

10、收集市場動態與競品信息，及時上報上級領導;

11、進行市場調查，發現有市場潛力的地區和客戶;

12、按規定與要求張貼公司推出的各種宣傳品;

13、完成上級領導交給的其他工作任務。

會計員崗位職責

一、為加強財務工作，要求財務人員嚴格遵守財務制度，積極完成會計科目、會計憑證事務的處理以及盈虧分析決算報表之事項。

二、會計員工忠于職守，一切經營依據以老板規定的量高之準則辦事，做好現金收支保管運用之考核、會計賬務之處理及款項流用控制之登記。

三、會計員要有保守公司秘密的意識，有權拒絕任何人打聽或索取財務資料，如有泄露者，追究責任、嚴肅處理。

四、會計員對各種材料購進、驗收、存儲、領用隨時在賬面上翻知數量之價值金額，當好公司經營管理的參謀。

五、會計員在抽查盤點時，要核證賬目上記載是否相符，以實事求是查知呈報，以防存料過多或不足，杜絕浪費、免除偷漏。

六、會計員除了積極配合本部門工作以外，還要從公司利益出發，團結各部門，把經濟指標落到實處，如遇有干擾時，呈報老板，給予處理。

七、會計員做自己的本職工作，嚴格要求自己一切以公司利益著想，各負其責、各把其關，如有失職，按章處理。

八、財務部之外人員除公事以外，一律禁止入內逗留。1

會計職業素養與崗位職責的關系篇六

財務會計崗位職責

財務會計主要負責公司的憑證審核，賬簿登記，納稅稅申，會計檔案保管工作：

一、熟悉掌握財務制度、會計制度和有關法規。遵守各項收費制度、費用開支范圍和開支標準，保證專款專用。

二、編制并嚴格執行部門預算，對執行中發現的問題，提出建議和措施。

三、按照會計制度，審核記賬憑證，做到憑證合法、內容真實、數據準確、手續完備;賬目健全、及時記賬算賬、按時結賬、如期報賬、定期對賬(包括核對現金實有數)。保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。

四、嚴格票據管理，保管和使用空白發票，收據要合規范。票據領用要登記，收回要銷號。

五、妥善保管會計憑證、會計賬簿、財務會計報表和其他會計資料，負責會計檔案的整理和移交。

六、及時清理往來款項，協助資產管理部門定期做好財產清查和核對工作，做到賬實相符。

七、遵守《會計法》，維護財經紀律，執行財務制度，實行會計監督。負責對出納會計及其他有關財務人員的業務指導。

八、對主管部門和審計、財政、稅務等部門依照法律和有關規定進行的監督，要如實提供會計憑證、會計賬簿、財務會計報表和有關資料，不得拒絕、隱匿、謊報。

九、參與擬定經濟計劃、業務計劃，考核、分析預算、財務計劃的執行情況。

十、會計調離本崗位時，要將會計憑證、會計賬簿、財務會計報表、預算資料、印章、票據、有關文件、會計檔案、債權債務和未了事項，向接辦人移交情楚，并編制移交清冊，辦妥交接手續。

十一、遵守職業道德，做到廉潔奉公、堅持原則、實事求是、一絲不茍、熱忱服務。

出納崗位職責

出納是會計工作的組成部分，具有一般會計工作的本質屬性，但它又是一個專門的崗位，一項專門的技術，因此，具有自己專門的工作特點。具體包括以下幾

點：

1.社會性出納工作擔負著一個單位貨幣資金的收付、存取活動，而這些活動是置身于整個社會經濟活動的大環境之中的，是和整個社會的經濟運轉相聯系的。只要這個單位發生經濟活動，就必然要求出納員與之發生經濟關系。如，出納人員要了解國家有關財會政策法規并參加這方面的學習和培訓，出納人員要經常跑銀行等。因此，出納工作具有廣泛的社會性。

2.專業性出納工作作為會計工作的一個重要崗位，有著專門的操作技術和工作規則。憑證如何填，出納賬怎樣記都很有學問，就連保險柜的使用與管理也是有講究的。因此，要做好出納工作，一方面要求經過一定的職業教育，另一方面也需要在實踐中不斷積累經驗，掌握其工作要領，熟練使用現代化辦公工具，做一個合格的出納人員。

3.政策性出納工作是一項政策性很強的工作，其工作的每個環節都必須依照國家相關財經法規進行。如，辦理現金收付要按照國家現金管理規定進行；辦理銀行結算業務要根據國家銀行結算辦法進行。《會計法》、《會計人員職權條例》、《會計基礎工作規范》等法規都是把出納工作并入會計工作中來，并對出納工作提出具體規定和要求的。不掌握這些政策法規，就做不好出納工作；不按這些政策法規辦事，就違反了財經紀律。

4.時效性出納工作具有很強的時效性，何時發放職工工資，何時核對銀行對賬單等等，都有嚴格的時間要求，一天都不能延誤。因此，出納員心里應有個時間表，及時辦理各項工作，保證出納工作質量。

二、出納員的職責和權限

根據《會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規則》等法規，出納員具有以下職責：

（1）按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。出納員應嚴格遵守現金開支范圍，非現金結算范圍不得用現金收付；遵守庫存現金限額，超限額的現金按規定及時送存銀行；現金管理要做到日清月結，賬面余額與庫存現金每日下班前應核對，發現問題，及時查對；銀行存款日記賬與銀行對賬單余額也要及時核對，如有不符，立即通知銀行調整。

（2）根據會計制度的規定，在辦理現金和銀行存款收付業務時，要嚴格審核有關原始憑證，再據以編制收付款憑證，然后根據編制的收付款憑證逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。

（3）按照國家外匯管理和對購匯制度的規定及有關批件，辦理外匯出納業務。

（4）掌握銀行存款余額不準簽發空頭支票，不準出租、出借銀行賬戶為其他單位辦理結算。

（5）保管庫存現金和各種有價證券（如，國庫券、債券、股票等）的安全與完整。

（6）保管有關印章，空白收據和空白支票。

根據《會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規則》等法規，出納員具有以下權限：

（1）維護財經紀律，執行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。

《會計法》第三章第十六條、第十七條、第十八條、第十九條中對會計人員如何維護財經紀律提出具體規定。《會計法》的這些規定是：各單位的會計機構、會計人員對本單位實行會計監督。

會計機構、會計人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。會計機構、會計人員發現賬簿記錄與實物、款項不符的時候，應當按照有關規定進行處理；無權自行處理的，應當立即向本單位領導人報告，請求查明原因，作出處理。

會計機構、會計人員對違法的收支，應當制止和糾正；制止和糾正無效的，應當向單位領導人提出書面意見，要求處理。單位領導人應當自接到書面意見之日起10日內作出書面決定，并對決定承擔責任。

會計機構、會計人員對違法的收支，不予制止和糾正，又不向單位領導人提出書面意見的，也應當承擔責任。

對嚴重違法損害國家和社會公眾利益的收支，會計機構、會計人員應當向主管單位或者財政、審計、稅務機關報告，接到報告的機關應當負責處理。

（2）參與貨幣資金計劃定額管理的權力。

（3）管好貨幣資金的權力。

會計職業素養與崗位職責的關系篇七

出納員崗位職責

出納員是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算等有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據工作。主要工作職責有：

第一條 做好現金的日常管理及收付工作，保證現金收付的正確性和合法性。

第二條 每天工作日結束前，及時盤點庫存現金并與有關報表和憑證進行核

對，填寫《獎金日報表》，做到賬實、賬表、賬證、賬賬相符。

第三條 嚴格執行現金管理制度和結算制度，根據公司規定的費用報銷和收

付款審批手續，辦理現金及銀行結算業務。對于重大的開支項目，必須經過會計主管人員、公司領導審核簽章，方可辦理。

第四條 根據審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內

容必須填齊，附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會計科目。根據賬務處理需要，及時將在手單據整理移交會計編制記賬憑證。.配合會計人員做好每月的報稅和工資的發放工作；做到及時準確，不得無故延誤。

第五條 負責銀行賬戶的日常結算，銀行存款日記賬，并做到日清月結，月

末與銀行核對存款余額，不符時編制《銀行存款余額調節表》。

第六條 及時清理賬目，督促因公借款人員及時報賬，杜絕個人長期欠款。

第七條 出納員不得兼管收入、費用債權、債務賬薄登記工作以及稽核工作

和會計檔案保管工作。

第八條 保管好現金、各種印章、空白支票、空白收據及其他證卷，對于現

金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負責賠償，對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記薄登記，認真辦理領用注銷手續。保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉交他人。

第九條 嚴格遵守現金管理制度，庫存現金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現金，保持現金實存與現金賬面一致。

第十條 負責編造每月的現金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領取和支

付現金。

第十一條

況。

第十二條 及時準確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細賬，定期上繳各種根據規定和協議，作好應收款工作，定期向主管領導匯報收款情

完整的原始憑證。

第十三條

第十四條 根據公司領導的需要，編制各種資金流動報表。保守本公司的商業秘密，除法律規定和總經理同意外，不能私自

向外界提供和泄露公司的會計信息。

第十五條

加強財務知識學習，為公司財務制度提出合理建議。

會計人員崗位職責

會計人員的職責是指參與擬定經濟計劃、業務計劃，考核、分析預算、財務計劃的執行情況。主要職責有：

第一條負責記好行政方面的財務總帳及各種明細帳目。手續完備、數字準

確、書寫整潔、登記及時、賬面清楚。

第二條負責編制月、季、年終決算和其他方面有關報表。

第三條認真審核原始憑證，對違反規定或不合格的憑證應拒絕入帳。要嚴

格掌握開支范圍和開支標準。負責控制財務收支不突破資金計劃，費用支出不突破規定的范圍。

第四條上級財務機關檢查工作時，要負責提供資料。

第五條定期對會計工作的各項數據進行分析、檢查，發揮財務監督作用。

第六條月末做好會計憑證、賬簿、表冊、賬物等的校對工作，分月編號，整理清楚，分類排列，以便查閱妥善保管和存檔。協助出納作好工資、獎金的發放工作。

第七條負責掌管財務印章，嚴格控制支票的簽發。

第八條按期填報審計報表，認真自查，按時報送會計資料。

第九條加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執行財務管理方面的安全

制度，確保不出安全問題。

第十條嚴格遵守，執行國家財經法律法規和財務會計制度，作好會計工作。

按公司規定的工作程序做好項目付款

第十一條定期清理往來款項，對長期掛賬的應收、應付款提出清理意見，采

取清理措施。

第十二條對填制的記賬憑證進行真實性、合法性、正確性復核。經確定正確

無誤經總經理后，方可交給出納人員進行收付款，對不符合要求的原始憑證、記賬憑證有權進行處理。

第十三條負責向上級部門和政府有關部門報送財務報表，做到數字真實、計

算準確、內容完整、說明清楚。

第十四條保守本公司的商業秘密，除法律規定和總經理同意外，不能私自向

外界提供和泄露公司的會計信息。

第十五條每月負責公司各項目成本費用的收集工作，認真檢查成本核算的原

始數據，保證其準確性。

第十六條認真執行財務規定，按財務制度進行成本核算、利潤核算、工資核

算、財產資金物資核算、并確保核算結果的準確、規范。

第十七條會同有關部門擬定固定資產管理、材料管理、資金管理與核算實施

辦法。對于固定資產、商品、材料、低值易耗品等收發、轉移、領退和保管，都要會同有關部門制定手續制度，明確責任。

第十八條各類賬戶設置應做到齊全、明晰、同時設置和登記固定資產明細表，對盤盈、盤虧、報廢毀損、壞帳損失，應查明原因，分清責任，專項報告。按規定的審批權限批準后方的進行會計處理。

第十九條加強稅務知識的學習，為公司合理避稅提供可操作性方案。

會計職業素養與崗位職責的關系篇八

嚴謹

規范

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第三講

職業素養與職業能力

引言：深夜里，一位巴格達商人走在黑漆漆的山路上。突然，有一個神秘的聲音傳來：“彎下腰撿一些小石子，明天你會感到既驚喜又懊悔！”商人雖然十分懷疑，但還是彎腰撿了幾顆石子。第二天，當商人從口袋中掏出石子時，發現那些所謂的石子原來竟是一塊塊亮晶晶的寶石！商人高興的同時又后悔不迭：“天啊，我怎么就沒多撿些呢？”

這是一個寓言故事，故事最終的寓意正是學習的過程。的確，當我們上學接受教育時，我們不以為然，以寶石為石子，不肯多學，多寫，總以為學習是負擔，而當我們告別學校、走入社會，現實使我們認識到教育的珍貴，感到深深的遺憾。

第一節

就業信息準備

一、就業信息的內容與獲取渠道

1、就業信息的內容。

就業信息主要包括：就業政策、就業機構、經濟發展形勢與趨勢、就業崗位供需情況、國民經濟計劃、經濟結構的調整、勞動用工制度、干部人事制度、就業制度、近期失業率以及就業培訓、畢業生資源等等。

2、就業信息的獲取渠道

畢業生收集社會需求信息的主要渠道有：（1）校畢業生就業主管部門（2）各級畢業生就業管理機構（3）人才市場和畢業生供需見面會（4）中介服務機構

（5）報紙、雜志、廣播、電視等傳播媒體（6）親朋好友及家人（7）實習、社會實踐（8）電腦網絡

（9）電話聯系和登門拜訪（10）信件詢問

二、就業信息的篩選

1、信息篩選原則。

“早”、“廣”、“實”、“準”。

2、信息篩選的步驟。（1）鑒別獲取的信息。（2）把握重點，理順信息。（3）挖掘潛在信息。（4）反饋信息。

3、用人單位信息分析。（1）公司的社會形象。（2）公司的主要產品。

（3）公司的競爭力與發展策略與企業文化。

鏈接：就業陷阱何其多!

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職業道德與就業與創業指導-第三講

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1 嚴謹

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第二節

就業材料準備

一般來講，求職材料包括：畢業生推薦表、個人簡歷、求職信、成績單、各類證書復印件、推薦信、公開發表的論文或文章原件及取得的成果等。制造一套完整出色的求職材料是畢業生 開啟事業之門的鑰匙。

一、畢業生推薦表的填寫。

畢業生推薦表是學校發給畢業生填寫的附有各院（系）及學校學生就業指導服務中心書面意見的推薦表格。因為該表是學校正式向用人單位推薦畢業生的書面材料，所以比較具有權威性和可靠性。畢業生填寫時要認真，字跡要工整、清晰、整潔。

1、推薦表的內容和作用

因學校發給畢業生的正式推薦表即蓋校學生就業指導服務中心章的推薦表，每人只有一份，所以學生自己可多復印幾份，以備在雙向選擇過程中與其他材料一起送給有關用人單位。只有當用人單位決定錄用你且你愿意去時，才能將蓋有學校學生就業指導服務中心章的推薦表原件送給單位。

推薦表可以復制，但不能更改其內容，大學生在填表時一定要細心、認真，不能有涂改痕跡，特別是不能在成績、院（系）推薦意見等處涂改，否則，會引起用人單位的誤解，影響學校及個人的榮譽，而最終受影響的還是畢業生本人。

2、推薦表的填寫要求

（1）要實事求是地填寫自己的基本情況，尤其是學習成績和獎勵情況等（2）要寫好畢業生推薦表中的自我鑒定

（3）學校要本著對畢業生認真負責的態度嚴格履行自己的職責（4）要充分發揮備注欄的作用

二、個人簡歷的撰寫

1、個人簡歷的結構

（1）標題。eg:“個人簡歷”

（2）個人概況。eg:姓名、性別、出生日期、出生地、通信地址、聯系方式等。（3）正文。eg：學習情況、獲獎情況、考工考證、實踐經歷等。

2、個人簡歷的內容

（1）標題。eg:“簡歷”、“個人簡歷”、“求職簡歷”（2）個人基本資料（3）求職意向。

（4）所修課程及成績。（5）實踐經歷。

（6）獲獎及成績情況。（7）職業技能。

（8）興趣愛好，特長。（9）照片。

（10）成績表。

詳見書本p145-150例子

3、撰寫簡歷要注意的幾個問題 （1）避免冗長（2）避免虛夸（3）避免過謙（4）避免遺漏要點

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2 嚴謹

規范

求真

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（5）避免喧賓奪主（6）避免書面差錯

三、求職信的寫作p155-156 一般來說，求職信應包括以下幾個方面的內容：

求職信和一般書信大致相同，由標題、稱呼、主體、結尾四個部分組成。

2、寫求職信需要注意的幾個問題 （1）要堅持實事求是的原則（2）要突出重點，有針對性（3）文筆要順暢，字跡要工整（4）不要引起對方反感（5）學會用多種文字求職

（6）不宜“漫天撒網，廣種博收”

四、其他求職材料

1、畢業證書或學歷證明

2、各門功課學習成績單

3、專業等級證書、職業資格證書

4、獲獎證書

5、有關人士的推薦信

第三節

就業心理準備與心理調適

一、培養良好的心理素質，是大學生就業成才的必要條件

1、大學生應具備的心理素質主要包括以下幾個方面： （1）了解自我，悅納自我；（2）接受他人，善與人處；（3）正視現實，接受現實；（4）熱愛生活，勇于挑戰；

（5）能協調與控制情緒，心境良好；（6）堅強的意志品質；（7）人格完整和諧。

2、培養良好心理素質的重要性

（1）良好的心理素質是社會主義市場經濟體制對人才的要求；（2）良好的心理素質是大學生成功的關鍵；（3）良好的心理素質是求職擇業的重要前提。

二、大學畢業生就業心理障礙及調適

1、常見的心理障礙 （1）矛盾心理（2）焦慮心理（3）依賴心理（4）自傲心理（5）自卑心理（6）挫折心理（7）攀比心理

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（8）從眾心理（9）羞怯心理（10）保守心理

2、心理問題的自我調適

（1）自我調適的基礎——正確認識和評價自我 a、自我靜思，也叫自我反省 b、社會比較 c、心理測驗

（2）自我調適的方法 a、自我轉化法 b、自我適度宣泄法 c、自我慰藉法 d、松弛練習法 e、理性情緒法

三、大學生應樹立正確的擇業心態

1、轉換角色，適應社會需要

2、客觀評價自己，樹立良好的擇業心態 （1）確定適當的擇業目標（2）避免從眾心理（3）避免理想主義（4）克服依賴心理

3、認識社會，尋找最佳位置

4、轉變觀念，樹立良好的就業意識 （1）首先，要改變“一家統包”的觀念（2）其次，要改變“一次就業”的觀念（3）最后，要改變“一步到位”的觀念

課后作業：閱讀《致加西亞的信》

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會計職業素養與崗位職責的關系篇九

會計崗位職責與權限

1、熟悉和掌握各項財務規章制度，嚴格遵守財經紀律，熟悉并嚴格依照會計制度的規定，負責學校會計核算的具體工作，嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規范》審核原始憑證和辦理會計核算業務，制單、記帳、算帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，協助會計機構負責人（或主管會計人員）規范會計核算工作；

2、做好會計報表的編制及年終決算報告。

3、負責會計資料（憑證、帳薄、報表等）的裝訂，協助會計檔案管理崗位人員作好會計資料的整理、立卷、歸檔和查閱等工作；

4、負責接受會計核算帳務的對外查詢、業務咨詢、答疑解釋，為學校相關處室提供收支明細賬務，追蹤分析項目經費使用情況；

5、做好經費支出管理和經費預算控制；

6、負責學校固定資產帳務核算與管理，配合資產管理部門做好實物資產的清查工作；

7、負責學校各類票據的購領、使用、保管及核銷工作，協助出納作好學校的收費工作，負責財政、物價、稅務等相關部門年檢、年審工作；

9、完成學校臨時交辦的其他工作任務。

10、有權要求學校相關人員認真執行部門預算，遵守國家財政紀律和財務會計制度，如有違反，會計人員有權拒絕付款，拒絕報銷和拒絕執行，并向學校負責人報告，對弄虛作假，營私舞弊、欺騙上級等違法亂紀行為，必須堅持拒絕執行，并向學校負責人或上級主管部門報告。

11、有權參與學校部門預算編制，定額管理制度制定等事務，可以向會計機構負責人（或主管會計人員）提出財務開支等方面的問題和意見。

12、有權監督學校的財務收支、資產保管和資金使用等情況。

會計職業素養與崗位職責的關系篇十

會計崗位職責：

（1）遵守公司的各項規章制度，忠實履行職務，維護公司利益；

（2）服從部門經理的工作安排；

（3）負責公司日常財務處理，即登記每月明細帳及現金流量狀況；

（4）及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸

檔等會計檔案管理工作；

（5）負責成本、費用會計核算工作，準確歸集成本，合理分配各項費用；

（6）加強成本管理基礎工作，建立健全并編制各類合同臺帳，編制

實際成本支出明細表，進行項目成本分析工作，提出相應控制措施和建議，每月底出具相關成本費用支出報告；

（7）負責公司的會計核算，審核銀行對帳單及銀行存款余額調節表，定期上報財務報表，管理對外投資及債權、債務，配合年度審計工作；

（8）負責公司每月的納稅申報，并把稅務政策的變動及時、準確的反饋至部門經理；

（9）負責對開發項目的銷售情況進行統計及記錄，并及時將銷售情

況上報至部門經理；

（10）根據銷售統計情況，及時與銷售部門對客戶交款情況進行核對；

（11）負責監督出納的資金收支情況，每月末結帳時與出納進行現金

日記帳及銀行存款日記帳的核對；

（12）不得泄露公司的財務秘密；

（13）有責任提高自身的綜合素質。

試用期會計考核要求：

（1）、遵守公司的各項規章制度，忠實履行職務，維護公司利益；

（2）、服從集團公司領導小組、本部門經理的工作安排；

（3）、負責公司日常財務處理，即根據原始憑證及時編制會計憑證，當日原始憑證當日須完成會計憑證的編制；每月25日關帳；每月5號之前報送上月會計報表，季度末報送每季的財務分析報告，時間為下季度第一月10號之前；

（4）、加強成本管理基礎工作，建立健全并編制各類合同臺帳，編制實際成本支出明細表，進行項目成本分析工作，提出相應控制措施和建議，每月底最遲不超過下月10號出具相關成本費用支出報告；

（5）、審核出納的銀行存款余額調節表，每月末結帳時，與出納進行現金日記帳及銀行存款日記帳的核對，并及時把現金流量狀況傳遞至財務經理處

出納的崗位要求及職責：

出納崗位與公司的利益息息相關，關系到公司現金收付的正確性、資金的安全性等，因此對出納要求甚嚴。

（1）出納的要求：

1）必須熟悉各項現金政策，掌握銀行工作程序及工作方法；

2）應具備高度責任心與職業道德，以此在工作中謹慎、細心、條理有序、思維清晰。

（2）出納的崗位職責：

1）遵守公司的各項規章制度，忠實履行職務，維護公司利益；

2）服從部門經理的工作安排；

3）負責公司現金的存取使用，現金日記帳及銀行日記帳的登錄；

4）負責對公司多余流動資金根據銀行相關政策靈活、合理的運用，使公司資金收益最大；

5）現金做到日清月結，月末編制每月現金收支明細表，交由部門經理審驗，以便于及時掌握公司資金狀況；

6）負責保管其他部門轉來的相關性資料及各種文件，并進行登記備案；

7）要積極主動的與會計、銀行進行對帳，并編制銀行存款余額調節表，以保證公司資金的正確性及完全性；

8）收付款項之前，對有關收支憑證進行必要的審核（即原始憑證審批手續）；

9）支票領用應嚴格按規定在支票登記薄上當領用人的面進行登記，現金支票也應進行登記；

10）銀行對帳單及銀行余額調節表經與會計核對后留底備案，年末裝訂成冊；

12）負責員工的工資發放，在每月15日前發放工資，除特殊情況外，遇到節假日的，發放時間順延。

13）不得泄露公司的財務秘密；

14）有責任提高自身的綜合素質。

試用期出納考核要求：

（1）、按時完成現金的收付，及時登帳。現金做到日清月結，月末編制每月現金收支明細表，交由部門經理審驗，以便于及時掌握公司資金狀況

（2）、要按時報送公司資金情況，讓相關領導及時了解公司資金狀況，確保集團公司各項生產經營工作正常運轉。每周一報送上周資金情況，每月5號前報送上月資金收支明細表，除特殊情況外，（3）、負責收取各類收入款項，及時存入銀行，不得坐支，并要保證收入發票金額與實收款相符，負責督促銷售收銀員及時收款，并負責對其所收款項的正確性進行核對。

（4）、根據每月的資金情況編制余額調節表，并及時與總帳會計核對，以確保會計核算的正確性。

（5）、按時完成每月員工工資發放工作。

會計職業素養與崗位職責的關系篇十一

出納員崗位職責

出納員是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算等有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據工作。主要工作職責有：

第一條 做好現金的日常管理及收付工作，保證現金收付的正確性和合法性。

第二條 每天工作日結束前，及時盤點庫存現金并與有關報表和憑證進行核對，填寫《獎金日報表》，做到帳實、帳表、帳證、帳帳相符。

第三條 嚴格執行現金管理制度和結算制度，根據公司規定的費用報銷和收付款審批手續，辦理現金

及銀行結算業務。對于重大的開支項目，必須經過會計主管人員、公司領導審核簽章，方可辦理。

第四條 根據審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內容必須填齊，附有原始憑

證。填制會計憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會計科目。要妥善保管會計憑證，應按編號順序，折疊整齊，按月裝訂成冊，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。

第五條 根據帳務處理需要，及時將在手單據整理移交會計主管編制記賬憑證。.配合會計人員做好每月的報稅和工資的發放工作；做到及時準確，不得無故延誤。

第六條 負責銀行賬戶的日常結算，銀行存款日記帳，并做到日清月結，月末與銀行核對存款余額，不符時編制《銀行存款余額調節表》。

第七條 及時清理帳目，督促因公借款人員及時報帳，杜絕個人長期欠款。

第八條 出納員不得兼管收入、費用債權、債務帳薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。

第九條 保管好現金、各種印章、空白支票、空白收據及其他證卷，對于現金和各種有價證券，要確

保其安全和完整無缺，如有短缺，要負責賠償，對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記薄登記，認真辦理領用注銷手續。保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉交他人。

第十條 嚴格遵守現金管理制度，庫存現金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現

金，保持現金實存與現金帳面一致。

第十一條 負責編造學期和每月的現金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領取和支付現金。第十二條 根據規定和協議，作好應收款工作，定期向主管領導匯報收款情況。

第十三條 及時準確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細賬，定期上繳各種完整的原始憑證。第十四條 根據公司領導的需要，編制各種資金流動報表。

會計人員崗位職責

會計人員的職責是指參與擬定經濟計劃、業務計劃，考核、分析預算、財務計劃的執行情況。主要職責有：

第一條 負責記好行政方面的財務總帳及各種明細帳目。手續完備、數字準確、書寫整潔、登記及時、帳

面清楚。

第二條 負責編制月、季、年終決算和其他方面有關報表。

第三條 協助經理編制并執行全院預算。

第四條 認真審核原始憑證，對違反規定或不合格的憑證應拒絕入帳。要嚴格掌握開支范圍和開支標準。

負責控制財務收支不突破資金計劃，費用支出不突破規定的范圍。

第五條 上級財務機關檢查工作時，要負責提供資料和反映情況。

第六條 定期對會計工作的各項數據進行分析、檢查，書面向經理匯報財務情況，當好經理參謀，發揮財

務監督作用。

第七條 月末做好會計憑證、帳簿、表冊、賬物等的校對工作，分月編號，整理清楚，分類排列，以便查

閱妥善保管和存檔。當年會計檔案由會計人員保管，往年會計檔案由學校檔案室保管。

第八條 協助出納作好工資、獎金的發放工作。

第九條 負責掌管財務印章，嚴格控制支票的簽發。

第十條 按期填報審計報表，認真自查，按時報送會計資料。

第十一條 加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執行財務管理方面的安全制度，確保不出安全問題。第十二條 嚴格遵守，執行國家財經法律法規和財務會計制度，作好會計工作。按公司規定的工作程序做

好項目付款

第十三條 定期清理往來款項，對長期掛帳的應收、應付款提出清理意見，采取清理措施。

第十四條 對填制的記帳憑證進行真實性、合法性、正確性復核。經確定正確無誤后，方可交給出納人員進

行收付款，對不符合要求的原始憑證、記帳憑證有權進行處理。

第十五條 負責向上級部門和政府有關部門報送財務報表，做到數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚。第十六條 保守本公司的商業秘密，除法律規定和總經理同意外，不能私自向外界提供和泄露公司的會計信

息。

第十七條 每月負責公司各項目成本費用的收集工作，認真檢查成本核算的原始數據，保證其準確性。第十八條 認真執行財務規定，按財務制度進行成本核算、利潤核算、工資核算、財產資金物資核算、并確

保核算結果的準確、規范。

第十九條 會同有關部門擬定固定資產管理、材料管理、資金管理與核算實施辦法。對于固定資產、商品、材料、低值易耗品等手法、轉移、領退和保管，都要會同有關部門制定手續制度，明確責任。第二十條 各類帳戶設置應做到齊全、明晰、同時設置和登記固定資產明細表，對盤盈、盤虧、報廢毀損、壞帳損失，應查明原因，分清責任，專項報告。按規定的審批權限批準后方的進行會計處理。第二十一條 加強稅務知識的學習，為公司合理避稅提供可操作性方案。