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企業內部管理辦法規定篇一

內部控制是指為了保證企業業務活動的有效進行，保護資產的安全和完整，防止、發現、糾正錯誤與舞弊，保證會計資料的真實、合法、完整而制定和實施的政策與程序。內部控制的目標包括:

(1)保護企業資產的安全、完整及對其的有效使用;

(2)保證會計信息及其他各種管理信息的可靠和及時提供;

(3)保證企業制定的各項管理方針、制度和措施的貫徹執行;

(4)盡量壓縮、控制成本、費用，減少不必要的成本、費用，以求企業達到更大的盈利目標;

(5)預防和控制且盡早盡快查明各種錯誤和弊端，及時、準確地制定和采取糾正措施;

(6)保證企業各項生產和經營活動有序有效地進行。

內部控制是現代企業管理的重要手段。完善企業內部控制制度，保證會計信息質量，對于完善公司治理結構和信息披露制度，保護投資者合法權益，保證資本市場有效運行，均有著非常重要的意義。

二、現行企業內部控制中存在的主要問題

(一)對內部控制認識不足

目前一些企業特別是某些國有企業對內部控制的認識存在兩種傾向值得注意:一是一部分人習慣于甚至滿足于傳統的經營管理方式，認為只要能夠規范化操作就行了，不必考慮是否先進;二是雖然意識到改革的必要性，但是容易片面強調改革組織結構的重要性，忽視了控制方式的跟進和強化;這就使企業的改革同微觀治理機制相脫離。

(二)產權關系不明

在我國現階段，公司的法人治理結構不夠完善，甚至是有形無實，尤其體現在董事會這一重要機構沒有發揮應有的職能。有不少國有企業在改革過程中，一味地“放權讓利”，致使原廠長負責制的領導班子現在既是經理層又進入董事會，董事會成員和經理成員高度重疊，致使國有企業產權主體缺位、權責不清，內部控制的受益主體模糊。這種責權不分的公司治理結構，導致所有者對經營者不能實施控制，作為代表公司股東的控制主體(董事會)也就形同虛設。

(三)監督機制不健全

目前有很多企業監督評審主要依靠內審部門來實現，而有些企業的內審部門隸屬于財務部門，與財務部同屬一人領導，內部審計在形式上缺乏應有的獨立性。另外，在內審的職能上，很多企業的內部審計工作僅僅是審核會計賬目，而在內部稽查、評價內部控制制度是否完善和企業內各組織機構執行指定職能的效率等方面，卻未能充分發揮應有的作用。

三、企業內部控制制度的基本框架

(一)完善企業的控制環境

任何企業的控制活動都存在于一定的控制環境之中。控制環境中的要素很多，有價值觀、組織結構、控制目標、員工能力、激勵與誘導機制、管理哲學與經營風格、規章制度和人事政策等等。要改善企業內部控制環境，要做好如下工作:

1、加快現代企業產權制度改革。真正實現產權明晰、權責清楚、管理科學、政企分開的現代企業制度，從產權制度上保證內部控制制度有效建立。

2、要有明確的內部控制主體和控制目標。控制主體解決了由誰進行內部控制的問題，而控制目標則解決了為什么要進行控制的問題。科學的企業組織結構在企業內部應包含四個層次的經濟主體，相應地，企業內部也有四種控制主體，即股東、經營者、管理者和普通員工，他們有各自的控制目標?押股東的目標是財富最大化?鴉經營者的目標是不斷增加經營效益;管理者的目標是完成責任目標、獲得業務運行的真實報告;普通員工的目標是遵從企業的內部規章制度，不斷提高企業的生產經營效率。

3、要有先進的管理控制方法和高素質的管理人才。管理控制方法作為管理當局對其他人的授權使用情況直接控制和整個公司活動實行監督的一種方法，包括很多內容，如制定企業各項管理制度、編制各項計劃、業績與計劃考評、調查與糾正偏離期望值的差異等，實施先進管理控制方法，還需輔以積極的人事政策，要能培養和引進一批具有高素質、掌握先進管理方法的人才隊伍來改善企業的經營管理觀念、方式和風格，培養全體員工良好的道德觀、價值觀和全員控制意識，從而形成一個特定的企業文化氛圍。

(二)設立有效的控制活動

1、針對人員的控制。

(1)職責分離。職責分離是現代企業內部控制的基本要求，對于企業的一切交易或事項都應嚴格按照不相容職務相分離的原則，科學地劃分各職責權限，形成相互制衡機制。

(2)工作流程。明確每個崗位的職責，使每一個人的工作能自動地相互檢查另一個人或更多人的工作，從而達到相互牽制的目的。為了實現這一目標，可以采用對每一個崗位設計工作流程圖的辦法，在工作流程圖中明確規定每個人應該做什么、如何做、何時做以及正確進行工作的結果等。工作流程圖設計的目的應達到使管理的過程標準化，也就是說，要能夠做到讓不同的人按照工作流程圖去做同樣的工作，得到的工作結果將是相同的。

(3)票據與記錄控制。實行票據保管、收款與會計記錄人員的崗位分離;對所有票據進行預先編號，所有作廢的票據都要妥善保存，對已經使用的票據由會計人員進行定期消號，并及時與票據保管人員進行核對，以防止交易漏記或重復記錄現象，保證全部收入、結算款項等能夠及時準確入賬。

(4)資產接觸與記錄使用。資產接觸與記錄使用主要是指限制接近資產和接近重要記錄，以保證資產和記錄的安全。保護資產和記錄安全的重要措施是采用實物和技術防護措施。在采取電算化核算的情況下，每個崗位只能使用自己設置的密碼接觸由自己負責的數據，復核崗位只能進行數據查詢和復核，而不能具備修改已經形成數據記錄的權限。

(5)績效考評。為了實現既定的工作目標，應實施有效的激勵、獎懲機制，激勵全體員工參與企業管理和控制的主觀能動性。各部門通過定期舉行績效考評會議，作為對其工作目標完成情況的事后控制，不僅可以總結一定時期的工作成果，同時也是發現問題、改進工作的過程。通過績效考評，配合一些必要的獎懲措施，將部門的工作目標與個人工作目標緊密地聯系在一起，部門的工作目標也將通過個人工作目標的實現而實現。

2、針對信息系統的控制活動。在信息系統的日常使用中，信息系統產生的舞弊現象比手工操作更具隱蔽性，因而對信息系統的控制也十分重要，具體應通過采取權限控制、數據錄入輸出控制、手工憑證的控制等方式，各個崗位應通過設置密碼口令來防止別人越權使用自己的權限，沒有權限的人絕不允許對數據進行查閱或修改。

(三)加強企業內部牽制制度

內部牽制是指對具體業務進行分工時，不能由一個部門或一個人完成一項業務的全過程，而必須由其他部門或人員參與，并且與之銜接的部門能自動地對前面已完成工作進行正確性檢查。它由適當授權、不相容工作的責任分工、憑證和記錄、接近控制、獨立檢查等環節組成。這種制約包括上下級之間的互相制約、相關部門之間的相互制約。如會計信息收集、歸類過程中，除了制單外，必須有復核并由財會主管審批;又如現金流轉業務中，現金收支的審批、收入和支出、印鑒的保管、記賬等業務應分工管理，互相牽制。

在內部牽制中，必須采取工作輪換制，這樣才能更好地達到牽制的效果。工作輪換制是指根據不同崗位在管理系統中的重要程度，明確規定并嚴格控制每一員工在某一崗位的履職時間。對關鍵崗位應頻繁輪換，次要的崗位可少一些。從輪換中暴露出存在的問題，揭示出制度的缺陷、管理的缺陷。

(四)加強企業內部稽核制度和內部審計制度

切實提高企業對內部稽核和內部審計的認識，切實加強考核、監督、制約機制，發揮企業內部審計的作用，將內部審計人員從會計、財務人員中分離出來，直接對董事會負責，這樣才能真正發揮內審人員的作用，監督和保護企業的資產、財產安全，監督企業朝著合理、合法的良性方面發展。內部監督評審應當遵循以下原則。

1、在日常工作中不斷地監督評審內控的總體效果。對主要風險的監督評審應當是公司日常活動的一部分。

2、對內控系統應當進行有效和全面的內部審計。內審要獨立進行，內審人員應得到適當的培訓，并配備稱職和得力的人員。內審作為內控系統監督評審的一部分，應當向董事會或其審計委員會直接報告工作。

3、不論是經營層還是其他控制人員，發現內控缺陷都應及時地向適當的管理層報告，并使其得到果斷處理。要樹立全員控制意識，幫助企業更有效地實現預期控制目標，促進企業控制環境的建立，為改進內控制度提供建設性建議，實現預期的內控目標。

企業內部管理辦法規定篇二

一、日常管理制度(工作紀律)

1、嚴禁遲到、早退現象，當月違規一次，次日點名，當月違規兩次，罰款50元，當月違規三次，按自動離職處理。

2、嚴禁脫崗、串崗現象，當月違規一次，次日點名，當月違規兩次，罰款50元，當月違規三次，按自動離職處理。

3、嚴禁散播公司負面消息，當月違規一次，次日點名，當月違規兩次，罰款50元，當月違規三次，按自動離職處理。

4、工作期間保持電話暢通，不允許拒接或停機，每發現一次，5元樂捐。

5、工作期間保持辦公場所環境衛生，倉庫整潔。

6、嚴禁賺取差價，發現一次，100罰款，情節嚴重者，開除處理。

7、嚴禁賣私貨、截留贈品，發現一次，100罰款，情節嚴重者，開除處理。

8、不得讓客戶把貨款打入個人賬戶，發現一次，100罰款，情節嚴重者，開除處理。

9、工作期間不允許大聲爭執，注意公共場合情緒的控制，每發現一次，5元樂捐。

10、嚴格遵守公司管理制度，服從領導安排，當月違規一次，次日點名，當月違規兩次，罰款50元，當月違規三次，按自動離職處理。

二、日常業務管理制度

1、客戶資料管理

a全面搜集各片區資料(店名、電話、地址、營業執照號);根據銷量及規模建立客戶類別(月進貨額在1000/月以上歸為a類;月進貨額在500元/月以上，1000元一下，歸為b類;月進貨額在500元/月一下，歸為c類客戶)。

b、逐步建立客戶商品信息檔案，實現a類客戶單店商品信息管理。

2、片區路線及周期管理

a、建立每片區客戶路線拜訪表，每線路至少20家客戶，每天必須完全拜訪，及時完善本線路中的新客戶資料。

b、根據片區客戶數量，合理制度客戶拜訪周期。根據客戶分類，合理分配客戶拜訪時間。

c、每天回公司后遞交拜訪線路圖，每天下市場前領取新拜訪線路圖。

d、每天早上9點之前必須裝車完畢出車，每天認真填寫及遞交車輛庫存表。

3、業績量化管理

a、每天業務人員回公司后填寫<片區銷量進度表>及<單品銷量進度表>。

b、每天業務人員遞交拜訪線路圖后，由內勤統計填寫<流通市場進度表>。

c、每天倉庫人員量化需換單，及時提醒業務人員欠條的回收。

d、每天流通主管根據銷量進度表及市場進度表的實際狀況，合理調度各片區人員工作。

4、促銷活動的管理

a、每月底前5天制定出流通部下月促銷政策。

b、每片區需要的促銷活動(特價、陳列獎、促銷設備及贈品)，片區業務人員要提前填寫申請單(記案)后方可執行。

c、業務人員對所在片區的促銷活動進行及時跟進和監督，公司不定時對所有促銷活動進行抽查。

5、欠條管理

公司流通市場全部以現金交易，特殊客戶欠款時要與公司申請，經公司同意后按照欠條管理規定進行簽字，并有效管理、收回。

規定如下:

(1)如果直接用銷售清單做欠條，要在清單空白處寫明欠條字樣。

(2)欠條應明確一下內容:客戶名稱、電話、地址、聯系人簽字或加蓋公章。

(3)回公司到財務按照欠款數額給財務打欠條，客戶欠條由業務保存。

(4)欠款后續由業務人員負責追回。

6、市場問題反饋

a、每片區每周兩次市場問題反饋(記案或手機短信)。

b、業務員做好市場反饋問題記錄(市場問題反饋記錄表)。

三、業務工作流程管理

1、認真填寫裝車表，下午下班前準時把補貨計劃交給倉管。

2、按照出車線路進行計劃拜訪，進店后與負責人禮貌性打招呼后，首先司機檢查服務卡是否存在，及時更新與張貼，對店招及陳列進行拍照記案，填寫路線表(時間及銷售)，新客戶在路線表下面(再好的產品沒有陳列面不會有好的銷量)，檢查實際庫存(倉庫與排面)，根據實際情況進行上貨及填寫補貨計劃(填寫補貨計劃時一定要全面，客戶可以不要，但自己不能不寫)。檢查竟品信息，了解竟品活動政策。

3、根據客戶現有庫存交流補貨計劃，季節性產品推廣、新產品推薦(交流時適當靈活運用公司產品政策)，補貨要全面、合理，避免電話要貨等情況，所有交流的重點是在給客戶一個補貨的理由，交流的方式要用能打動自己的方式(要自信、現實、每句話要讓客戶聽著很舒服，避免吹捧，排擠竟品)。對于新客戶，一定不要貪多，量少品多，對于客戶不感興趣的不要強推，避免引起客戶反感，介紹產品一定要全面，多借助公司產品手冊或樣品筐。

4、認真填寫銷貨清單、贈品、品嘗要標注，市區流通要寫清具體地址(東西南北縱橫寫明);三區流通要標明區域、鄉鎮、街道或村。九縣流通要標明縣城、鄉鎮或街道。

5、公司流通市場全部以現金交易，特殊客戶欠款時要向公司申請，經公司同意后按照欠條管理規定進行簽字，并有效管理、回收。

6、根據客戶規模、銷量進行客戶等級登記，根據客戶等級進行有效管理(包括客戶的拜訪周期、促銷活動)。

7、客戶拜訪完畢后，車上認真填寫裝車表中的出庫明細，與次日路線中a、b類客戶進行電話溝通，了解缺貨及補貨信息，并進行登記。

8、一天拜訪結束時，根據賣貨量，次日拜訪路線打客戶的補貨信息進行合理制作裝車計劃，交于倉管。總結當日市場狀況，提升自身工作能力。

流通中的幾個關鍵點:

a、有效利用時間(準時出車、準時交補貨清單，合理安排工作時間)。

b、認真填寫裝車表(避免不必要的庫存差異)。

c、養成拍店照、填寫鋪貨記錄、認真填寫銷貨清單的習慣。

d、培養與客戶電話溝通的能力，讓補貨更具體合理性。

e、制定合理的拜訪路線及周期。

四、業務司機

1、崗位內容

做好車輛行駛，檢查及保養工作，配合業務員做好所在區域的銷售及送貨工作，每天對車輛例行檢查，不允許病車上路，保證貨物及人員安全。

2、崗位職責

(1)認真完成每天的出車任務。

(2)出車前必須認真做好車輛檢查，車容整潔、車況良好、不見齊全、制動有效，不允許病車上路。如有部件損壞和不安全因素隱患，應及時處理直到修復，確保安全運輸。

(3)車輛的年檢、保養、清潔、停放及辦理保養等車務手續由駕駛員提醒，并有專人負責辦理。

(4)鋪貨期間用尋找合理的停車位停放并鎖好車門保證車輛的安全，嚴格按照規則停車。

(5)做好公司服務卡張貼工作，進店檢查店內是否張貼告示服務卡。

(6)配合業務人員做好排面整理及裝卸貨工作。

3、獎勵

(1)駕駛員每月100元車輛維護費

(2)人為或技術性造成車輛損壞的由駕駛員自行維修

(3)車輛正常保養維護由公司維修

企業內部管理辦法規定篇三

一、總則

第一條按照公司經營理念和管理模式，遵照國家有關勞動人事管理政策和公司其它有關規章制度，特制定本制度。

第二條本制度適用于公司全體員工(試用工和臨時工除外)。本制度所指工資，是指每月定期發放的工資，不含獎金和風險收入。

二、工資結構

第三條員工工資由固定工資、績效工資兩部分組成。

第四條工資包括:基本工資、崗位工資、技能工資、職務津貼、工齡工資、住房補貼、誤餐補貼、交通補貼。

第五條固定工資是根據員工的職務、資歷、學歷、技能等因素確定的、相對固定的工作報酬。固定工資在工資總額中占40%。

第六條績效工資是根據員工考勤表現、工作績效及公司經營業績確定的、不固定的工資報酬，每月調整一次。績效工資在工資總額中占0-60%。

第七條員工工資總額由各部門經理、項目經理擬定后報總經理審批。部門經理、項目經理每月對員工進行考核，確定績效工資發放比例并報人力資源部審核、總經理審批后予以發放。

第八條員工工資扣除項目包括:個人所得稅、缺勤、扣款(含貸款、借款、罰款等)、代扣社會保險費、代扣通訊費等。

三、工資系列

第九條公司根據不同職務性質，分別制定管理層、職能管理、項目管理、生產、營銷五類工資系列。

第十條管理層系列適用于公司總經理、副總經理。

第十一條職能管理工資系列適用于從事行政、財務、人事、質管、物流等日常管理或事務工作的員工。

第十二條項目管理工資系列適用于各項目經理及項目部成員。

第十三條生產工資系列適用于生產部從事調試、焊接、接線等生產工作的員工。

第十四條營銷工資系列適用于銷售部銷售人員(各項目部銷售人員可參照執行)。

企業內部管理辦法規定篇四

第一條為更好的控制辦公消耗成本,規范集團總部辦公用品的發放、領用和管理工作，特制定本規定。

第二條耐用辦公用品的領用：

1、耐用辦公用品包括：電話、計算器、訂書機、文件欄、文件夾、筆筒、打孔機、剪刀、戒紙刀、直尺、起釘器。

2、耐用辦公用品已于員工入職時按標準發放，原則上不再增補，若破損、殘舊需更換的必須以舊換新。

第三條易耗辦公用品的領用：

1、易耗辦公用品分為兩部分：部門所需用品和個人所需用品。

2、部門所需用品包括：傳真紙、復(寫)印紙、打印紙、墨盒、碳粉、硒鼓、光盤、墨水、裝訂夾、白板筆。

3、個人所需用品包括：簽字筆(芯)、圓珠筆(芯)、鉛筆、筆記本、雙面膠、透明膠、膠水、釘書針、回形針、橡皮擦、涂改液、信箋紙。

4、部門常用易耗辦公用品月用量標準見附表。此標準為暫定數，可依據每月平均用量進行合理調整。

5、每月24日前，由各部門將次月《申購單》填好(常用易耗辦公用品不得超過每月用量標準)，經部門經理初核，總經理或副總經理復核，人力資源中心總監批準后交采購部統一采購。

6、發放時間：每月15號(如遇假期，順延)。其余時間一般不予辦理辦公用品的領用手續。

7、領用方法：由各部門按發放日期統一到辦公用品倉申領簽字，若部門領用超出需求計劃的，須經綜合部長批準后方可發放。

8、部分辦公用品(油性筆、水彩筆、簽字筆、白板筆、圓珠筆芯、圓珠筆、涂改液、各種電腦墨盒)實行以舊換新原則，傳真紙領用時須以中間紙交換。

9、電腦耗材品(鼠標、墨盒、打印墨水碳粉、硒鼓等)由總經理批準，綜合部長審核后方可領用，申領時須依舊換新。

10、本著節約與自愿的原則，可不領用或少領用的應盡量不領用或少領用。綜合部對于

節儉成效突出的員工，公司將予以表揚。

第四條：未列入耐用及易耗辦公用品的其它物品的申領，按公司相關制度執行。

第五條：本規定自簽發之日起執行，以往如有與此制度相抵觸者，以此為準。

附件：1、常用易耗辦公用品月用量標準

2、《部門辦公用品需求計劃表》

附件1：常用易耗辦公用品月用量標準

第一條本制度所稱辦公文具分為消耗品,管理消耗品及管理品三種.

1.消耗品:鉛筆,刀片,膠水,膠帶,大頭針,圖釘,筆記本,復寫紙,卷宗,標簽,便條紙,信紙,橡皮擦,夾子等.

2.管理消耗品:簽字筆,熒光筆,修正液,電池,直線紙等.

3.管理品:剪刀,美工刀,釘書機,打孔機,鋼筆,打碼機,姓名章,日期章,日期戳,計算機,印泥等.

第二條文具用品分為個人領用與部門領用兩種.個人領用指個人使用保管的用品,如圓珠筆,橡皮擦,直尺等.部門領用指本部門共同使用的用品,如打孔機,釘書

第三條消耗品可依據歷史記錄(如以過去半年耗用平均數),經驗法則(估計消耗時間)設定領用管理基準(如圓珠筆每月每人發放一支),并可隨部門或人員的工作狀況調整發放時間.

第四條消耗品應限定人員使用,自第三次發放起,必須以舊品替換新品,但純消耗品(如打印紙)不在此限.

第五條管理品移交時如有故障或損壞,應以舊換新,如遺失應由個人或部門賠償,自購.

第六條辦公用品的申請應于每月25日由各部門提出

第七條辦公用品嚴禁帶回家私用.

第八條辦公用品一般由管理部向批發商采購,其中必需品,采購不易或耗用量大的物品,應酌量庫存,管理部無法采購的特殊辦公用品,可以經管理部同意并授權各部門自行采購.

第九條新進人員到職時由各部門提出辦公用品申請單向綜合管理部領取辦公用品,人員離職時,應將剩余用品一并交回綜合管理部。

企業內部管理辦法規定篇五

一年來，統計局嚴格按照市局的指導和要求，不斷創新工作舉措，扎實開展各項工作，較好地完成了20xx年各項工作任務。

一、夯實統計基礎，切實為統計工作順利開展提供有力保障

(一)扎實做好基層基礎建設規范化管理工作。嚴格按照省、市《關于加強和改進統計工作的意見》，及省局《省縣級統計機構業務基礎工作規范化評定辦法》要求，加大投入，強化內部管理，實現了統計報表和統計資料的檔案化管理，基層基礎規范化管理工作得到有效推進。

(二)加強隊伍建設，配齊配強統計人員。每個鄉鎮統計機構保持2名以上的專職統計員，并定期接受上級統計部門組織的各類培訓，全部持證上崗。

二、以“企業一套表”為重點，推進統計四大工程建設

(一)名錄庫建設。我局把名錄庫維護更新工作納入日常管理，通過網上核查、實地查看、及時維護，形成了全縣統一規范的基本單位名錄庫及企業統計員基本信息庫。

(二)新增網絡直報企業入統。對全縣新增的30家工業企業，2家貿易企業，1家重點服務業，及時深入企業宣傳指導，發放法律事務告知書和聯系卡，組織企業報表人員進行業務培訓，確保了企業按要求及時正確完成數據上報。

(三)數據質量。針對個別工業企業數據不實的問題，結合新增規上工業入統工作，對全縣工業企業進行地毯式清查，符合要求的企業應統盡統，不合要求的的入統企業應退盡退，共新增入統工業企業30家，退出12家，在很大程度上提高了規上工業企業的數據質量。在6月份，縣局聯合工信、發改、國地稅、電力、商務、建設等部門集中利用一周時間，對全縣投資、工業、貿易、建筑、房地產等行業的入統企業，按25%比例進行隨機抽取，組成5個調研組，逐一進入企業現場調查，摸清了被抽中企業實際情況，找出與上報入統數據間的差距，發現全縣各行業入統企業入統數據質量方面存在的問題，并提交政府領導，使政府領導對全縣統計數據質量及當前各行業實際發展狀況有一個比較準確的認識和把握。同時針對我們的調研結果，政府專門組織工信、發改、商務等有關部門進行研究分析，使各行業主管部門對目前工作形勢和統計形勢有一個清醒的認識。從面使提高數據質量工作得到領導和部門的支持，推動數據質量不斷提高。

三、立足本職，做好統計服務工作

(一)加強統計分析。認真分析考核體系調整后的統計形勢。通過對新考核辦法深入研究，提出淡化gdp、固定資產投資等指標，將節能減排等工作作為今后工作重點的建議，得到縣委、縣政府主要領導的肯定，為縣委、縣政府制定新的年度計劃和對鄉鎮的考核辦法提供了重要依據。

(二)加大信息工作力度。實行全員信息制度，責任目標量化到人，并加大物質獎勵力度，全年發放信息獎勵8900多元，調動了大家的積極性，統計信息工作水平得到明顯提高，全年被市局內網采用60篇，省局內網采用2篇，政務公開平臺采用440篇，為有關單位提供數據查詢2400余筆。

四、做好第三次全國經濟普查工作

(一)做好前期準備工作，為普查登記打好基礎。在組建機構、明確職責分工的前提下，認真做好單位資料的搜集與比對，摸好底，強化分析研判，做到心中有數。

(二)加強“兩員”培訓，提高培訓質量。分三期對全縣兩員進行了培訓，確保參訓率和培訓效果。

(三)強化督導，確保進度和質量。截止2月25日，全縣共登記法人單位1271個，完成進度40.1%;個體戶24629個，完成進度98.8%。

在20xx年的工作中，我們將主要抓好以下四個方面：

一、全面完成各項常規統計工作。及時完成常規統計報表上報，加強統計分析，為黨委、政府提供優質統計服務。

二、不斷提高數據質量。堅持數據質量第一思想不動搖，加強宣傳，強化督導，依法統計，推動數據質量不斷優化。

三、加強基層基礎規范化建設。嚴格落實上級要求，進一步完善考核辦法，壓實責任，加強督導，促進基層統計工作均衡發展，達到規范化建設標準。

四、認真做好第三次全國經濟普查工作。加快工作進度，加強專業審核，確保數據質量。同時加強統計內網改造，更新鄉鎮統計內網登陸方式，為普查圖片上傳創造良好環境，確保網絡暢通。

企業內部管理辦法規定篇六

第一章 總則

第1條 目的

為了規范企業銷售貨款的回收管理工作，確保銷售賬款能及時收回，防止或減少企業呆賬的發生和不良資產的形成，特制定本制度。

第2條 適用范圍

適用于本企業銷售貨款的回收管理。

第3條 職責

1、銷售部負責銷售回款計劃的制定與應收賬款的催收工作。

2、財務部負責應收賬款的統計及相關賬務處理工作，并督促銷售部門及時催收應收款。

第二章 結算

第4條 信息交流與反饋

1. 在日常銷售業務中，對購銷方通過銀行匯入公司銀行帳戶的貨款，銷售部門應當日通知財務部。

2.財務部進行查詢和確認后將結果當日反饋給銷售部門。

第5條 收據管理事項

1.銷售部門收到客戶的預付款或應收款等款項(轉帳支票、銀行匯票、銀行承兌匯票等)要及時送交財務部出納進行登記并開具收款收據。

2.出納人員對收到票據要分清客戶單位，確認印件是否齊全、清晰，單位名稱是否相符，對不符支付和結算要求的票據要退回，對收到款項要及時送存銀行或轉付公司財務處，確保銷售貨款的安全。

第6條 收到的貨款以匯到公司賬戶或出納人員開具收款收據的日期為準，做為考核業務員的依據。

第三章 合同履行

第7條 銷售部按照合同的要求，對有預付款的客戶，應掌握和控制發貨數量，以免造成應收款項與發貨不符。

第8條 銷售部對收到的銷售貨款，要按合同要求的結算方式，及時申請到財務部開具發票，并與購銷單位辦理結算手續。

第四章 未收款的管理

第9條 當月到期的應收貨款在次月5號前尚未收回，從即日起至月底止，將此貨款列為未收款。

第10條 未收款處理程序

1.財務部應于每月10號前將未收款明細表交至銷售部。

2.銷售部將未收款明細表及時通知相應的銷售業務員。

3.銷售業務員將未收款未能按時收回的原因、對策及最終收回該批貨款的時間于5日內以書面的形式提交銷售經理，銷售經理根據實際情況審核是否繼續向該客戶供貨。

第11條 銷售經理負責每月督促各銷售業務員回收未收款。

第12條 財務部于每月月底檢查銷售業務員承諾收回貨款的執行情況。

第五章 催收款的管理

第13條 未收款在次月5號前尚未收回，從即日起此應收賬款列為催收款。

第14條 催收款的處理程序

1.銷售經理應在未收款轉為催收款后的3日內將其未能及時收回的原因及對策，以書面的形式提交總經理批示。

2.貨款經列為催收款后，銷售經理就于5日內督促相關銷售業務員收回貨款。

第15條 貨款列為催收款后的30日內，若貨款仍未收回，企業將暫停對此客戶供貨。

第16條 貨款列為催收款后的30日內，若貨款仍未收回，對銷售業務員按每日1‰的利息進行扣款。

第17條 貨款列為催收款后的30-90日內，若貨款仍未收回，對銷售業務員按每日1.5‰的利息進行扣款。

第18條 貨款列為催收款后的90天以外，若貨款仍未收回，對銷售業務員按每日2‰的利息進行扣款。

第六章 準呆賬的管理

第19條 財務部應在下列情形出現時將貨款列為準呆賬。

1.客戶已宣告破產，或雖未正式宣告破產但破產跡象明顯。

2.客戶因其他債務受到法院查封，貨款已無償還可能。

3.支付貨款的票據一再退票而客戶無令人信服的理由，并已供貨一個月以上者。

4.催收款迄今未能收回，且已停止供貨一個月以上者。

5.其他貨款的收回明顯存在重大困難，經批準依法處理者。

第20條 企業準呆賬的回收以銷售部為主力，由財務部協助。

第21條 通過法律途徑處理準呆賬時，以法律顧問為主力，由銷售部、財務部協助。

第22條 財務部每月月初對應收款進行檢查，按照準呆賬的實際情況填寫《壞賬申請批復表》報請財務部經理批準。

第七章 附則

第23條 本制度由銷售部制定、解釋和修改。

第24條 本制度經總經理簽字后實施。

企業內部管理辦法規定篇七

1.本群交流必須遵守國家法律法規及相關網絡信息管理規定，禁止出現不良政治傾向、色情、暴力等內容。

2.嚴格保守公司秘密，對業務通報、群內信息、工作內容等敏感信息嚴禁轉發給非相關人員，一經發現則按相關條例進行處罰。

3.交流中，禁止詆毀公司及其各部門和員工形象，禁止出現有違社會公德、不文明、侮辱性及涉人身攻擊性語言。

4.嚴禁在群內發布色情、賭博、病毒鏈接，一經發現，予以警告處分。

5.如果群內成員不聽從群管理，執意退群，將給以警告處分，并又退群帶來的后果由個人自行承擔。

6.對于公司對外分享的信息，每個群的成員都有義務分享到朋友圈，增加活動效果或公司影響力。

7.嚴禁過度在群里發圖片，可以把好的圖(照)片分享到朋友圈或者是把鏈接發到群里面。

8.全體員工必須學會并靈活使用微信，以保證公司指令傳達到位，無故不接、推諉將追究各部門負責人責任。

9.保持網絡暢通，對于在群內反映的問題，相關部門負責人應及時予以回復確認。

10.工作群中要積極散播正能量，禁止散播負面信息。

11.嚴禁在群內發布商業廣告及其他有害信息。

12. 各部門領導負責自行監督。

企業內部管理辦法規定篇八

一、總則:為了提高本公司經營運作，加強產品市場的開發及維護，公司決定確立經濟責任制，采用重管重制政策，完善各種規章制度，加強各種業務管理公司營銷策略，采取設立經銷點的經銷制，同時為加強經銷網絡的維護，致力開發符合條件的經銷商及包干制業務，應定期走訪各經銷點，每月對所有經銷商的業績審評，對銷售業績突出者予以獎勵，并隨時做好所有客戶的銷前、后服務工作。

二、崗位職責:

2、1銷售副總:

a、負責總公司各項銷售政策的實施及各項制度的執行。b、組織并參與市場調查和預測，及時反饋市場信息和客戶要求。c、會同銷售部經理制定和完善銷售承包責任制，制定年銷售計劃，各時期營銷策略。d、對營銷網絡的維護建立，并將信息及時反饋至公司總經理。e、負責資金回籠工作，主持解決所有經濟合同的糾紛事務。f、會同分公司總經理，技術部主管制訂訂貨排產計劃。

2、2銷售部:a、負責企業產品的銷售、售后服務工作。b、嚴格依銷售制度及第十二條款之合同管理規定，貫徹并執行。c、負責編制“銷售合同”，“工礦合同”“訂貨排產情況匯總表”。d、負責對駐外各經銷點監督、檢查、反饋工作。并對其經營負責。e、制訂本部門的管理制度，崗位責任制，操作程序文件，并負責落實與考核。f、負責資金回籠工作。g、負責聯系儲運業務。h、負責本部門的業務培訓工作。

2、3銷售部經理崗位職責:a、負責企業產品的銷售、售后服務工作;b、嚴格依銷售制度及第十二條款之合同管理規定，貫徹并執行;c、負責編制<銷售合同>，<工礦合同>、<訂貨排產情況匯總表>;d、負責對駐外各經銷點監督、檢查、反饋工作，并對其經營負責;e、制訂本部門的管理制度，崗位責任制，操作程序文件，并負責落實與考核。f、負責資金回籠工作;g、負責聯系儲運業務;h、負責本部門的業務培訓工作。

2、4助銷員崗位職責:a、負責客戶的往來接待工作及產品的初步介紹;b、負責公司所有銷售客戶的往來跟蹤、服務、聯系;及售后服務等銷售內務工作;c、負責銷售部所有銷售檔案的整理、跟蹤及管理;d、銷售部經理外出時，全面負責銷售部內部一切日常運做;e、負責所有銷售合同的跟蹤;f、負責銷售部及銷售大廳的衛生打掃工作。

2、5開單員崗位職責:a、負責開具產品<出貨單>、<樣板申領單>、<樣板發放單>;b、負責銷售臺帳的登記，每月25日與財務對帳;c、每日負責填報<銷售日報表>及<銷售月報表>，及銷售電腦的操作管理工作;d、并于每年12月28日會同成品倉庫管員前往公司專賣店進行年終盤倉;e、填報<質量日報表>;f、負責銷售部及銷售大廳的衛生打掃工作;

三、銷售服務:銷售部應保持8小時日常上班時間有人接聽電話，公司各有關部門人員應文明禮貌待客，具體要求如下:

3、1、接聽電話:

凡有客戶來電首先應答:“您好，公司”然后應耐心解答客戶問題，產品價格應以公司統一規定報價。如為外地經銷商，應記住對方聯系電話、地址，需要時請銷售經理接聽并做電話記錄。講完后應說:“謝謝!歡迎您隨時到本公司來，再見!”等禮貌用語。[1][2][3][4][5]

3、4、對于與公司往來密切的大宗經銷客戶注意不可怠慢，但不可使在場的其他客戶有差別待遇感。

3、5、對于所有初次往來客戶，無論大小，在初次見面后均應了解并記錄對方的姓名，地址及聯系方式，其外貌特征應盡快熟記，以便客人二次來公司后，有親切感及重視感。

3、6、如客人詢問與交易無直接關系的問題，應禮貌回避，不應明顯表露出不悅或直接敷衍了事。且不可在自己不了解情況時，告訴客人錯誤答案。

3、7、如遇工作秩序關系，使客人被怠慢或耽誤客人時間，應向客人做出禮貌解釋，并向客人表示歉意，請客人原諒，不可與客人發生爭執及面有不悅冷落客人。

3、8、當客人離開時，應主動與之“再見，歡迎下次再來”等禮貌用語。

3、9、如客人委托保管任何物品，應樂意接受，并妥善處理，如發現客人遺留或忘記物品時，收好并通知該客戶。

3、10、銷售部所有人員應盡量滿足客戶所提一切合理要求，不合理的應婉言拒絕。

3、11、凡公司銷售人員及其它相關部門人員不得與客戶串通勾結，一經查處，公司將依情節做嚴肅處理。

四、客戶服務細則:

4、1、客戶意見調查及處理:所有客戶的經銷情況、儲運、財務、倉庫均應做實際了解，如客戶對公司銷售營運提出任何意見，銷售部均應記錄備檔，并及時解決處理，如有重大事件，應及時反饋至分公司總經理或總經理處，以便及時處理。

4、2、客戶投訴:a、客戶質量投訴:公司銷售部凡接到客戶對產品有關質量問題的投訴時，不論情節大小均應由銷售副總或銷售經理親自安排處理，對客戶投訴內容的相關票據、品名、規格、數量、等級、色號、購買日期等予以登記備檔，并必須通知有關部門立即查明原因。對客戶的投訴理由進行確定，必要時銷售副總或經理應協同相關部門主管一同前往客戶處進行詳細了解、調查并迅速做出相應的處理結果。同時對所處理結果進行追蹤服務并做記錄備份留檔。b、客戶對非質量的投訴:客戶對銷售人員或有關部門人員的銷售服務提出意見或進行投訴時應向銷售副總或經理報告，并據情節大小、向公司辦公室提出上報及處理建議。銷售部或辦公室對此做出及時處理，并將處理結果告知客戶。

五、對客戶投訴的有關處理辦法:

5、1所有質量投訴無論大小、輕重，銷售經理均應及時填寫<客戶投訴質量處理表>，并送至各相關部門，據實際情況對表內相關內容進行如實填報，并做出相關處理。處理結束后，將此表復印后送辦公室留檔，銷售部保留原件備檔。

5、2所有服務投訴，由銷售經理填入<客戶投訴服務處理表>，投訴責任人的有關部門應對投訴及時作出相應處理，并將復印件報辦公室一份留檔，原件由銷售部備檔。

5、3對客戶投訴的有關內容的處罰規定:a、凡屬于服務質量引起投訴的，經查實責任人予以通報批評，并據情節嚴重予以罰款20—100元/次，情節嚴重者予以辭退。b、凡屬于質量問題引起投訴的，對相關責任人及部門除予以通報批評并據情節根據<考核方案>予以處罰，如情節十分嚴重，所造成后果惡劣，并沒有悔改表現的，公司將予以辭退處理。

六、要貨發貨要求:

6、1各區域經銷商需貨時，由銷售部根據客戶需求直接開單發貨。如為大宗訂貨需求，而公司無庫存時，銷售部應根據客戶實際情況要求直接反饋至生產部，以便據情排產。6、2如經銷商為需貨量較大且所需品種為公司目前尚未生產之花色品種，銷售部應向客戶索取所需品種樣板后送至技術部進行試制，技術部必須在最短時間內安排并完成試制，銷售部交付至客戶。6、3如經銷商定板后，銷售部與辦公室、生產部及技術部門協商并由銷售部擬訂<訂貨排產計劃表>交付分公司總經理審批簽認，通知生產部門確認并制定<生產排產計劃表>并按排生產。

6、4當客戶或經銷商要求留貨，必須預留訂金。留貨時效為3日，并不得跨月留貨(注:每月25日為財務結帳日)。如遇特殊情況客戶無法預留訂金時，由銷售部出具經濟擔保經銷售副總同意后分公司總經理審批簽認，方可批準留貨。如遇客戶確需超期留貨，需由銷售部提出并出具擔保，報銷售副總及分公司總經理審批確認，方可。任何人不得擅自留貨，如經發現公司將對有關責任人予以50-100元的處罰，情節嚴重者予以除名并扣發一個月薪資。6、5任何人員不得擅自對客戶予以報價所有銷售價格均按公司制訂價格并由銷售部人員報出，如遇擅自報價或開單員開價與規定不符，所造損矢及后果由部門主管及相關責任人直接負責，公司將根據情節予以處罰。6、6銷售部應于每月25日前對所有各點經銷商進行盤倉，并做好盤倉記錄進行備檔并報至辦公室。6、7所有要貨、開單、發貨、均按銷售操做規程予以執行。

七、貨款管理辦法:7、1經銷商每次進貨銷售部均應將進貨額登記在<客戶管理跟蹤表>內，并保留相應票據，有效保存原始票據。7、2所有產品均按先款后貨方式執行，對大宗經銷商可先預留貨款，而后根據所留貨款進行分期分批提貨，財務部做轉帳處理。7、3往來密切與公司常年合作，并具有相當實力及良好信譽的客戶，為便于銷售及財務的操作運行，銷售部可允許客戶在簽定書面保證后，保證所有轉帳支票或電傳匯票均無虛假或空頭的情況下，在確保公司利益的基礎上，銷售部可在收到客戶轉帳支票或其它電匯單據傳真件后，通知財務，財務以此傳真件為準予以先提貨。7、4對于一些往來密切的大宗客戶，提貨時因特殊原因無法完全支付提貨款，允許銷售部以本部門當月銷售提成做為經濟擔保，經濟擔保由銷售部申請，總經理批準簽認，財務確認備檔。直至客戶將所欠貨款完全支付此擔保結束。

注:銷售部出具的經濟擔保金額不得超出當月銷售提成，否則總經理不予審批，財務不予確認。

八、樣板發放管理辦法:

8、1所有樣板銷售部應根據本部門樣板存儲情況開具<樣板申領單>，報分公司總經理審批，交成品倉

統一領出;

(<樣板申領單>一式三聯，一聯交辦公室，一聯交成品倉，一聯銷售部存根)

8、2所有樣板，銷售部在樣板發放前均必須做好樣板標識，以便發放。所有樣板發放由銷售部開出<樣板發放單>，報財務部由財務確認后，準予發放。

(<樣板發放單>一式三聯，一聯交財務部，一聯交門衛，一聯銷售部存根。)

九、銷售檔案的管理:

9、1所有與公司建立合同關系及大宗客戶均應建立其獨立檔案。

9、2所有相關提貨憑證，均應有復印件備份。

9、3應定期或不定期與各經銷點電話聯絡做售后服務跟蹤并對內容記錄備檔。

十、銷售部操作程序:

10、1為完善公司銷售程序;整體操作運作規范，以實現公司統一管理。特制定本操作程序。

10、2所有銷售訂單、合同在簽訂時，應明確產品規格、型號、等級及客戶對產品的其他要求。

10、3開單員在接到訂單后，須掌握倉庫的存貨情況，并在開單前將存貨的情況通知客戶，并在取得客戶的認可后方可開單。同時做好銷售臺帳記錄。

10、4開單員在開具單據時作到準確及時、無誤地開出提貨清單，及時送到出納員處，經審核確認無誤后，收現金或轉帳，加蓋收訖章及財務專用章。方可送之成品倉庫發貨員處組織發貨。

10、5遇庫存產品不詳時應由銷售部開<裝貨通知單>，待裝車完畢后，以裝車實際數字由成品倉管理員簽字并確認后，在開單員處開<出貨單>交財務部審核確認收現金或轉帳，加蓋收訖章及財務專用章。

10、6所有產品銷售后，客戶反饋任何質量問題，均由銷售部首先口頭通知至成品車間主任，同時將有關書面材料及時提交生產部，協同解決處理并填寫收現金或轉帳，加蓋收訖章及財務專用章。收現金或轉帳，加蓋收訖章及財務專用章。<客戶投訴反饋表>。

10、7遇重大質量事故，則因由銷售副總會同相關部門主管親往解決處理，并將處理結果上報總經理處。

10、8所有大宗經銷商銷售部應接到對方現金或轉帳支票、電匯單據之傳真件后，由財務確認，銷售部方可予以開單發貨。

10、9調貨產品操作規程:10、9、1調往其他公司時，應由該公司銷售部首先將每批產品填具<調貨計劃通知單>，及產品<質檢報告>同時傳真至需發公司銷售部，并由銷售部副總簽認，銷售部蓋章后并回傳后方可發貨。10、9、2銷售部安排好調貨產品的儲運后，將<貨運單>及其他相關票據傳真至調入方，并由對方財務及銷售簽認回傳。10、9、3調入方收到產品后，應及時對所調入產品進行清點并檢查破損情況，并將數量、等級、破損數填具收貨清單后傳真至調貨方，對方銷售及財務簽認后回傳。

十一、銷售部內務管理辦法:

11、1引銷員必須熱情接待所有客戶，作到耐心有禮，服務周到不得與客戶爭吵;11、2所有運做程序必須嚴格依照銷售部操作程序運行;11、3不得擅自提供公司有關產品質檢標準;11、4所有<銷售合同>的簽定均必須根據第十二條款合同管理規定實施執行;11、5未經公司財務許可不得私自欠款發貨;

11、6對客戶投訴必須做到百分之百的解決。

十二、銷售合同管理:12、1銷售部在接受合同前應對每一份銷售合同進行審核，旨在保證本企業產品能滿足合同要求。12、2所有銷售合同的簽定均由銷售部經理及分公司總經理簽字。12、3銷售合同必須加蓋公司合同章方為有效。

12、4銷售合同必須統一由電腦管理，電腦打印。12、5所有<銷售合同>必須以公司統一藍本，任何人及部門不得私自改動。如確需做出修改，需經銷售副總及總公司審核批準后方可修改。12、6大宗工程合同的簽定均由銷售部經理會同總經理、銷售副總、科研所主管、生產廠長作出合同評審填寫<合同評審表>，并由全體評審人員簽字，分公司總經理批準，分公司總經理外出時由生產廠長代為執行。

12、7大宗工程合同的簽定均以<工礦合同>為藍本。如遇特殊情況確需做出改動，需經銷售副總及總公司批準，銷售經理簽字方可生效。

12、8所有處理產品包銷合同的價格需經分公司總經理及銷售副總批準，銷售經理簽字方可生效。12、9所有<銷售合同>均須建立嚴格的銷售檔案并填寫<客戶跟蹤管理表>:12、9、1營業執照復印件;12、9、2法定代表人身份證復印件12、9、3需方公司住所和經營地址，需方公司主要負責人手提電話、住宅電話、辦公電話，家庭住址;12、9、4<銷售合同>復印件;12、9、5所有產品銷售往來明細、本公司代辦運輸的發票、貨票等財務有效憑證復印件。12、9、6有關產品庫存經雙方確認的庫存盤點表及往來帳核對清單。

企業內部管理辦法規定篇九

1、員工基礎治理

(1) 嚴厲遵照作休時光，高低班打卡簽退，不無端出席，不私自職守，有事請假。

(2) 當任務須要加班加點時應遵從支配。

(3) 上崗前檢討個人儀容儀表，維持肉體豐滿，心情痛快。

(4) 不該說的不說，不該聽的不聽，不該看的不看，不做與任務無關的事。

(5) 上崗時不吃零食、不吸煙、不會客、不接聽公家電話。

(6) 不向主人索要物品、小費、私發出扣、不隨便接收禮物。

(7) 不亂動主人的物品，不亂拿主人遺失遺棄的物品。

(8) 任何狀況下不主人爭論，不與指導共事爭論。

(9) 珍惜公共財富，勤儉動力。

(10)不順次充好，缺斤短量，不恣意變化免費標準。

(11)未經贊同員工不得向外界流傳外部所有治理材料及有關音訊。

2、著裝儀容

(1) 服裝：按公司規則服裝上崗。

(2) 工牌：員工工牌一概佩帶于左胸指定地位。

(3) 鞋：任務時光穿指定的任務鞋，鞋面無污，不赤腳穿鞋，女肉色襪，男深色襪。

(4) 頭發：應每天洗頭，保障無頭宵，均貼，不可蓬亂。(男不遮耳、女不披肩)。

(5) 面容：女員工以淡妝上崗，男員工保障隨時面部干凈。

(6) 手機、bp機、相干物品一概不得佩帶上崗及蘊含各種飾物。

(7) 班前自檢討儀容儀表前方可上崗。

3、形體標準

(1) 站姿：保持站立效勞，挺胸、收腹、沉肩、兩腳離開15厘米左右，站姿優雅，棉帶笑容。

(2) 眼睛平視效勞對象，不斜視主人或東張西望，不得依賴任何物品、不插兜、插腰、抱肩及不良缺點。

(3) 兩手天然下垂或交×。女性以v型為主、男士兩腳與兩肩同寬。

4、禮節禮貌

(1) 相熟控制問候言語，自動問候主人，可以依據時光、場合、情形、招待對象的不同，正確應用問候禮節。

(2) 相熟控制稱謂禮節，依據主人應用不同稱謂親熱諧和，盡量記住主人的姓氏、職位，以便再次遇見時正確稱謂。

(3) 相熟控制應答禮節，依據場景，正確答復、反映敏銳，應對得體。

(4) 相熟控制迎送禮節，依據迎接、送別，做到考究禮儀次序、禮儀情勢，言語親熱正確表示得體。

(5) 控制操作禮節，效勞操作標準，不打攪主人，禮貌小氣。

(6) 當主人走過期，自動問好，當指導經過自動搖頭致意。

(7) 對主人時時表示謙遜小氣、樸素、表情天然、面帶笑容、態度懇切。

(8) 尊敬主人習性風俗和舉措，不評頭論足，按主人習性和請求供給效勞。

(9) 與主人交談時維持笑容，音調顛簸，站立直腰挺胸，姿勢幽美，注意聆聽，不插嘴，肉體集中，時時表示尊敬。

5、崗位職責(效勞員)

(1) 相熟本區域的設備裝備，名目特征，擔任本區域的招待及支配任務，為主人隨時供給有效的效勞。

(2) 具備本區域娛樂名目標基礎常識，熱心小氣自動，有禮貌的招待來客，引誘、支配主人入座，擅長應用言語技術為主人供給最佳的效勞。處理主人請求及疑問問題。

(3) 擔任所屬區域的干凈衛生，在主管的指導支配下，每日干凈衛生，維持設備裝備的衛生，環境整齊，空氣清爽。

(4) 擔任場合每日所需任務物品，保障營業的須要。

(5) 遵照本部門的規章制度。

(6) 與部門和其余的部門員工嚴密配合，合作實現各項任務規劃和支配。

企業內部管理辦法規定篇十

第一條：總則

1、考勤是本公司管理工作的基礎，考核結果將作為員工年度考核的依據之一，各級人員都必須予以高度重視。

2、公司的考勤管理由總臺接待員認真記錄考勤情況，公司綜合事務部負責監督、匯總、報告。

第二條：考勤員職責

1、按規定及時、認真、準確的記錄考勤情況。

2、如實反映本公司考勤中存在的問題。

3、妥善保管各種休假憑證附件。

4、及時匯總考勤結果，向總辦報告。

第三條：上、下班時間及打卡時間

上午：9：00—12：00，若遇加班或開會等前一天延長下班時間，可向后延半小時。

下午：14：00—18：00，

(員工食堂開飯時間：中午：12：00)第四條：遲到、早退

1、員工每日早9：10之后，下午14：10之后到公司視為遲到。

2、員工每日在中午、下午規定的下班之前無故離開公司視為早退。(外出工作辦事，均應向部門同事和總臺接待員說明去向)。

3、因公不能按時打卡，需持部門證明交綜合事務部，方不以遲到、早退論處。

4、公司綜合事務部定期匯總考勤情況，凡遲到、早退累計六次以上者給予黃牌警告一次并作為年終年度年薪考核依據之一。

第五條：事假

1、員工遇私事，須于工作日親自辦理的，應填寫“請假單”，經部門經理及主管副總批準后予準假。如確難以事先請假的，可用電話方式請假，待回公司后及時辦理補假手續(下同)。

2、一般員工請假在二天內，由其部門經理簽署意見，報主管副總審批。三天及三天以上由部門經理、主管副總簽署意見后轉呈總經理審批。

第六條：病假

員工因病請假二天以內，應填寫“請假單”報部門經理及主管副總審批，三天及三天以上，需持醫院證明，報部門經理及主管副總審核后轉呈總經理審批。

第七條：曠工

1、凡下列情況均以曠工論處：

①未請假或請假未被批準，即不到崗;

②打架斗毆、違紀行為造成無法上崗;

③其他違規違紀行為造成缺勤;

2、月累計曠工3天以上，年累計曠工15天以上均為自動解聘。

第八條：工傷

因公負傷，因公致殘(指非違規操作的意外所致)，須持醫院診斷證明并經相關鑒定機關確認，可按工傷假記考勤，工傷期間工資照發。

第九條：婚假

員工結婚持結婚證書，享受婚假10個日歷天(不含旅途)。婚假期間工資照發。

第十條：喪假

員工配偶子女父母死亡給喪假3天(不含旅途)，喪假期間工資照發。

第十一條：產假

員工產假為90個日歷天。本公司實行考核年薪制，員工產假期間的發放工資標準為：本人崗位考核年薪的40%計發(外出補貼不發)。

第十二條：其他未盡事項，經總經理室制訂后報董事會批準補充。

第十三條：生效

本制度自公布之日起實行。

第十四條：

本制度的解釋權為公司行政辦公室。

企業內部管理辦法規定篇十一

為了維護小區交通秩序，保障車輛、行人安全，制定本制度;

1、遵守交通管理規定，愛護小區的道路、公用設施，不亂停放車輛，外來車輛未經允許不得駛入。

2、小區內車輛行駛停放要服從管理人員指揮，注意前后左右車輛安全，在規定位置停放。

3、非業主車輛不得在小區內停放過夜，若臨時滯留必須停放在指定位置。

4、非機動車輛必須按規定的位置停放，嚴禁在消防通道及樓宇內等隨意停放。

5、凡不遵守小區內車輛停放規定及管理人員的指揮，發生一切事故，后果自負。

6、本小區車輛出入小區要出示出入證，外部車輛出入小區時，由值班人員履行登記手續，并服從本小區管理人員指揮。

7、車輛進入小區，司機必須減速慢行，禁止鳴喇叭，注意往來車輛及行人安全。

8、停放好車輛后，必須鎖好車門，調好防盜系統警備狀態，車內貴重物品必須隨身帶走。

9、進入本小區車輛嚴禁攜帶易燃、易爆、劇毒及各種腐蝕性物品在本小區停留。

10、不準在本小區任何場地試車、修車、練車。

11、不準碾壓綠化帶，不準損壞路牌和各類標識，不準損壞路面及小區內一切設施。

12、不準在人行道上、車行道、消防通道停放車輛(非機動車必須服從管理人員指定的停放位置)。

13、出租車接送小區住戶，上下客后必須馬上駛離，不得在小區內招攬客人。出租車司機屬來訪客人，必須正常辦理探訪手續。

14、車輛帶貨駛離小區，必須有相應的證明，屬貴重、大件物品或搬家物品，必須由住戶登記簽字放可放行。

15、除執行任務的車輛(消防車、警車、救護車)外，其它車輛一律按本制度執行。

16、本小區車位首先滿足在本小區長期居住的業主停放車輛，非本小區業主的車輛，不管與其小區業主任何關系不予提供車位。

17、本小區車位在滿足本小區業主停放的情況下，有多余車輛可以安排臨時車輛停放，停放費按本物業規定收取。

企業內部管理辦法規定篇十二

為進一步加強公司日常費用管理，規范和完善審批程序和權限，提高風險防范和增收節支意識，根據《浙江農資集團有限公司資金使用、費用開支審批管理辦法》(20xx年11月修訂)相關規定，本著“總額控制、適度從緊、厲行節約”的原則，結合公司實際情況，特制定本辦法。

一、費用報銷程序

正常報銷程序包括“5環節”：經辦人員粘貼票據、填制報銷單→ 本部門負責人及相關職能部門負責人核實費用支出的真實性、合理性，簽字確認 → 財會部會計稽核：報銷單填制的規范性、票據的合法性和有效性，簽字確認 → 總經理或授權審批人審批費用是否予以報銷，簽字確認→財會部出納核對報銷金額后報銷。如果后四環節審核有疑義，則票據退回經辦人，經辦人做修改后重新開始審批程序。“5環節”流程圖如下：1.經辦人粘貼票據、填寫費用報銷單

2.相關部門負責人核實費用真實性、合理性

3.財務稽核規范性、合法性、有效性

5.出納核對金額準確性，予以報銷

4.總經理或運營負責人審批是否報銷

二、費用報銷要求

1、費用發生真實性：指費用支出真實、必須，報銷票據的金額和實際支出金額一致。

2、費用票據合法性：指取得的費用票據是由稅務機關監制的發票或由稅務機關監制的行政事業性收費收據(票面上套印稅務機關的紅色監制章)。

3、費用票據有效性：基本要素包括，票據上要求加蓋開票單位的發票專用章或者財務專用章;手寫發票沒有涂改，大小寫金額一致;發票各項內容填寫完整，準確;公司名稱要填全稱。

三、費用報銷單要求

1、統一格式：費用報銷單、審批單、備案表使用公司統一格式。費用報銷單主要涉及三種：通用費用報銷單、差旅費報銷單和住宿費計算表，各審批單和備案表參見附件。

2、原則上一事一報、一人一報：不同性質的費用分開填報，不同時段的費用分開填報，差旅費用按個人分開填報。

“通用費用報銷單”中“費用項目”一欄按報銷內容區分填寫，具體分業務費、城市交通費、小汽車費、辦公費、房租費、水電費、郵電費、業務推廣費、其他費用等。

3、及時填報：原則上費用一月一報，經辦人收到票據后90天內不填報且無合理理由的視為自愿放棄，財會部有權不再受理報銷。

4、費用相關信息要素完整：包括“6要素”(who、what、when、where、why、how many即相關人員、何種費用、發生時間、發生地點、支出原因、票據數量)應在費用報銷單填制中予以明確。

5、費用報銷時相關資料齊全：費用審批單、備案表、費用明細單、出差計劃書、情況說明書等資料要作為報銷票據附件同時上報。

6、費用報銷單填寫規范：用黑色碳素筆填寫，禁用鉛筆、藍色圓珠筆;金額計算準確，大小寫相符，字跡清晰工整，報銷單不得隨意涂改。

7、報銷票據粘貼要求：

(1)票據粘貼在報銷底單左上角;

(2)長方形票據統一橫向粘貼;

(3)票據分類別、按時間順序粘貼;

(4)用膠水或固體膠固定，禁用釘書針;

(5)報銷單上沿和左沿保持整齊，票據不外露在報銷單外，大張票據要折疊，一張一疊;

(6)一份報銷單對應票據過多時，先區分類別、攤薄粘貼在多張單子上，再將單子疊粘一起;

(7)票據金額、票據說明保留在粘貼區域之外。

五、各項費用報銷的具體要求及審批權限

(一)業務費：報銷單據使用“ 費用報銷單”通用格式，業務事由填寫詳實，包含客戶單位、客戶人數、主客姓名和職務、接待事由、接待時間、我方陪同人員人數等，特殊事由不便在報銷單上列明的，要求單獨附上書面說明作為財務報銷備案。同一事由的業務費用應匯總審批，尤其是接待同批客人，應事先明確主要接待人員，事后匯總統一報銷(及備案)。

單筆超過20xx元(含)的業務費，經辦人需事先向公司總經理、董事長申請并填寫備案表，審批結束，備案表由財會部主辦會計負責保管。

審批權限：單筆金額在1000元(含)以內的由授權審批人審批，單筆金額在1000元—20xx元(含)以內及部門總監業務費由總經理審批，單筆金額在20xx元—100000元(含)以內的以及總經理經辦的業務費用由董事長審批，單筆金額在100000元—150000元(含)以內的經愛普公司審批程序后上報集團公司總經理審批，單筆金額在150000元以上的經上述審批程序后上報集團公司董事長審批。

愛普公司下屬各子公司業務費審批權限均按上述執行，單筆超過20xx元(含)的業務費，經辦人需事先向愛普公司總經理、董事長申請并填寫備案表，審批結束，備案表由子公司財會主管負責保管。由財會部編制業務費開支明細月報，交公司總經理、董事長存查。(表格見附件)。

(二)差旅費

1、報銷單據使用“差旅費報銷單”格式。差旅費票據分類別，按時間順序粘貼。報銷單上必須詳細注明每天的行程，地名具體到縣一級。長時間連續出差，票據量大的，要求每兩三天的票據就整理成一份報銷單，票據數控制在25份以內，便于各環節審核和粘貼。

2、員工出差實行“出差前報出差計劃，出差后交出差報告”的管理辦法，差旅費按人考核，各人分開填報。出差人員在出差前向運營中心上報出差計劃，書面形式或電子形式皆可，運營中心審核確認并在公司內網公布。《出差計劃書》(見附件)中要明確出差目的、出差時間、出差地區、交通工具、預計費用等內容，報銷時粘貼在報銷單后。

3、差旅費報銷內容包括車船票、飛機票、自備車過路過橋費、住宿費、出差期間市內交通費、購票代理費、私車公用產生的費用。

(1)車船票(飛機票)報銷：

其他人員出差乘坐飛機，須事先征得部門負責人同意，由部門負責人在出差計劃書或者差旅費報銷單上簽字確認;

駐外人員(除滿洲里辦事處)往來駐地、公司本部，原則上不得乘坐飛機;

特殊情況上報總經理或授權審批人同意后另行處理;

出差期間市內交通費填寫參照“城市交通費”要求執行。

(2)住宿費報銷：

出差住宿標準由辦公室另行規定。原則上參照住宿標準計算填報《住宿費計算表》，超支和節省部分分別實行30%的個人承擔和獎勵。隨同領導一起出差住宿，可參照隨同領導的住宿標準，但不再計算個人獎勵。因特殊情況(如會議方安排好住宿)導致住宿費超標，個人承擔確有難處的，經辦人作書面情況說明、提出減免申請，經授權審批人簽字同意后，可按實全額報銷。

出差住宿同一房間，要求發票按人數分攤開具，各人房費分開填報，住宿費標準按單個房間除以人數均攤。

愛普公司員工到公司設有辦事處、子公司等分支機構出差，如當地有集體宿舍，并有能力安排住宿，應首先考慮在公司提供的集體宿舍住宿。特別是出差時間較長的情況，原則上在出差前與分支機構駐地人員提前溝通，做好住宿安排，盡量節省住宿費用開支。同樣情況也適用公司外地員工回杭出差、參加會議的情況，盡量安排在公司集體宿舍住宿，如集體宿舍無法安排，則由公司辦公室根據情況統一安排賓館住宿。

(3)私車公用：

原則上盡量避免，若確因工作需要，產生費用按差旅費填報審批后予以報銷。報銷人負責填寫《私車公用備案表》(見附件)，作為報銷附件粘貼在費用報銷單后。

(4)出差補貼：

出差補貼與個人考勤掛鉤，由辦公室審核確認，單獨發放。

連續乘車超時補貼：連續乘車每超過12小時給予一定補貼，由辦公室審核確認，隨差旅費同時報銷。

審批權限：一般人員差旅費由授權審批人審批，部門總監(副總監)差旅費由總經理審批，總經理差旅費由董事長審批，董事長差旅費應上報集團公司總經理審批。

(三)城市交通費：報銷單據使用“_____費用報銷單”通用格式。包括日常市內出租車費、市內地鐵公交費、公交月票等。每張出租車票詳細注明起訖地點、時間、經辦事由，按時間順序粘貼。特殊情況，如出租車包車、連號的票據、在工作時間之外的出租車票據等，經辦人必須給予書面情況說明;單張出租車票金額在25元以上的，要寫明詳細理由;一般情況下往返機場允許乘坐出租車的時間為早上7點以前、晚上9點以后，其他時間盡量乘坐機場大巴及機場地鐵專線。出差及日常市內辦公，應盡量結合公交、地鐵出行，降低出租車費。

審批權限：一般人員城市交通費由授權審批人審批，部門總監(副總監)城市交通費由總經理審批，總經理及董事長城市交通費由總經理和董事長互相審批。

(四)小汽車費：報銷單據使用“_____費用報銷單”通用格式，費用項目中注明車牌號。報銷范圍為因公務活動而發生的車輛費用，包括修理費、汽油費、停車費、清洗美容費、保險費、養路費、年審費等項目。使用公車時發生的各種違章罰款不予報銷。私車公用產生費用的報銷參照差旅費中相關要求執行。

小汽車日常使用須登記《隨車日志》，實際使用者將用車信息及時填入日志，財務和辦公室對其不定期進行抽查。

小汽車費按車輛歸集，每車分開填報;費用票據分項目內容粘貼，報銷單上注明每一項目的合計金額。駐外機構小汽車費原則上一月一報，由車輛使用人員制作《小汽車費用清單》(見附件)，計算行使里程、每月平均油耗。該清單做為報銷附件，粘貼在費用報銷單后。

小汽車費用由辦公室專人審核登記，《小汽車費用清單》由專人負責保管。集團公司每年對公司的小汽車費用進行一次匯總分析、檢查。

審批權限：小汽車修理費單次超過20xx元的應采取事先預算審批，預算費用在20xx元-1萬元(含)的由公司總經理審批;預算費用在1萬元以上的由公司董事長審批。不超過20xx元、實際費用金額未超過預算的小汽車修理費用以及其他小汽車費用由授權審批人審批。

(五)辦公費用：報銷單據使用“______費用報銷單”通用格式。包括購買金額較小的辦公用品、辦公耗材、復印費等。

辦公用品的管理實行“統一購置、領用登記”的辦法，原則上本部統一由辦公室進行購置，各駐外機構由當地內勤人員統一購置，日常購進和領用在臺帳上簽字登記。駐外機構辦公費用臺帳，每半年一次郵寄公司辦公室和財務部審核。

日常辦公費報銷，要求提供購置商品清單，如收據和小票。如果開票方要收回商品清單的，經辦人提供復印件。

審批權限：辦公費由授權審批人審批。

(六)房租費：報銷單據使用“ ______費用報銷單”通用格式。房租費包括辦公房房租和員工宿舍房租，兩者分開填報，在報銷單據中注明類別和費用所屬時期。

網點租房需事先與辦公室、總經理室匯報并取得同意。租房(包括續租)必須與對方簽訂合同，辦公室對房租合同審核把關。租房合同原件做為費用報銷附件，粘貼在報銷單后，網點留合同復印件備查。

審批權限：已簽訂租房合同房租費報銷由辦公室主任審批。

(七)水電費：報銷單據使用“ _____費用報銷單”通用格式。包括辦公場所及員工宿舍自來水費、電費。區分辦公室和員工宿舍，兩者分開填報，報銷單據中注明類別和費用所屬時間。

審批權限：水電費由由辦公室主任審批。

(八)郵電費用：報銷單據使用“______費用報銷單”通用格式。包括各類信件郵寄費、商品以外的鐵路托運費、固定電話費、寬帶上網費、移動通訊費等。信件郵寄費要求提供郵寄清單，注明時間、郵寄對象和郵寄內容。固定電話費報銷單據中注明費用所屬時期;如果費用是預繳性質，統一按實際發票金額報銷，差額由個人負責處理。移動通訊費按照《浙農愛普公司移動通訊費用管理試行辦法》的有關規定執行，集團公司每年對移動話費進行一次匯總、分析、檢查。

審批權限：郵電費中除移動通訊費外的費用由授權審批人審批;班子成員移動通訊費超過定額報銷的由集團總經理審批，其余人員移動通訊費超過定額報銷的由總經理審批。

(九)辦公設備：報銷單據使用“_____費用報銷單”通用格式，費用報銷時辦公室專門人員參與審核。包括價值較高的機電設備、電腦、數碼裝備、辦公家具等。

辦公設備的購置實行 “先申請后購置”的管理辦法。經辦人填寫《設備購置審批表》(見附件)，經主管領導確認后，報辦公室、總經理及董事長審批。駐外機構傳真本部審批。簽字同意的申請表作為報銷附件，粘貼在報銷單據后。

審批權限：高價值辦公設備未超申請額度的由授權審批人審批，超過申請額度的由總經理審批。

(十)業務推廣會相關費用：報銷單據使用“ _____費用報銷單”通用格式。業務推廣會涉及費用包括餐飲、住宿、會議、宣傳資料、城市交通、禮品、廣告費等，要求報銷單按不同費用項目分開粘貼，并填制一份《業務推廣費費用清單》(見附件)作為報銷附件。

業務推廣會 實行“先申請后執行，結束后評估總結”的管理辦法。會議前由經辦人填寫《愛普公司推廣宣傳申請單》(見附件)，推廣費用預算上報運營部、總經理室進行審批。會議結束后，經辦人填寫《愛普公司推廣宣傳總結單》(見附件)，總結單作為附件，粘貼在費用報銷單后上報審批。

審批權限：業務推廣會費用報銷時區分預算內和預算外進行報批，未超申請額度的由授權審批人審批，超過申請額度的由總經理、董事長審批。

(十一)會議費：報銷單據使用“ _____費用報銷單”通用格式。專項會議要事先報預算進行審批。

審批權限：預算費用在1萬元(含)以內的由授權審批人審批，預算費用在1萬元-5萬元(含)的由公司總經理審批;預算費用在5萬元—15萬元(含)的由公司董事長審批，預算費用在15萬元—20萬元(含)的按愛普公司審批程序后上報集團公司總經理審批，預算費用在20萬元以上的按上述審批程序后上報集團公司董事長審批。

(十二)廣告費：報銷單據使用“ _____費用報銷單”通用格式。

審批權限：屬于代理廣告性質的，即廣告費是由生產廠家提供的，則廣告費支出時由經辦部門經授權審批人、財會部審核后，費用金額10萬元(含)以下由公司總經理審批;費用金額超過10萬元的由公司董事長審批。對需公司自行列支的廣告宣傳費，費用金額5萬元(含)以下由公司總經理審批;費用金額在5-10萬元(含)的由公司董事長審批。費用金額在10-20萬元(含)的，需報集團公司總經理審批，20萬元以上的按上述審批程序后上報集團公司董事長審批。

(十三)保險費：

1、 固定資產、商品等財產保險、理賠，原則上由集團公司一個頭對保險公司商談，公司承擔相應的保險費用。如公司有特別優惠的政策并能長期享有，需要自行商談的，需報經集團公司財會部同意后執行。

2、 其他種類保險費用，由經辦部門上報公司總經理審批，單筆金額超過10萬元的應上報公司董事長審批。

(十四)工資薪酬及福利費：原則上一年一定，由辦公室提出意見，報集團人力資源部前置審核。月度發放時由財會部審核后報公司總經理、董事長審批。

(十五)技術研發費：要事先報預算進行審批。預算金額在30萬以內的由總經理、董事長審批，預算金額在30萬以上的報集團公司審批。

(十六)壞賬損失核銷：公司應收賬款(含賒賬款)、預付賬款等往來款項損失核銷總額50萬以內或單筆損失10萬以內的由公司總經理、董事長審批，核銷總額50萬-200萬元或單筆損失10-50萬的上報集團公司總經理審批，核銷總額超過200萬元或單筆損失超過50萬以上的上報集團公司董事長審批。

(十七)商品損耗、銷售商品商務處理、進出口商品累計傭金、商品跌價損失：使用專門審批單據。

審批權限：金額在1萬元(含)以下的由經辦業務人員提出，經業務主管經理審批，上報運營部、財會部專人稽核，運營部負責人審批;金額在1萬元以上5萬元(含)以下的由運營部負責人審核提出處理意見后報總經理審批;5萬元以上需報董事長審批。

(十八)其他費用：報銷單據使用“ ______費用報銷單”通用格式。其他費用如無特殊情況，按正常程序予以報銷，一般為分部門領導審核，部門總監審核，財務審核，總經理或授權人審批，必要時辦公室參與審核。

審批權限：金額10萬元以下的由公司總經理審批，超過10萬元的由公司董事長審批。

六、 其他費用項目

1、駐外機構的費用，原則上一月一報，當月費用在下個月初寄回公司。各經辦人在月底前將填制完成的費用單交內勤人員，內勤人員負責整理和填制《備用金報銷匯總單》，每月3號前將費用報銷單和匯總單郵寄財務部。《備用金報銷匯總單》中辦公費、房租費、水電費、郵電費四項費用每月在匯總單上按部門統計;差旅費、城市交通費、業務費按人員匯總，其他費用按項目匯總。財務出納核對打款后將《備用金報銷匯總單》傳真回各機構，反饋報銷信息并負責保管該匯總單。

2、費用報銷打備用金卡，卡號保持相對固定，如有特殊情況需要改打其他卡號，由報銷人向財務部出納做書面說明。

3、特殊情況不能取得發票，經辦人要取得相關收據或付款證明，再依據金額大小，由經辦人到地稅局辦理代開發票，或者用其他發票代替報銷。用其他發票代替報銷的，需事前與財務部審核人員溝通，填寫發票備案表，并經部門負責人簽字審批。

4、為保證財務月底、月初工作有充足時間，原則上，每月月初四天和月末四天不安排費用審核、現金報銷。

5、愛普公司下屬各子公司工作人員，屬于愛普公司派駐人員與愛普公司簽訂勞動合同的，其發生的相關費用由愛普公司入帳核算，但由子公司自行承擔。費用報銷單每月定期郵寄回愛普公司財務，各費用的填制要求參照本文規定。費用報銷單經財會部審核、授權審批人或總經理審批同意后確認報銷。以上人員費用計入各自部門，由子公司財務和本部財務每月進行核對，通過本部對子公司開票加價的形式轉為子公司承擔。

子公司簽訂勞動合同的人員，經公司研究同意人員相關費用由愛普公司承擔的，由辦公室于每年年初確定后將經過公司總經理、董事長審批的書面通知遞交財會部備案。此類費用報銷程序為：費用報銷單郵寄前先由辦事處負責人審核簽字，再經杭州本部財務審核、授權審批人或總經理審批同意后確認報銷。經審批的費用報銷單由所屬子公司財務入帳核算，由子公司財務和本部財務每月進行核對，通過本部對子公司開票減價的形式轉為愛普公司承擔。

6、河南惠多利農資有限公司、山東惠多利農資有限公司、山東愛欣肥業科技有限公司、浙江愛普科技農業發展有限公司的費用報銷由其財務主管參照本辦法制定相應管理辦法。

本辦法自文件印發日起執行，公司以前制度與本辦法規定不一致的，按本辦法規定執行。

企業內部管理辦法規定篇十三

四、《辦法》的主要內容有哪些?

答：《辦法》共7章45條，主要內容包括：一是財政票據的定義和種類。《辦法》明確了財政票據的定義、種類及其使用范圍、票據的票面基本內容和基本聯次等內容。二是財政票據主管部門及職責。《辦法》規定財政部門是財政票據主管部門，同時明確了財政部、省級財政部門、省以下財政部門管理職責和權限。三是財政票據管理要求。《辦法》對財政票據印制、領購、使用等內容進行了規范，詳細規定了財政票據印制權限、領購和發放程序及使用、保管、核銷、銷毀具體要求。四是財政票據電子化改革要求。《辦法》明確應當積極推進財政票據電子化改革，依托計算機和網絡技術手段，實行電子開票、自動核銷、全程跟蹤、源頭控制，提高財政票據管理水平。五是監督檢查及罰則。《辦法》明確了財政部門監督檢查的內容、方式，檢查工作人員和被查單位的責任，以及違反財政票據管理規定應承擔的法律責任。

五、《辦法》與《行政事業性收費和政府性基金票據管理規定》比較內容主要有哪些變化?

答：《辦法》是總結近年來財政票據管理工作實踐，本著立足實際、兼顧改革、理順體制、規范管理、全面規范、便于操作的原則制定的，與財政部此前制定的《行政事業性收費和政府性基金票據管理規定》相比，主要變化如下：一是在法律層面確定“財政票據”的名稱并做出明確定義;二是對財政票據進行科學合理的分類并明確其適用范圍;三是明確了推進財政票據電子化改革的要求;四是明確財政票據承印企業確定方式、監制章樣式、防偽用品及使用文字等印制要求;五是細化財政票據領購程序和要求;六是明確監督檢查要求和對財政部門、行政事業單位工作人員違反《辦法》行為處罰處分規定。

六、《辦法》頒布有什么重要意義?

答：《辦法》是一部在全國范圍內統一適用、法律層次較高、綜合性的財政票據管理制度，明確規定了財政票據的種類以及印制、領購、使用要求，充分反映財政改革和財政票據發展的新要求，為加強財政票據管理提供了堅實的制度保障。《辦法》的頒布，是財政法制建設的重要成果，對于進一步規范財政票據行為，加強政府非稅收入管理和單位財務監督，推動依法行政、依法理財具有十分重要的意義，對經濟社會發展也將起到積極作用。

七、按照《辦法》規定怎樣領購財政票據?

答：財政票據一般按照財務隸屬關系向同級財政部門申請。財政票據應按計劃領購，實行憑證領購、分次限量、核舊領新制度。首次領購財政票據，應當按照規定程序辦理《財政票據領購證》。辦理《財政票據領購證》應提交申請函、單位法人證書、組織機構代碼證書副本原件及復印件，填寫《財政票據領購證申請表》，并按照領購財政票據的類別提交相關依據。受理申請的財政部門應當對申請單位提交的材料進行審核，對符合條件的單位，核發《財政票據領購證》并發放財政票據。再次領購財政票據，應當出示《財政票據領購證》，提供前次票據使用情況。