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最新內部審計工作總結及下年計劃(優質17篇)

格式:DOC 上傳日期:2023-11-04 12:22:06
最新內部審計工作總結及下年計劃(優質17篇)
時間:2023-11-04 12:22:06     小編:曼珠

時間過得真快,總在不經意間流逝,我們又將續寫新的詩篇,展開新的旅程,該為自己下階段的學習制定一個計劃了。優秀的計劃都具備一些什么特點呢?又該怎么寫呢?下面是小編整理的個人今后的計劃范文,歡迎閱讀分享,希望對大家有所幫助。

內部審計工作總結及下年計劃篇一

20xx年x月x日,我帶著畢業證、學位證和報道證等走進了我夢想起飛的地方——xx集團。

現在才發現,不知不覺中已經來天業工作將近5個月了,回過頭來看走過的這一段路,其中有苦也有樂,但更多的是工作崗位上的收獲與感悟,總結一下過去也是為了能走好未來的路。

20xx年7月2日,報道的第三天,就進入天辰化工40萬噸開始了我的本科見習。剛開始參加工作,那里的一切似乎都是全新而又刺激的,面對現實的工作,才發現理論與實踐的巨大差距,顯得自己又是那么的無知,那時候再加上朝夕相處的同學們相繼離開,心情也是很郁悶。不過慢慢地在接下來的一個星期就好多了,因為也沒多少自己能干的活,所以就開始翻閱大量的會計憑證,一個個看似空洞的會計分錄在現實當中運用的都是那么的巧妙,激發了自己強烈的求知欲望,同時也驅散了剛來時候的那些不快。慢慢地,科長也讓我接觸到了實際的工作,比如訂憑證、開收據、做材料入庫的會計憑證等等,看似簡單其實操作起來也不易。在日常的工作當中,科長對我的要求也是很嚴格的,并對我說在天業要發展,首先要能吃得苦中苦。這一句話可能要一直影響我在天業的生活了,也在無形中鼓勵著我。

20xx年7月28日,實習期滿,對我們今年新進的大學生進行了重新分配,我被分到了審計部。在審計部的這四個月里,我參與了青松水泥、鄯善礦業,恒瑞達房產、天辰水泥四個單位的審計項目。在青松水泥的審計過程中,由于我剛到審計部能干的工作也不是很多,所以也沒給我分配具體的任務,但還是在同事們的指導下學到了不少東西,主要是涉及到合同管理、庫存物資的盤點、銷售未開票數的審定以及付款計劃的制定。在鄯善礦業的審計過程中,抽查了業務招待費和差旅費的報銷審批,最主要的是在核定銷售未開票數時才發現了原始磅單的重要性,也明白了磅單是最原始的東西,核對過程是枯燥的,但是獲得最后結果那一刻是快樂的。在天辰水泥的審計過程中,我們重點關注了應付帳款,深刻地理解了暫估、開發票、沖暫估以及支付款項之間的關系,同時我們也核定了合同已付款以及合同余款以便了解是否存在多付款的現象,雖然這些都很簡單,但是對于我來說每一次都有不同的收獲。此外就是專業之外的東西,顯得更為重要,那就是作為內部審計人員對人要有客觀公正,對事要認真負責,這都是在老同事們身上發現的并值得我學習的優點,就連我們一起來天業并一起分配到審計部的甘青青同學那種凡事細心的工作作風同樣值得我學習。

展望未來的路,作為一名內部審計人員同樣應該發揚天業特別能吃苦特別能戰斗的奉獻精神,恪盡職守、愛崗敬業、耐住寂寞、以苦為樂。把自己的奮斗目標與企業的發展結合起來,通過自己實實在在的付出,實現人生價值。

內部審計工作總結及下年計劃篇二

文一:

近年來,合肥供電公司將強化內部審計作為加強企業精益化管理的“一號工程”。隨著企業發展方式的轉變,內部審計已成為企業的“免疫系統”,從以查錯糾弊為主的財務收支審計逐步深化為全面經濟效益審計。

合肥供電公司在深入分析企業管理需求的基礎上,根據企業生產經營特點,建立科學的內部審計指標體系。審計部門根據企業生產經營的關鍵控制點和階段性工作重點,有針對性地提出審計任務和工作計劃建議,由審計、財務、營銷、紀檢監察等部門參加的審計工作聯席會議,定期通報審計管理工作的進展和審計成果運用情況,研究解決審計工作中面臨的困難,對審計成果的'建設性、適用性進行評價。通過有效的指標審計評價,調動和激發一線管理人員的工作積極性和主動性,從而實現企業整體的經營目標。

合肥供電公司還圍繞提升企業風險管理能力開展審計工作。通過制定和完善審計制度,進一步保障內部審計對企業經營管理進行監督和評價的權力和職責,開展以風險為導向的審計計劃體系管理。通過風險評估和內控,優化資源配置,通過培育風險文化,營造良好的審計氛圍。例如,針對合肥市電網建設加快、輸變電工程量激增的現狀,合肥供電公司加大工程審計力度,重點分析工程建設管理中的風險點,將內部審計關口逐步前移,以工程決算審計為核心,實施事前項目審查、事中監督管理和事后造價控制的系統化工程審計模式,并打破審計區域限制,整合跨區域審計資源,將指標審計、全面審計、專項審計和任期審計有機結合、動態管理,全面消除了審計“盲區”。

一、加強過程管控 提升內審質量

質量是審計工作的生命。合肥供電公司從制度、手段和成果管理等多個層面入手,全面提升內部審計工作質量。

在管理標準化方面,合肥供電公司以制度建設為抓手,在審計管理、內部控制、風險管理、考核評估等方面,制定和完善了21項管理辦法和實施方案,詳細規定審計年度計劃制定、方案設計、證據收集、底稿日志編寫、報告質量控制、檔案管理等全流程標準體系,逐步形成一整套行之有效的內部審計制度體系。

在信息化方面,隨著企業erp系統上線運行,erp系統豐富的信息量和強大的信息分析功能可以大大助力審計工作。該公司審計人員積極學習erp流程操作、深化erp審計系統應用,著手開展erp環境下的項目審計工作。在此基礎上,合肥供電公司籌建了內部審計信息系統,按照資產從屬,自上而下梳理經濟業務流程,收集機構變動、人事調整、文件制度、財務報表、經濟活動分析報告等信息,通過系統設置,形成常態化、模式化的分析結論。這樣,就能夠在接受審計任務時,迅速提供相關支撐資料。在日常管理中,可以結合風險管理工作準確修正審計計劃,并為管理決策提供系統化、多樣化的輔助信息,大大提高了審計工作效能。

為避免審計整改不到位、不徹底,以及被審計單位之間形成“整改信息孤島”等問題,合肥供電公司實施了審計成果的集成管理。審計部門將近年來檢查發現的問題和整改情況按單位建檔,作為審計檔案資料庫的組成部分,輸入審計信息數據庫。同時,還建立信息綜合反饋制度,對歷年審計提出的意見和建議的整改進展、措施落實、整改成效、建議采納等情況進行定期監控和報告。對近年來檢查發現的問題和整改情況進行分析研究,發揮監審聯動機制作用,加大入庫信息的查辦和整改力度,把握共性,突出典型,實現審計成果的常態化管理、研究型管理。

此外,合肥供電公司還按照審計成果運用考核評價辦法和依法從嚴治企問責制度,將審計成果運用信息納入年度績效考核,與各部門和單位的主要負責人業績責任考核掛鉤。

通過增強內部審計規范化、信息化水平,加強成果應用,合肥供電公司審計項目的數量和質量逐年提高,內審效能明顯提升。,該公司共完成財務、管理類審計17項、工程類審計379項,提出各類審計意見和建議120余條,促進企業增收節支1796.32萬元,真正發揮了審計在企業經營管理中的增值作用。

二、創新管理手段 實現持續發展

合肥供電公司通過創新審計方法和手段,建立和完善審計人才儲備機制、項目后評估機制、工作成果轉化機制和創新培育機制,實現內部審計的可持續健康發展。

合肥供電公司主要負責人分管審計部,審計部門參與企業預算編制等經營管理工作,職能作用得到有效發揮。審計委員會職能分工和工作程序不斷改進和完善。通過理順管理體制,整合相關資源,建立規范、健全、順暢、可持續的審計執行體系,使企業上下對內部審計重要性的認識和配合度進一步提高,內部審計氛圍日益濃厚。

審計任務需求和人力資源不足的矛盾一直是合肥供電公司關注并致力解決的問題。該公司在審計成員網絡的基礎上擴大建立了管理專家庫和審計人才庫,通過導師帶徒、項目主審競聘、審計人員評價、吸收多專業類類型的審計人員、對縣級公司項目主審開展項目督導等方式,開展了人才培育和儲備工作,大大提升了審計人員的工作能力和項目質量。

另外,合肥供電公司還將評估確認結論應用到質量改進措施中,促進了高質量審計成果的涌現,并逐步推廣到整個企業活動的質量自我評估中,對完善企業內部治理結構、防范經營風險具有重要意義。

合肥供電公司還特別重視將工作實踐提煉轉化為理論成果,通過編寫審計案例和典型工作經驗、撰寫專題論文、開展課題研究等方式,推出了一系列理論成果。近年來,《依法治企環境下的審計成果管理》《對縣公司審計項目實施審計督導》等11篇論文分獲安徽省內部審計理論研討和安徽省電力公司管理創新多個獎項。

此外,合肥供電公司還建立了創新培育機制,包括跨行業信息收集、針對具體問題開展“頭腦風暴”、建立“大團隊”等程序和方法。去年以來探索開展的風險自評估工作、erp環境下的多模塊審計、在現場審計流程中引入作業指導書制度、多類型項目組合實施以及績效審計等工作,均在創新培育機制下取得了一定的成效。

內部審計工作總結及下年計劃篇三

我縣衛生系統20xx年內部審計工作在縣政領導的重視、關懷和支持下,在市衛生局相領導的指導下,以鄧小平理論、“三個代表”重要思想及科學發展觀為工作方針,堅持“全面審計、突出重點”工作思路,全面開展內審工作,充分發揮內部審計的監督與服務職能,為我縣衛生事業的健康發展做出了積極貢獻。現就全年的工作情況總結如下:

1、內部審計組織建設

由于以前年度全縣的第一任務是恢復重建工作,內部審計組織建設及人員的配置工作開展的極少。今年開年以來,我系統對內部審計組織建設工作極度重視,現目前為止,全縣衛生系統各單位均建立有以單位紀委檢查員領頭,財務人員參與的內部審計組織,專門對本單位的財務活動進行內審和監督。

2、內部審計制度建設

全縣醫療衛生單位根據《醫院財務制度》、《醫院會計制度》《xxx縣衛生系統財務管理辦法》的要求,均建立了內部控制制度,實行目標考核管理,并突出單位內部審計工作的重要性,推進內部審計工作的開展,強化了單位的內部管理。

3、內部審計情況

今年以來,我縣開展了一次全面的財務收支內審工作,從審計的結果來看,全縣對內部管理制度的建設還有待于進一步完善,制度的執行也不是很到位。通過審計我們發現有些醫療單位支出有白條抵庫、審批報銷單無報銷人、無原始單據附件張數、審批金額的范圍無具體規定以及收支入賬不急時的現象;現金收支方面,沒有專門的管理辦法,庫存現金普遍存在金額過大。另外對于專項資金的管理,我們抽查了少數單位,發現未做到專賬專管。另外,對三個鄉鎮衛生院的離任院長進行了經濟責任審計,通過審計發現,有一個單位的院長存在小范圍內失職現象,根據審計結果我們對其進行了相應的處理。

1、不斷提高審計質量。努力打造項目審計質量是審計的生命線,審計人員在實施審計的過程中要加強質量意識、風險意識和責任意識,對發現的問題要查深查通查實。

2、提高宏觀監督和服務意識。內部審計機關的服務是通過監督來實現的,因此要自覺地把衛生內部審計工作置于全縣經濟社會發展大局之中,主動地為發展大局服務,為維護群眾利益服務,為反腐倡廉服務,為被審計單位服務,要把審計服務貫穿于審計的全過程,要整合審計資源,統籌項目安排,做到一審多用,成果共享。要著從客觀著眼,微觀入手,為被審計單位從管理和制度上提出有針對性的意見和建議,著力幫助被審計單位針對發現的問題建章立制、規范管理。牢固樹立服務第一、整改為先的意識,切實為被審計單位服好務。

3、抓好機關管理和干部隊伍建設。建設一支廉潔高效的審計隊伍,是完成審計任務、服務全縣發展大局的保障。繼續實施目標管理考核,促進各項工作圓滿完成。要繼續充實和完善現在執行的目標管理考核辦法。立足任務目標、抓住重點環節、突出質量提高、注重決定落實。要把每位局領導和各自分管的工作掛起鉤來,把每個工作人員的責任利益緊密結合起來。做到層層有責任,個個有壓力,形成多干多得,干好有獎,不干不得,干不好受罰的良好工作氛圍,充分調動各方面的工作積極性,圓滿完成各項工作任務。

內部審計工作總結及下年計劃篇四

一年來,審計部按照董事會的要求,嚴格執行《中國內部審計準 則》和集團《內部審計暫行辦法》 ,積極探索和改進內部審計工作, 較好地完成了各項審計任務,現將 xxxx 年內部審計工作總結如下:

一、 領導重視,內部審計監督服務職能得到了進一步的加強

董事會和總裁辦對內部審計工作給予了高度的重視和支持, 明確 內部審計的宗旨是“監督服務、查錯糾弊、促進管理” ,并要求各受 審單位(部門)要以高度負責的精神,正視問題,積極整改。為了強 化公司管理監督體系,促進公司各項制度的落實,進一步提高公司的 經濟效益,充分發揮審計部門在公司管理中的作用,今年下半年,集 團公司進一步明確了審計部部門職責,配備了相應的專業人員。審計 部根據集團經營管理情況制訂了審計工作計劃,確定重點監督、審計 的項目和范圍,逐步完善了內部審計工作制度和工作指引,內部審計 工作逐步走向程序化、正規化,監督服務職能得到了進一步的加強。

二、 過程管控,內部審計監督服務工作取得了初步的成效

結合公司的生產和經營管理情況,今年以來,在董事會的正確指 導下,審計部結合各子公司的具體情況,有重點、分階段地開展了日 常監審和專項審計,審計工作基本上得到了受審單位的配合與支持,主要審計事項基本按計劃完成,全年共完成審計事項 146 項。其中, 對各子公司進行半年度審計 1 項,共查問題 213 個;半年度后續審計 1 項,重點對半年度審計發現進行了整改情況復查,各子公司加權平 均匯總落實率為 81%,整改情況較好;后續整改跟進 1 項,重點對未 整改落實情況進行了跟蹤,除 6 個問題因特殊情況未完成外,其余問 題均已整改完畢;進行采購審計 85 項,工程項目審計 57 項。所有 審計事項均及時出具了審閱意見(或審計報告) ,充分發揮了內部審 計的監督、服務職能。

1、 工程項目審計

根據《內部審計實務指南》及《集團基建審計制度》 ,審計部分 別對 xx 項工程項目進行了審計。審計人員從項目審批程序、造價控 制、合同管理等方面入手,對上報的項目內容、工程量計算是否準確 重點進行了審查和抽查;必要時,審計人員與相關工程管理單位一道 對現場進行調研,盡量以最佳性價比提出審計意見。從本年度的工程 審計情況來看,我公司目前普遍存在的問題是:工程管理制度不太健 全、子公司上報的文件資料自控性不強或內容不完善,很難滿足全面 審計的要求;大部分申報項目難于進行現場審計、現場管控全靠現場 各級人員自律進行;加之目前審計部無工程造價專業人員,審計部很 難獲取各子公司當地定額基價, 同時隱蔽工程的實際情況也無法進行 核實,給審計工作帶來了一定的難度。

2、采購審計

采購審計按照集團公司的制度要求, 單位價值 xxxx 元以上的物資采購前 須申報審計部審計。各單位(部門)基本上能夠按照制度的要求進行 申報,審計部按照《內部審計實務指南》及《xx 集團采購審計制度》 的要求,嚴格執行詢、比價制度,大部分單位(部門)基本能夠按照 采購審批程序進行,對未按照程序進行的單位,審計部客觀地提出審 計意見。為確保審計意見的客觀、公正、準確,審計人員視采購情況 的不同,分別采取網上查詢、市場調查、參考各子公司同類物資價格 等方法,共對 xx 項日常采購進行了事前審計,采購審計工作亦得到 了各采購單位的支持與配合。

為檢查和驗證各子公司在財務內控、基建工程、采購物流、制度 執行、資產盤點等方面的執行情況,在董事會安排下,審計部從各子 公司 (部門) 抽調人員組成審計工作組、 制定了審計方案并經批準后, 于 20xx 年 x 月 x 日至 x 月 x 日,對集團內 xxxx 進行了 xx 審計。審 計工作組共發現 x 個問題,分別提出審計建議并發送至責任單位,責 任單位均進行了自糾自查并書面回復。此次審計,對規范各子公司經 營管理、提升集團管理水平起到了一定的促進作用。

4、 年度后續審

5、 后續審計跟蹤

xx 月 xx 日至 xx 月 xx 日,后續審計工作組對后續審計中五個子 公司未整改的事項進行了逐項落實,除 xx 公司實施了現場審計外, 其余子公司均為非現場審計,本次落實整改率為 xx%;至本期止,整 個半年度審計匯總加權平均落實率為 xx%。因特殊情況而未落實的事 項, 各子公司均對未落實的原因進行了情況說明, 審計部將繼續跟蹤。

從半年度審計、后續審計、后續審計跟蹤的審計過程來看,各子 公司已開始漸漸適應了集團審計,從對審計工作的不認同到認同、不 理解到理解,集團審計部的管控職能已逐步得到體現。

6、日常監控

1) 車輛費用監控

2) 財務費用、銷售費用、管理費用的監控 xx 月份開始,審計部依據《費用監控審計辦法》收集、整理、 分析三項費用工作,現各子公司暫處于初步適應階段,也在努力配合 審計部的工作,審計部將從初步的分析階段逐步過渡到監控階段。

三、加強管理,為內部審計工作奠定基礎

1、審計人員崗位職責的建立

根據集團領導要求和部門職責的重新調整, 我們進一步明確了部 門各工作崗位的崗位職責,在此基礎上,確定了相關的工作流程和工 作要求,為本部門工作有條不紊地展開提供了必要的組織保證。但由 于審計工作仍處于初期,要完成更深層次的跨越,相關的管理制度和 配套的考核辦法仍需要更進一步地完善。

2、 已建立的審計基本制度

檔案是企業的寶貴財富,也是審計工作的起始點。認真做好審計 資料收集和及時歸檔工作,既是審計工作的基本要求,也是集團公司 發展的歷史見證。審計檔案資料包括審計計劃、審計方案、審計工作 底稿、審計證據、審閱意見、審計報告等主要內容,為了規范審計檔 案的基礎性工作,促使審計工作程序化、標準化,今年下半年,審計 部對上述主要的審計檔案資料格式進行了規范。在具體的工作中,除 了要求審計人員保存好相關資料外,對與審計工作相關的電話記錄、 文件收發等詳細記載,做到有據可查。

4、 審計人員專業技能培訓

內部審計質量好壞,很大程度上取決于審計人員的專業素質。為 進一步提高審計人員的業務素質和管理能力,xx 月份開始,我們組 織召開 xx 會,明確和部署工作重點,探討審計方法,組織審計人員 進行內審工作經驗分享及內審知識的學習;xx 月份,審計部組織了 xx 的專題講座。通過這些系統的學習,審計人員開拓了視野,找到 了差距,明確了目標,對審計工作、審計質量、審計成果利用都有了 更高層次的認識。

5、 審計人員自律情況

xx 制度的建立健全與有效運行、人員自律是公司持續、穩定發 展的必要條件和審計工作的前提, 審計人員在工作中能夠嚴格遵守公 司的各項規章制度、嚴格遵守《審計人員守則》的規定,行為規范基 本符合 《國際內部審計實務標準》 中關于對審計人員的道德規范要求。

三、 總結經驗,不斷推進內部審計工作

在過去的一年中,雖然內部審計工作取得了一定的成績,但仍存 在著一些不足之處,主要表現在:一是由于審計部畢竟是一個內部監 管部門,個別子公司對本部門的監管有一定的抵觸情緒,不利于審計 部全面、準確地掌握相關情況;二是審計部 xx 專業人員,對 xx 監督 檢查的深度和廣度不夠,特別是在 xx 方面,無法做到全過程監管; 三是在 xx 方面往往是出現客戶投訴的情況時才去介入,審計工作略 顯滯后,未能很好地做到防患于未然。

內部審計工作總結及下年計劃篇五

下面是本站為大家帶來的醫院工作總結,以供大家參考!

內部審計工作總結范文(一)

20xx年,青田縣的內部審計工作在縣委縣政府和市內審協會的領導下,深入探索內部審計工作的新思路、新方法,充分調動全縣廣大內審人員的工作積極性,在發揮內部審計的職能作用、促進財務規范管理方面取得了較好的成效。

一、健全內審組織機構,加強對內部審計工作的組織領導。為加強對內部審計工作的組織領導,20xx年以來,我局建議并通過縣府辦印發了《青田縣直部門(單位)及鄉鎮年度經濟責任內部審計實施方案》,成立縣經濟責任內審工作領導小組,由縣長擔任組長,組織部長、紀委書記擔任副組長,縣經濟責任審計聯席會議成員單位主要負責同志為成員。并要求全縣32個鄉鎮、69個縣直部門全面建立健全內審組織機構,成立經濟責任內審工作領導小組,由單位紀委書記(紀檢組長)任領導小組組長,抽調內審、財務人員為內審機構成員,明確各單位“一把手”為經濟責任內審工作的第一責任人,切實加強對經濟責任內審工作的組織領導,全縣101個一級預算單位先后建立起內審組織機構,并配備了內審人員。今年10月又通過縣府辦發出通知,要求鄉鎮換屆和發生人事變動的單位,及時調整經濟責任內部審計領導小組成員,截止11月15日,共有46個單位上報了內審機構人員調整文件。

二、建立培訓教育長效機制,不斷提高內審人員的業務素質。為提高全縣內審人員業務素質,推動全縣內審工作上新臺階,從20xx年開始,連續三年通過縣府辦發出通知,要求全縣各鄉鎮、各部門內審機構派員參加全市內審人員后續教育和崗位資格證書考試培訓班。連續三年與市內審協會聯合舉辦內審人員教育培訓班,邀請省、市內部審計工作的領導和專家來授課。培訓課程包括內部審計理論與實務、內部審計工作規范、內部審計計算機應用技術等內容,并深入講解了審計報告寫作要求和技巧,對審計發現問題的思考與提煉,問題的成因分析及如何提出針對性建議,審計成果的利用,《浙江省內部審計工作規定》等方面內容。目前全縣累計培訓內審人員272人次,取得內審崗位資格證書人員達106人,初步建立起內審人員培訓教育的長效機制。

三年來,通過舉辦內審人員業務培訓和開展全縣領導干部經濟責任內部審計實踐,有效地把所學的業務知識和內部審計工作結合在一起,為各單位內審及財務人員搭建了一個重要的學習實踐與交流平臺。目前不少鄉鎮、部門財務人員為近年新錄用人員,工作經驗與業務能力相對不足,開展內審工作,特別是開展集中統一的領導干部經濟責任重點檢查工作,為他們提供了一個難得的深入學習財經法律法規和會計實務操作的機會,通過細致深入的自查、互查與重點檢查,查錯糾弊,“互相挑刺”,對強化各單位內部審計監督職能,加強內控制度建設,規范財政財務管理行為,構建反腐倡廉懲防體系起到了非常重要的作用。

三、整合利用內審機構力量,實現經濟責任審計兩年全覆蓋的目標。20xx年,我們在認真總結利用內部審計機構開展全縣領導干部經濟責任內審工作的基礎上,與縣紀委、縣委組織部聯合出臺了《青田縣領導干部經濟責任監督管理制度》,明確從任前告知、年度經濟責任內審自查報告、重點檢查、離任交接、經濟責任審計、成果利用等六個方面對領導干部經濟責任履行情況加強監督。今年上半年,我們根據《制度》的要求,從全縣各鄉鎮、部門的內審機構中集中抽調了24個內審人員,從2月15日開始對全縣41個縣直部門和鄉鎮黨委政府的領導干部20xx年度經濟責任履行情況進行了為期一個月的重點檢查,共查出違規金額652萬元,管理不規范金額5752萬元,發現了亂收費亂罰款、暫存暫付款長期掛賬、未及時足額繳納個人所得稅、厲行節約六項指標執行不到位等14種普遍性的問題。審計結果報告上報后,為組織部門考察任用干部提供了重要依據,在全縣鄉鎮、部門集中換屆工作中發揮了重要作用。20xx年以來,通過開展經濟責任重點檢查,共完成了全縣91個鄉鎮和部門的經濟責任審計監督,實現了兩年對全縣所有一級預算單位經濟責任審計全覆蓋的目標。綜合審計報告上報縣政府后,得到了縣領導的高度肯定,縣長徐光文批示:“此報告甚好。請審計局認真督促,確保各項建議落到實處。請財政局認真總結借鑒,就相關問題研究對策,切實加強各類資金的規范化管理,促進增收節支,降低行政成本。”

四、積極宣傳內部審計,各單位對內審工作的重視程度不斷提高。三年來,通過縣府辦發出培訓通知,組織全縣內審人員參加內審后續教育,以及深入開展領導干部經濟責任內審和經濟責任重點審計工作,引起了全縣各部門和單位領導對內部審計工作的高度重視,各單位對內審工作重要性的認識不斷提高,內部審計的社會影響得到了進一步擴大。目前全縣所有一級預算單位全部建立了內部審計機構,并配備專職或兼職的內審人員;對參加內部審計業務培訓人員的培訓費、差旅費、住宿費等費用,各單位及縣會計核算中心都給予全額報銷;對抽調參加經濟責任重點審計工作的內審人員,各鄉鎮、部門無條件滿足了審計部門的要求,并安排好抽調人員的工作銜接,內部審計環境得到了進一步優化。

內部審計工作總結范文(二)

我市的內部審計工作在市委、市政府和省審計廳的正確領導下,在各內審單位領導的重視支持下,緊密圍繞我市現代化濱湖大城市建設這個中心,進一步拓展工作思路,積極推進內部審計工作從以真實性、合規性為主的財務審計向財務審計與管理審計并重的轉型,把內審工作的出發點和落腳點放在促進發展、促進管理、促進提高效益,強化內部控制、防范風險上,開展了各種形式的內部審計監督工作,取得了明顯的成績。據不完全統計,全市215家內審機構共完成審計項目6819項,查出損失浪費2488萬元,增加效益13008萬元,提出建議意見被采納1386條。內部審計工作已成為部門和單位內部嚴肅財經紀律、加強內控管理、維護經濟秩序、促進黨風廉政建設的一個重要手段,為服務合肥經濟跨越式發展、構建和諧社會發揮了積極的作用。

一、堅持“圍繞中心、服務大局”,積極開展內部審計工作

全市內審機構緊密圍繞本部門、本單位的.中心工作,以促進加強單位內部管理和控制、提高經濟效益和反腐倡廉為重點,積極進行工作重點“轉型”,認真開展審計工作。

一是積極開展內控制度評審和制度建設工作。全市內部審計機構利用對本單位、本企業的經營管理流程以及內控制度執行中的重要環節和關鍵點比較熟悉的優勢,20xx年共開展了206項內控制度執行情況的評審工作。其中合肥供電公司組織開展了對市公司的固定資產管理,對三縣公司的貨幣資金、物資管理和鄉鎮供電所管理實施了內控評價。按照內控評價體系指標進行了打分,針對貨幣資金和物資管理存在著比較大的風險,提出了加強管理的6條意見,并專題向公司領導提交了綜合審計報告。市公安局為進一步規范建設工程竣工決算審計費收取標準,制定了《關于調整建設項目竣工決算審計費收取標準的規定》(合公通18號文件),強化了內部建設項目的資金、竣工決算的審計監督和管理,提高了建設項目資金效益,發揮了制度保障作用。合肥科技農村商業銀行按照《合肥科技農村商業銀行審計檢查實施辦法》、《合肥科技農村商業銀行審計稽核部崗位職責及內部操作流程》等制度加強內部管理并優化操作流程,進一步明確任務分工,界定每個環節崗位責任,讓稽核人員各履其職、各負其責,促進了稽核工作質量的提高。合肥市第二人民醫院按照衛生部頒布的《衛生系統內部審計規定》,成立了獨立的內審室,配備了兩名專職內審人員,加強了對醫療收費、一次性耗材收費等工作的監督檢查,制定了《二院內審工作職責(細則)》等制度,使內審工作有法可依、有章可循,成效顯著。

二是突出建設項目審計。為了節約建設資金,全市各內審機構都針對本單位的建設熱點,積極地開展建設項目審計。據不完全統計,到12月底,內審機構已審計建設項目5906個。合肥電信分公司審計部20xx年繼續嚴把審計質量關,嚴格按照省公司的要求,對具備條件的工程項目做到100%審計,截止到11月底統計,共審計認定通信工程項目4299項,工程送審總金額11308.72萬元,審減406.84萬元。建筑安裝工程66項,送審金額309.24萬元,審減45.88萬元。安徽中煙工業公司合肥卷煙廠基建及零星維修送審工程233個,送審金額1593.79萬元,審減額243.66萬元,審減率15%;合肥市建設投資控股(集團)有限公司接審項目121個,涉及工程86項,送審金額64080.3萬元,部分已審定項目的核減率達20%;合肥市公安局審計處實施工程竣工決算審計68項,送審金額4690.5萬元,審減額839.8萬元,審減率17.9%。通過對基建工程項目的審計,有效地防止了建設工程項目高估冒算行為,保證了工程項目質量,節約了建設資金,發揮了內部審計監督與服務的功能。

三是繼續完善財務收支審計。全市內審機構加強了對財務收支真實性和合法性的檢查監督,累計完成財務收支審計214項,促進了各單位財務管理工作的規范化。合肥新站試驗區財政局對政府采購環節,注意嚴格把關,極力提升采購資金節約效率,強化對政府采購的監管。截至20xx年10月份,全區自行采購預算0.1082億元,實際支付0.0809億元,節約資金273萬元,資金節約率高達25.23%。廬陽區大楊鎮對鎮吳郢社居委、五里拐社居委、夾塘社居委、草塘社居委、龍王社居委、高橋社居委、照山社居委、王墩社居委、大楊村、十張村、謝崗村、崗西村、水庫村計13個村居20xx年1-6月份財務收支情況進行了審計。市公路局對所屬11個單位20xx年財務收支進行了全面審計,審計面為100%,通過審計,發現問題36個,提出審計意見38條,所審項目均下發了審計意見書,并進行跟蹤落實。

四是大力開展經濟責任審計。據統計,全市內審機構已對196個縣以下領導干部和企業領導人員開展了經濟責任審計。通過審計,強化了領導干部和企業領導人員的經濟責任意識、自我約束意識,促進了黨風廉政建設。如市郵政局20xx年以財務收支審計為基礎、經濟責任審計為重點,實施了對蜀山區局局長、包河區局局長的任中經濟責任審計,努力做到三個結合,即經濟責任審計與財務收支審計相結合;經濟責任審計與廉政工作相結合;經濟責任審計與職業素質相結合。市建委、市民政局、市教育局、市衛生局、市園林局、瑤海區、廬陽區大楊鎮、百大集團、四方集團、市公路局、蜀山區教育局等單位,也積極開展經濟責任審計,切實使經濟責任審計成為正確評價被審計人員任期經濟責任、人事部門考核任用干部、紀檢監察部門抓黨風廉政建設的重要依據。

五是加強合同管理工作。安徽中煙工業公司合肥卷煙廠審計部為了維護企業經濟利益及合法權益,嚴格按照合同法規定,對企業涉外的所有協議、合同進行認真審核、嚴格把關,全年共審核審簽經濟合同342份,金額達8690.90萬元,無違約合同發生,很好的規避了合同風險。安徽氯堿法規審計部截至20xx年11月底共審核集團、錦邦等5個公司的合同1742份,合同進展報告259份。合肥市建設投資控股(集團)有限公司嚴格按照《集團公司合同管理暫行辦法》規范合同的訂立、審查,從維護公司利益角度出發,修改不合法不合規之處,避免潛在風險,全年共審查合同300余份,較好地履行了風險控制職能。

內部審計工作總結及下年計劃篇六

20xx年,成華區堅持以“生態城區、現代成華”的發展定位,以“強區富民”為目標,以加快轉變經濟發展方式為主線,努力建設“中西部綜合實力一流城區”。緊緊圍繞這一目標,我區積極發揮內部審計的預防和建設作用,在完善財經制度、維護群眾利益、促進管理水平提高、推進廉政建設等方面做出了積極的貢獻。

按照《四川省內部審計條例》的要求,我局法規科負責監督指導全區內部審計機構業務工作,并確定3名同志為專職人員。20xx年,通過各種方式,加強對本區內部審計人員的指導。一是充分利用各個審計項目的現場實施階段,向各單位內審人員宣傳審計工作程序、方法和經驗;二是隨時對內審人員遇到的困難提供幫助,20xx年我局向各內審機構提供了大量參考意見和資料,對內審機構工作開展進行指導,幫助其完善制度和相應工作流程;三是以新《審計法實施條例》、《國家審計準則》的頒布為宣傳教育突破口,大力宣傳審計法律法規;四是針對共性問題,我局進行專題研究,并提出相應改進意見。根據村級公共服務和管理專項資金審計調查中發現的問題,我局建議各街道加強對社區工作的指導,確保村級公共服務項目的有序開展和推進,特別應加強對工程建設項目的發包、質量監督、進度控制、竣工驗收等工作環節的指導和監督。

今年,我區內部審計工作主要集中在對社區基礎建設資金和財務收支審計方面,截止11月,完成內部審計項目44項,其中基本建設審計33項、財務收支審計9項、效益審計1項、經濟責任審計1項。

為突出內部審計工作重點,我局要求各部門、各街道側重專項資金的監管和審查,全區下撥的各類專項資金務必納入內審監管范圍,確保專項資金管理無盲區。同時,切實發揮自身職能特點,積極指導和幫助全區各部門、各街道加強內部審計。

各部門內審人員在加強內部檢查和督促整改的同時,針對發現的問題進行認真總結,積極提出制度修訂或修改意見3條,不斷促進本單位財務控制制度的完善,取得了良好的效果。

全區各相關單位十分重視內審工作,在日常工作中切實保障內審機構依法取得審計信息資料和獨立行使審計監督權,發揮內審人員在各單位重大經濟活動中的決策參謀作用,為內部審計發揮重要作用奠定了良好的基礎。

20xx年,經區政府第2次常務會和區委第14次常委會通過,將區教育系統和區衛生系統內審工作納入成華區20xx年度審計項目計劃。該項目由區教育局和區衛生局負責組織實施,區教育局下屬事業單位的內審覆蓋面要求達到10%,區衛生局下屬事業單位的內審覆蓋面到達50%。截止十一月底,區教育系統已完成11項基本建設項目審計,區衛生系統已完成四家醫院和一個衛生服務中心的財務收支審計。

區教育系統在完成內審工作計劃的同時,創新工作方式,強化過程審計。將管理關口進一步前移,強化對財務工作的過程性審計,在20xx年度3-6月創新開展了首屆“教育系統會計檔案和財務管理評比活動”,全覆蓋、全方位對系統單位的財務工作進行了評審。評比活動彌補了常規繼續教育中重理論輕實踐、重書本輕操作、重概括輕細節等不足,加強了對財務人員的業務培訓,提高了財務人員的業務能力,促進教育系統財務管理水平的整體提高。

(一)對內審工作指導還有待進一步加強,部分單位對內審工作的作用認識不夠,致使個別內審機構形同虛設,未能切實開展工作。

(二)部分單位內審工作開展無計劃、審計程序不夠規范、操作實務未遵循相關審計準則,原因是大多數內審機構人員是兼職且業務水平有限。

五、20xx年工作思路

(一)加強《四川省內部審計條例》的學習貫徹,尤其要向各級領導宣傳條例內容,使其了解內部審計的必要性和重要性,以取得支持;加大我區內審機構建設力度,進一步擴大覆蓋面。

(二)加強與市審計局的聯系,接受指導和培訓,不斷提高我區內審工作管理水平,充分發揮內部審計的監督、預防作用。

(三)積極組織內審審計人員參加各類培訓,搭建、完善內審機構間的交流平臺,促進內審隊伍理論水平和工作能力的不斷提高。

內部審計工作總結及下年計劃篇七

20xx年我單位內部審計工作在集團公司的指導下,認真學習和執行《審計署關于內部審計工作規定》和《內部審計準則》規定要求,按照集團公司有關內部審計工作會議精神,遵循查錯糾弊,維護法紀,促進管理的宗旨,積極引導我單位內部審計機構在加強單位財務管理和實現經濟目標等方面發揮積極的作用,實現內部審計為單位目標而服務的思想理念,嚴格執行會計制度,建立健全崗位責任制和內部檢查制度。

一、審計工作的開展與完成情況

1、加強審計人員對內部審計審職能和作用的認識。我單位每周組織財務人員及審計人員就集團下發的《企業內部控制手冊》一書進行學習討論,不僅激發了內部審計人員的積極性和創造性,還使其他財務人員加深了對內部審計的認識,能更好的配合審計人員完成審計任務,建立了良好的內部審計環境。

2、加強對具體項目的審計工作。我們嚴格按照制定的審計計劃對各個項目進行檢查,每月抽選出幾個3-5個工程項目進行檢查,每半年對全部工程項目都要檢查一次,針對大額或虧損的項目更要時刻監督每季度至少檢查一次。要求審計人員每次檢查都要親臨項目現場進行實地審查,采取事前審計與事中、事后審計相結合的方法,將審計監督的關口前移,及時發現存在的弊端,把問題解決在萌芽狀態或初始階段。

二、項目上普遍存在的問題及整改措施

(一)審計中發現的問題

1、由于有的nc帳套核算2個及以上工程項目,造成會計憑證編號與裝訂不統一,有的仍然以手工帳為主,要求所有單位nc帳套、會計憑證統一編號,分工程項目裝訂以便查賬、審計,同時要求今年全部脫離手工帳內部審計工作總結2、會計憑證存在手續不完整,白條入賬現象。

3、會計憑證摘要有的過于簡單,敘述不清;有的項目經濟業務會計分錄處理不當。

4、有的項目建造合同總金額,預計總成本刷新不及時。支持性文件有的不充分,甚至流于形式。

5、有的項目債權、債務沒有按月及時對賬,甚至沒有進行對賬,有的對了帳但沒有簽對賬單。

6、工程進度款、材料款的支付存在超合同比例支付的現象,有的甚至多付;有的沒有合同而付預付款。

7、應收賬款和其他應收款的定期催回和清理工作力度不足,有的項目雖簽定了清欠責任書,但流于形式。

8、甲方代扣代繳稅金的,存在手續辦理不規范現象。

9、有的項目銀行承兌匯票沒有進行歸集,有的項目甲方為私營企業,支付工程款常常為現金,項目部就不進行歸集,直接支付,存在坐支現象。

10、有的項目銀行承兌匯票貼現損失,不進行處理隨意掛賬,形成潛虧隱患。

(二)提出的整改措施

1、應進一步加強資金收、支預算管理,注重過程監控與結果考核,提高資金使用效率。嚴格執行《全面預算管理辦法》,建立健全資金預算審批流程。

2、結算工作關系到項目部經營的成果,清欠工作關系著經營成果的回收,兩者都關系到項目部資金的滾動,應組織專人進行負責,對結算與清欠工作同時進行,采取有效措施,縮短結算期限,同甲方高層領導協商,從源頭上開辟新的途徑,選擇有力有效的清欠方式,確保工程款的及時和足額回收。

3、各項目的項目經理應加強對各工程的管理,協調各部門,使預算人員,財務人員相互配合,并同業主積極溝通,嚴格按照合同約定的付款比例及預算部門提供的預結算資料進行付款,避免多付超付,造成資金分配不合理,企業資金緊張的現象。

4、財務人員銀改嚴格按照《企業會計準則》的要求,每項業務的處理要做到有據可依,并且單據完整有效;出納人員要注意收支分開核算,不得有坐支白條抵庫的現象。

三、審計中發現的審計部門存在的缺陷

1、應加大對內部審計的宣傳力度,提高單位領導、職工、財務人員、具體從事內部審計的工作者對搞好內部審計工作的認識,只有認識提高了,才能不斷拓寬單位內部審計的路子,才能更好地發揮出內部審計保駕護航,服務本部門、本單位中心任務的作用。

2、應正確定位內部審計工作的落腳點,進一步明確內部審計工作的思路。不能單純地看查出了多少違紀違規問題和多少違紀違規金額。單位內部審計工作必須把定位點確立在能及時向本部門、本單位的領導提出決策依據和可行性建議,為領導的決策服務,把服務寓于監督之中,促進加強部門和單位內部管理。

3、應加強審計隊伍建設,不斷提高內部審計人員的綜合素質。內審工作是一項專業性、技術性很強的工作,要求內部審計人員具有較高的政治素質和較好的專業知識,即當前的內審人員不僅要掌握審計、財務知識,更要掌握經濟學及其它方面的知識。但目前,從數量和質量上看,內審人員還不能適應我單位內部審計的要求。所以要抓好單位內部審計人員培訓工作,與財務人員一樣實行持證上崗制度和后續教育培訓制度,加強崗位培訓,不斷更新內部審計人員的知識內容,增強業務技能,以切實提高他們的綜合業務素質,明確審計人員職責,嚴肅審計紀律。審計部門是監督部門,這決定了審計隊伍的素質應該更高、審計紀律更嚴。

內部審計工作總結及下年計劃篇八

xxx年,在縣聯社黨總支、社務會的.正確領導和高度重視下,內部審計工作堅持貫徹執行《會計法》和《審計法》,圍繞年初簽訂的經營目標責任書,以提高經濟效益為目的,著力幫助企業減虧扭虧、防止資產流失、糾正違規等問題,減少不必要損失和浪費,為推動供銷社改革與發展做出了應有的貢獻。共實施審計項目xxxx,審計單位2xxxx,審計查出各類違紀違規使用資金4000xxxx,退回損失1460xxxx,提出審計建議26條,被采納26條。現簡要總結:

6月和12月進行xxxx經濟效益審計,由分管財務主任帶隊,縣社財審股牽頭,資產公司協助,圍繞各單位年初與縣社簽訂的目標責任書內容,對所屬xxxx基層社、xxxx直屬企業進行經濟效益審計。以扭虧增盈為重點,采取“四查四看”的辦法,即:查原始憑證,看是否真實合法;查各項收益,看是否有漏收;查帳簿帳表,看核算是否準確真實;查貨幣資金,看是否運用合理。通過經濟效益審計,達到了促進企業加強經營管理,降低成本,提高管理水平,實現效益最大化的目的,同時也為各單位法人代表開展年度經營業績考核提供了可靠的依據,使內部審計更好地服務于供銷社改革與發展的大局。

多年來,我們堅持“有離必審”、“先審后離”等經濟責任審計。今年對古城供銷社、xx公司的法人代表和xx公司的財務經理進行了離任審計。在古城供銷社審計中,對原集體經營時遺留商品和低值易耗品,審計組人員進行全面盤點,落實責任人。縣聯社業務股、財務股及資產公司組織人員與該社管理人員現場對低值易耗品、庫存積壓商品進行作價處理,收回現金650xxxx。通過經濟責任審計,不僅達到了客觀評價企業經營者任期經營業績,促進企業加強和改善經營管理,保證社有資產保值增值的目的,同時也為人事部門考核和聘用干部提供參考依據。

結合實際,針對存在的問題,我們進行審計調查,開展專項審計。主要是資金管理和承包費收繳審計。審計過程發現資金運營不合理,限期追回資金4000xxxx;發現不合理支出1112xxxx,及時落實責任,為企業挽回不必要損失;對xxxx農資公司旺季結束,立即進行就地審計,發現賒銷金額大且部分欠款超過賒銷期限,建議公司人員全力以赴抓清欠。

一年來,我社的內部審計工作在領導的重視、支持和審計人員的努力工作下取得一定的成績,但按照供銷社目前改革形勢、各級領導和廣大干部職工的要求來衡量,還存在很大差距。今后,審計人員不斷更新知識,提高專業素質,適應新形勢的需要,努力把我社的內審工作做得更好。

xx縣供銷社內部審計工作在總結以往經驗的基礎上,按照“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的工作方針,圍繞供銷社改革和發展的實際,以加強社屬企業管理,提高經濟效益為中心,堅持內部審計與社會審計相結合的原則,重點做好下列幾項工作:

(一)提高認識,加強領導,注重內審工作基礎建設,不斷提高審計人員素質。

(二)積極探索審計新規律,改進審計方法,提高審計工作質量。

(三)圍繞供銷社中心工作,有針對性地開展各項審計。

內部審計工作總結及下年計劃篇九

根據《xx有限公司內部審計制度》(xx發[xx]xx號)文件有關要求,經過集團公司內部審計委員會及內審辦公室的精心組織,在各部門(單位)的積極配合下,圓滿完成了xx年度的內部審計工作。

建立內審機構是保證內審工作的前提,近年來,我公司內審工作得到了進一步強化,建立了由一把手直接領導下的審計監督體系。負責監督、審查和評價企業經營活動及內部控制的適當性、合法性和有效性,促進組織目標的實現。對本集團公司的財務管理、工程項目管理、原材料管理及有關制度的落實與可行性等方面進行審計監督。為了開展有效監督,依據相關法規、規定制定了審計工作制度、各崗位人員工作標準,明確了工作內容與要求,責任和權限。由于領導重視、制度健全,使我公司內審工作處在一個良好的運作狀態,保證了各項工作的開展。

公司對有關的管理制度、辦法進行了不斷的修訂和完善,在經濟合同、工程支出等必審項目的管理制度中增加了審計監督關口,把審計監督作為一個必不可少的環節和控制點,納入到有關工作的管理和控制過程之中,從根本上解決了審計監督的切入點問題。目前,有關招投標、合同簽定、工程預決算等工作,全部實行了事前、事中和事后相結合的審計方式。從制度上推動了事前、事中審計的開展,有效的提高了審計作用的發揮。

根據內部審計知識面不斷拓展的形勢要求,我們加大了審計人員后續教育的力度。每年組織內審人員參加省內審協會組織的經濟責任審計和內部審計法規及《內部審計準則》培訓班,并定期參加供電系統內召開專題座談會,組織審計人員走出去向兄弟單位學習交流,通過不斷交流,開闊視野,共同切磋審計技術,探討解決問題的方法,達到相互促進,共同提高。

在去年xx月,由集團內審機構對集團內的年度財務預算、內部往來、財務決算、原材料倉儲管理及其管理制度等執行情況,結合外部審計報告、有關法律、法規和集團規章制度的規定,開展了內部審計工作。通過內部審計發現集團今年主要解決了:對管道安裝公司111個歷史遺留項目的整理;根據“固定資產管理辦法”通過近一年的現場復核登記,實物、賬冊、卡片整理,已完成集團固定資產管理工作,基本實現“賬、卡、物”的動態一致;規范了內部往來賬的管理;加強了限額以下采購項目的管理,增訂了“零星工程管理辦法”,同時為進一步落實招投標工作中的三權分離加強標后的管理,新制定集團公司“招投標標后管理實施細則”等。

重視審計成果的運用,把深化審計成果運用作為新形勢下審計辦的一項重要責任,為領導決策切實履行起參謀、保障的作用。在審計工作實施過程和審計結果的綜合分析中,運用內控制度審計理論,堅持把加強對審計情況的綜合分析研究與信息反饋作為管理與決策的切入點,從不同側面、不同角度對審計情況進行綜合分析研究,及時發現和反映經營活動中帶有普遍性、典型性、傾向性和苗頭性的問題,注意發現管理中的薄弱環節和存在問題,從制度和機制上提出解決問題的意見和建議,使審計結論和審計成果得到充分運用。

內部審計工作總結及下年計劃篇十

財務監督是企業運用一系列的財務指標對企業的生產經營活動或業務活動進行的監控、決斷、建議和督促。財務監督能督促企業的生產經營活動或業務活動符合國家有關法律法規的規定,促進企業各項業務活動合法化和管理水平的科學化。而企業內部審計體系作為企業財務監督體系的一個重要組成部分,它從企業內部出發,對企業的各項生產經營活動或業務活動的合規性和合法性進行跟蹤察看,對不合理的經濟業務活動進行約束,降低企業在經營過程中存在的經營風險和財務風險,進而促進企業健康良性發展。在目前企業經營風險日益擴大的背景下,加強企業內部審計體系的建設與完善具有深刻的現實意義。

企業內部審計通過對企業的各項經營活動進行監督審查,要求企業在發展運程中必須遵守國家的法律法規,必須在國家法律法規允許的基本框架之下,在守法的基礎上實現自身的發展。另外,企業內部審計體系在審查判斷各項經營活動和財務活動的過程中,可以及時發現財務管理中存的問題和各種違法亂紀行為,并及時對發現的錯誤和舞弊行為進行約束和揭露。這樣,不僅可以糾正企業生產經營活動中存在的差錯,還能糾正會計核算差錯,提高企業財務部門的工作質量,保護了企業財產的安全與完整。

企業通過內部審計,可以發現企業在日常生產經營活動和財務管理活動中存在的問題,以及在財務管理制度方面存在的薄弱環節,結合企業自身所處的內外部環境,有針對性地提出改進措施和對策建議,從而提高財務管理工作,也有助于整個企業的管理水平的提升。另外,企業內部審計還能促使企業加強全面預算的管理,各單位部門必須根據本部門單位的實際情況,制訂出切實可行的全面預算方案,促使各單位部門各項經濟業務活動及財務收支按全面預算的要求執行,保證各項業務工作的資金及其他各種人力、財力、物力等各種資源的供應,并對全面預算執行過程中出現的問題及時采取措施給予解決,保證全面預算的有效完成,提高了企業經營活動的盈利能力和管理效率,促進了企業發展戰略目標的實現。

企業的各項生產經營活動和財務活動均應嚴格遵守國家財經法律法規和財務制度,企業通過內部審計,可以了解各項經營活動和財務活動是否符合國家有關法律、法規及財務制度的.規定,有無違法亂紀現象,促使企業的各項經營活動和財務活動更加合法化和合理化,保證企業資金及其他各項經濟資源的安全和有效使用。還可以發現企業在財務管理工作中存在的薄弱環節,通過違法亂紀行為的查處,教育企業相關人員遵紀守法,增強企業管理者與經營者的法律意識。

大多數的企業管理者認為,審計是需要從外部聘任會計師事務所或注冊會計師才能做的事情,這是制度的規定,企業沒有必要再另行設置內部審計部門,配備專門的內部審計人員。由于企業管理者對內部審計部門所提供的各項管理服務不理解、不信任,在主觀意愿上抵觸設置內部審計部門,把內部審計部門看成是給自己給企業找麻煩的機構。還有的企業是迫于外界的壓力設置內部審計機構,也無法完全得到企業高層管理者的信任和重視,內部審計部門形同虛設。

目前,大多數企業沒有建立一套完整的內部審計制度。很多單位的內部審計都只是流于一種形式,未能形成內部審計氛圍,不具備規范性、科學性和可操作性。在管理層次上,企業的審計對象都在審計人員之上,這就導致審計人員在實施審計程序時會受到約束,審計人員的工作也會受到一定程度的限制。沒有一套完備的內部審計制度做保障,內部審計無法達到應有的成效。

近年來,內部審計得到了快速發展,部分企業管理者已經在提升企業管理水平的過程中,組建了自己的內部審計機構。但是企業內部審計機構的設置不科學、不合理。大部分企業的內部審計機構設置在企業財務負責人或單位負責人的管轄范圍以內,這就不可避免地受到本單位管理者的影響,變相地成為服務于企業管理者的管理工具,使得內部審計部門的獨立性受到嚴重影響。如此,內部審計部門便不能有效地監控企業的各項生產經營活動和財務活動,在企業地發展中埋下較大的隱患。

由于大多當數企業對內部審計工作重視不夠,企業在此方面的就不會投入相匹配的人、財、物等其他經濟資源。絕大多數的內部審計人員也是從財務部門相關崗位調動來的,這就出現內審人員知識面較為單一,只懂財務會計知識,缺少參與企業生產經營管理的知識和經驗,內部審計的工作也僅停留在對憑證的翻閱和賬面資料的核對查找上,不能深入到企業的生產經營活動當中了解企業所發生的經營業務活動,難以發現企業存在的問題,不能從根本上提出解決問題的意見或建議。

目前,我國大多數企業的內部審計工作停留在對財務工作的復核上,而內部審計所使用的資料一般是企業會計憑證、賬簿、會計報表、合同及其他相關資料上,僅僅是查看財務會計各項工作是否按照會計工作規范和企業會計制度核算,財務報表數據是否準確,并沒有完全深入到企業的生產經營活動和經營領域。

內部審計制度已經是現代企業管理制度中重要的組成部分,作為企業的高層領導者,應當打破傳統觀念束縛,改變對內部審計存在的偏見認識,站在企業的高度,從企業管理的角度出發,充分認識到內部審計的重要性。企業的內部審計部門雖然不是企業的利潤中心,不能為企業帶來利潤。但是,內部審計部門可以通過對企業生產經營活動和財務活動進行監督審查,來發現企業潛在的經營風險和財務風險,為企業減少不必要的損失。所以,內部審計部門能間接地為企業創造效益。企業管理者應該為內部審計部門提供適宜的人力、技術和其他經濟資源,提高內部審計部門的管理地位,以保障內部審計人員權利和職責的有效履行。

企業應當建立健全內部審計制度。企業可以建立審計監察部,除了負責本單位財務審計、專項審計、內控評價等工作以外,還應當對各部門、單位執行企業發展戰略和重大決策部署、完成經營管理目標任務、保證凈資產的保值增值、遵守國家法律法規及企業章程和規章制度、遵守廉潔從業規定等內容進行經濟責任審計。同時,還需要對重要工程進行結算審計,并通過協調外部審計,評價外部審計的質量。

企業管理者要科學設置內部審計機構,建立企業財務監督機制。企業應當從治理層面構建財務部門監督體系。企業的內部審計機構,應當脫離甚至高于企業的管理層。建立以股東會或監事會為領導的內部審計委員會或其他內部審計機構,方能真正起到監督企業生產經營活動和財務活動,監督企業的經營者和管理者,維護企業資產的安全完整。目前已經有很大型國型企業由財務總監委派制和傳統的總會計師制度轉向cfo,從企業的相關會計制度來看,總會計師雖然是企業的頂級財務官,但總會計師的特殊身份和制度編排,導致其不能真正地發揮內部財務監督職能。顯然,財務總監與總會計師相比,獨立性較強,但財務總監卻不參與企業的財務管理活動,其掌握的企業信息資源有限,不足于發揮其財務監督職能。因此,首席財務官由總會計師向cfo轉變,正是企業從治理層面來組建企業內部財務監督體系。

隨著企業多元化的發展,企業對內審人員也提出了更高的要求。不僅要求內部審計人員精通財務會計知識和審計知識,還要掌握與企業經營活動相關的業務知識和管理,這些才能更好地起到內部財務監督作用,更好地為企業提供服務。企業可以通過內外部培訓,當然,內審人員也需要利用業余時間鉆研業務知識和管理知識,來提升業務素質能力,保持良好的職業道德修養,牢固掌握國家法律法規和企業管理制度,對企業的經營管理活動和財務活動提行有效審計和公正客觀的評價,為企業決策層提供準確無誤的決策依據。

隨著企業的不斷發展,內部審計工作僅停留在財務會計方面已明顯不能滿足企業各方面的需求。內部審計工作應當以財務會計數據為基礎,在審查企業財務狀況、經營成果和現金流量真實合法的基礎上,對企業各項生產經營活動和財務活動進行合規性和效益性進行審計,將作業領域由財務領域擴展到管理領域,從而使內部審計工作在企業內部財務監督方面發揮更大的作用。

內部審計工作總結及下年計劃篇十一

xx縣電力局始建于xx年九月,于xx年八月被供電公司(原地區電力局)協議代管,屬自收自支企業化管理的事業單位。下轄11個供電所、3個專業所、3個多經企業,機關本部設有14個職能股室,黨政工團婦機構健全、運作正常。

近年來,我局內部審計工作在供電公司審計部的正確領導下,按照局黨委的統一安排部署,緊緊圍繞企業經營管理中心工作,突出重點,統籌安排,以加強資產、資金管理為主線,著力抓好常規審計項目,深入開展中層領導干部經濟責任審計,電費管理審計,物資采購、供應、管理審計,年度財務預決算報告審計,電力營銷審計,經濟合同審計等重點經濟領域的審計監督。在各受檢單位的積極配合下,審計工作得以順利進行,較好地完成了各年度制定的各項工作任務,在完善內部管理,促進廉政建設,改善經營工作,提高經濟效益等方面發揮了有效的審計監督作用。現將近年來的工作情況匯報如下:

我局內審股成立于4月,內部審計工作由局長直接管理,紀委書記分管。崗位設置為股長1名,審計專責1名,先后制定了內部審計管理標準(含10項審計實施細則)和內審股工作標準(含內審股股長崗位工作標準,審計員崗位工作標準)。

工作目標:全面貫徹落實“管理、創新、發展”的工作方針。樹立“防范重于糾正、制度促進管理、監督寓于服務”的審計理念。以專項審計調查為主要方式,以揭示損失浪費問題為主要內容,以促進提高資金使用效益、減少損失浪費、節省資源為主要目標。

審計工作堅持以財務收支審計為基礎,以經濟責任審計、工程管理審計、營銷審計為重點,不斷拓寬審計領域,加大內部審計力度。三年來共完成的審計項目如下:

1、完成了9名中層干部的離任經濟責任審計,對被審計人在任期內的業績和存在的問題給予了正確的評價,并出具了審計報告。

2、完成了基層供電所的財務收支、經費撥付、各種獎金發放等情況的審計,共計22項。

3、完成營銷審計12項,通過審計發現個別供電所存在電費賬、表、卡、冊不對口以及對收取的有償服務費、電費違約金等不記賬、不報賬的問題。供電所資料管理不規范,不及時裝訂、不歸檔,甚至有丟失的現象,個別供電所對預收電費管理不到位,對存在的問題進行了限期整改。

4、完成了局屬多經企業審計3項,重點對多經企業財務管理,經營管理等審計,通過審計發現帳務處理不規范,總賬和分類賬不相符,生產費用(材料領用)管理混亂,規范局屬各單位生產材料的審批程序、資金核對,建議由物資公司會同相關股室協調解決。

5、完成了二期農網10kv及以下工程的工程量,配套的電器材料等審計,共計9項。配合工程股、生技股等部門對竣工的戶戶通電工程、二期農網改造工程和戶表工程的工程量進行了驗收審計。審計發現部分戶戶通電工程量現場與竣工圖紙不符,并對以上工程的材料進行了核對。對工程量與圖紙不符的下發了限期整改意見書。

6、完成了維修房屋裝飾、裝潢工程審計4項,對在裝飾、裝潢工程中的費用嚴格按照所簽訂的合同進行竣工決算和支付工程款,并扣留質保金。

7、完成了線路施工費用的專項審計2項。

8、完成了局財務費用預決算審計2項。

1、加大監督了電力工程項目審計力度,提高了專項資金使用率。

2、跟蹤監督檢查局財務的預決算執行情況。在監督檢查過程中未發現違紀違規問題。

3、整體推進,組織好其他常規性審計項目,在常規性的審計中,各供電所對年初核定的經費能夠做到按計劃支出,費用的報銷等環節都符合國家財經紀律和局制定的管理辦法。

4、在對多經企業的審計中發現對債權債務的清理力度不夠,應該加強財務管理,加大對各財務制度的剛性執行力。重視資產管理,對所轄電器材料必須定期清查,從而提高企業經濟效益。

我局審計工作雖然做了大量的工作,但也存在一定的不足,主要表現在:

1、進一步跟蹤監督檢查局財務的預決算執行情況,加強多經企業財務管理和經營管理。需要繼續做好我局及局屬多經單位的物資招投標管理工作,監督招標過程的合法性和合規性,做到公正、公平、公開。

2、內部控制制度還不健全,不夠完善,需要進一步梳理和完善。堅決杜絕因內控制度不全而發生經濟損失和經濟犯罪。

3、繼續做好電力營銷經濟效益專項審計工作,電力營銷是我局實現經濟效益的重要環節,要促進供電單位增強依法經營觀念。

4、建議狠抓審計基礎建設,不斷提高審計工作質量。為確保企業審計工作健康有序地發展,結合電力企業改革發展的實際情況和建立現代企業制度要求,制定審計戰略計劃,為電力企業審計工作的長遠發展奠定基礎。

5、建議狠抓審計重點,全面履行審計職能。在電力企業制度建設方面,從建立健全內部控制制度著手,開展對企業內部控制制度的測試與評價,在此基礎上確定審計工作的重點,確定合理的審計方式、方法,以提高審計工作的'效率。

6、建議大力開展專項審計調查,審計部門要圍繞領導關注的重點和職工關心的熱點,積極開展各項審計調查。

7、建議審計部門應加強制度建設,強化人員培訓。重點開展審計制度體系的研究和相關制度的建設,對電力企業內部審計的方式、方法、標準和規范等進行研究,促進審計工作法制化、制度化和規范化。審計人員必須提高審計技能、積極參加各種業務培訓,通過培訓和學習,更新審計人員的審計理念,拓寬審計人員的視野,提高審計人員的業務素質。

隨著電力企業改革的不斷深化,電力企業經營效益的不斷擴大,規模經營和管理層次增多以及控制范圍的增大,使得電力企業領導層的審計意識大大增強,審計觀念不斷更新,加強內部審計成為部門和電力行業自我發展的需要,成為現代電力企業管理的有力手段。

隨著各種所有制經濟的發展,投資主體多元化,混合型經濟日益增多,為保障各方投資利益,對內部審計的要求越來越高,企業會自發地產生建立現代審計制度的要求,從而推動內部審計工作的發展。面對激烈的市場競爭,電力企業要提高經濟效益,實現價值化并防范經營風險,特別是全球經濟競爭帶來的壓力,更需要加強內部審計。

隨著科技的發展,計算機的應用和審計軟件的開發,為內部審計提高工作效率和工作質量創造了有利的條件。

內部審計扎根于單位內部,熟悉所在單位的生產、經營管理情況,內部審計在堵塞漏洞、查處舞弊、促進管理、提高效益等方面是任何外部審計機構都難以做到的。

面對有利的發展形勢,內部審計人員必須增強使命感,堅定信心,開拓進去,通過工作成果,把內部審計事業推向一個新的高度。

內部審計工作總結及下年計劃篇十二

xx省電力有限公司是國家電力公司全資子公司,20xx年xx月xx日由xx省電力工業局改制而成。公司主營電網經營、電力生產、電力電量購銷、電網調度與管理;兼營電力技術開發、試驗研究、信息通信、電力建設(包括勘測、設計、施工、修造、安裝、調試)、燃料購銷、物資購銷、職業培訓、咨詢服務、房地產開發、廣告裝潢等。公司本部機構設16部1中心,公司現有直屬單位33個、二級單位8個、視同直屬的合資聯營單位18個,正式員工約23623人;有多種經營企業238個,并與全省60個xx縣(市、區)的供電企業簽訂代管協議,實現代管56個。

到20xx年底,全省電力裝機總容量達1245.41萬千瓦,資產總額287.51億元。20xx年3月26日,xx省電力有限公司被國電公司正式命名為中國一流電力公司。xx省電力公司為了保證“資產經營責任、安全生產責任、黨風廉政建設責任制”的貫徹落實,促進xx電力競爭性生存、可持續發展,提高企業效益、社會效益、員工效益,實現“客戶滿意,政府放心”的終極目標,緊緊圍繞“咬定雙滿意,奮力創一流,加速實現兩個帶全局意義的根本性轉變”的工作主線,積極探索構筑“立體、動態、集約、高效”的內部監督體系,實施財務總監、總會計師及財務部門負責人委派制、片區審計工作派出制和監督巡視制度。通過監督管理體制、機制、制度的創新,推動監督運行機制的流程重組、功能再造,確保監督管理的有效和長效,實現生產安全、經濟安全和政治安全。公司現有審計人員93人,其中:本部及派出機構28人,基層單位配備專職審計人員65人,初步形成公司本部、審計工作部、基層內部審計三個層面的內部審計監督體系。

省公司按照現代企業制度的要求,建立了“立體、動態、集約、高效”的監督體系,實施了財務負責人委派制、片區審計工作派出制和監督巡視組制度。作為監督體系組成部分的內部審計,緊緊圍繞“經濟安全”這個主題,在內部審計體制、機制和管理方面有所創新和突破,先后成立了審計委員會、試行了審計項目經理制、實現了審計工作向職代會報告制度、召開了高規格的審計工作會議等,初步理出了一條適應現代企業制度的內部審計工作思路。20xx年,公司系統共完成415個審計項目,完成工程、合同審計簽證778份,查糾違規金額3594萬元,核減工程造價1.5億元,提出管理建議917條。

一是開展了綜合審計調查工作。審計部門圍繞企業經營者關心的重大問題,選擇專項管理課題,開展了形式多樣的綜合審計調查,為企業經營管理提供了幫助,得到各單位領導和部門的重視。如對火電廠煤耗管理的審計調查,促進了基層單位對入廠煤質量的管理;對大修理費用的審計調查,進一步明確了大修與技改的界限;對結算中心的資金管理審計調查,提出了運用多種財政杠桿盤活存量資金的建議;對多經企業內部業務管理的審計調查,促進了多經企業內部市場的統一和規范管理;對投資管理的審計調查,區分了投資與借款的界限;對科技開發費的審計調查,提出統籌安排、集中開發、推廣應用的意見,有利于克服科技投入的重復、浪費現象。

二是前移審計關口,開展了事前審計。審計部門事前介入管理的作用逐步顯現,并愈來愈得到各單位的重視。在年度會計決算報表報送之前,審計部門能以審計的視角,對經營管理情況進行總結、分析和評價;審計人員還積極參與了物資和工程招投標工作,重要合同沒有內部審計審查,不對外簽約;對基建工程項目,審計部門及時會同有關部門組織進行事前檢查,糾正了一些不規范的行為,起到了積極有效的作用。

三是全面啟動了小型基建工程結算審計。從xx年開始全面啟動了小型基建工程結算審計,由省公司審計部直接審計、組織片區審計、委托中介機構審計的小型基建項目綜合審減率達6%。通過審計,小型基建管理得到加強,使審減率逐年下降,審計效果得到較好體現。

四是開展了任期經濟責任審計。審計部門對經營管理第一責任人組織進行了任期經濟責任審計,在完成離任經濟責任審計的同時加大了屆中經濟責任審計力度,對企業經營管理的薄弱環節和經營管理上不合規的經濟行為及時給予預警;省公司還把內部審計評價融入干部屆中考核工作中,配合人事部門在鑒證、評價領導班子經營能力上發揮了作用,使審計職能得到進一步強化。

五是加強了農網改造工程項目審計。公司審計部組織完成了對全省30個縣電力公司的農網資金使用情況調查,組織完成了421個農網單項工程審計,審減金額1080萬元;及時糾正了農網資金未按規定專款專用以及農網工程物資采購等方面存在的問題。農網審計工作取得的成績,在這次國家審計署統一安排的農網工程審計中,得到了各級審計機關的好評。

六是積極配合監察部門完成對有關經濟案件的查處。公司審計部配合監察部門落實了職工來信來訪反映的個別領導干部經濟問題。通過實事求是、客觀公正地調查落實,有的澄清了問題,解脫并保護了干部,有利于領導更好地開展工作;有的查清了事實,幫助責任人員從思想上認識存在問題的性質,達到了教育干部的目的。

七是審計成果得到有效運用。各片區審計工作部建立了片區各單位的審計電子臺賬,動態分析經濟安全危機點;開展了審計工作回頭看活動,加大審計成果運用檢查力度,組織對xx年以來審計成果運用和落實情況的監督檢查,解決“審用脫節”問題,根除“審而不改,審而無用”現象;省公司還為各單位主要領導建立了電子郵箱聯系制度,審計部門對監督檢查中發現的共性問題通過電子郵箱發送給各單位主要領導,各單位領導對提出的審計意見能給予重視,部分單位還對照電子郵箱中提出的問題,舉一反三、對照自查。

審計部門圍繞企業的“改革、發展、穩定、管理、服務”的重點,在健全組織、完善制度、改進方法、提高審計成果運用等方面做了大量工作,xx電力的審計工作從弱到強,正在發揮越來越重要的作用。

(一)不斷創新,建立了新型審計監督組織形式省公司按照“有限責任、有人負責、有效制衡”的要求,根據內部審計工作的'發展趨勢,在分析了過去聯合審計組織形式利弊的基礎上,為解決審計力量和力度問題,提出了“立體式、集約化”的審計組織體系的思路,實行審計機構派出制,進行垂直管理和領導。通過筆試、面試、考核等層層選拔,選派一批(24人)優秀審計人才到4個片區審計工作部工作,其中總審計師4人(副處級)、正科級審計員7人、副科級審計員13人;審計工作部中審計人員的工資、獎金、津貼、各項社會保險及發生的管理費用由省公司指定單位代辦,費用單列,由省公司統一考慮并列入公司年度財務預算。其效果主要表現在:監督力度得到加強,監督領域得到擴展,工作效率明顯提高,工作更加貼近被審對象,審計服務得到有效體現。通過片區審計人員的辛勤努力,內部審計組織體系改革的舉措得到了有關單位的充分理解和認可,片區審計開展的工作及取得的成效也得到省公司和片區單位的積極肯定。

(二)加強審計隊伍培訓,建立健全內部審計制度為使審計人員適應企業經營管理的需要,更好地服務于企業,我們采取多種形式對審計人員進行培訓:一是以審代培,以老帶新。在開展審計項目時組成審計組,在人員組成上有意識地將“新手”與“老手”搭配,讓“新手”在審計實踐中學會審計;二是舉辦專題培訓班。省公司先后舉辦了經濟法規、審計業務、審計計算機應用和工程預決算知識等培訓班,受訓審計人員近400人次;三是送出去培訓。

參加國家電力公司、省審計廳、華東審計部舉辦的各種業務培訓150余人次。系統審計人員的整體素質有所提高,隊伍結構正朝多師方向發展。同時制定了具體的工作制度、規范或辦法,頒布了《內部審計處罰規定》,首次賦予內部審計直接處理、處罰權,對試圖違紀的人起到了威懾作用;出臺了片區審計工作規則及相關管理辦法,各片區審計工作部也陸續出臺了各種內部審計管理標準,完善了審計信息交流網絡,建立了工作部與監督巡視組溝通聯系制度,結合自身實際開展了審計質量控制活動,并建立了審計成果的定期跟蹤制度,初步建立了適應新的組織體系有序運轉的操作平臺。

(三)優化審計業務流程,構筑立體審計監督網絡作為省公司“立體、動態、集約、高效”監督體系的重要組成部分,完成了審計監督體系的建設,對原有審計業務流程進行了重新整合,構筑新形勢下系統的、分層的審計監督體系。提升了審計監督的功能,圍繞“三項目標”,突出“三項核心業務”(責任審計、制度審計、效益審計),強化“三大功能”(監督、評價和咨詢),明晰“三個層次”(審計部、片區審計工作部、基層內審)的界面,通過制定規范化的審計工作制度、運用現代信息技術和新型的審計組織形式,加大了審計監督的力度,提高了審計工作質量及審計成果的運用。

(四)在審計項目管理中推行項目經理制,使內審主要職能在審計實踐中和諧統一為了提高審計工作質量,發掘和培養審計骨干,限度地調動審計人員的潛能,給審計人員提供一個充分展示自我價值的機會,根據省公司審計體制改革的基本思路,對綜合性審計調查項目逐步實行柔性化管理機制,不再采取指定審計項目實施對象的做法,引入項目競爭機制,通過招標方式擇優選定審計項目負責人。審計部首次對電力市場開拓暨購銷比價管理調查項目實行公開招標,在審計項目管理中引入招投標制度,通過這種形式,對現有審計資源進行優化配置,選擇的審計工作實施方案,選擇的審計項目負責人,從而推動審計工作質量的提高。

一是審計干部對審計作用認識的提高是做好審計工作的基礎。廣大審計干部認識到,內部審計不僅是監督,更是一種特殊的企業管理活動,在職能上體現監督與服務的兼容性,即監督下的服務,服務中的監督,是監督與服務的高度統一;審計工作是公司經營管理工作的重要組成部分,是公司內部控制的關鍵環節,必須緊緊圍繞xx電力的戰略目標和工作主線,與公司的其他監督一起,把工作重點放在防范企業經營風險上,進一步強化審計監督職能;審計干部還在審計實踐中逐步樹立了“有為才有位”的思想,認識到“正人先要正已”,按照“獨立、客觀、公正、廉潔”的審計行為準則,并不斷在審計實踐中學習和提高自身經營管理水平,通過揭示經營管理中存在的問題,并提出加以改進的措施,實現為企業經營管理服務的目的,進而找準自身的位置。審計干部對審計作用認識的不斷提高,為開展各項審計工作奠定了基礎。

二是各級領導的重視和支持是發揮審計職能作用的關鍵。公司黨組高度重視內部審計工作,劉順達總經理多次強調“三合”(合法、合規、合程序)是立業之本,是企業穩健經營的關鍵,要把監督擺在顯著位置,關鍵是要把“四個凡事”(凡事有章可循、凡事有人監督、凡事有人負責、凡事有據可查)落到實處。有些單位領導還親自布置內部審計的任務并提出具體要求;單位內部重要會議、重大決策請審計人員列席并聽取意見;省公司及部分基層單位成立了以公司總經理為主任,有關領導及主要部門負責人參加的審計委員會;有80%的基層單位實施了審計向職代會報告制度。所有這些,對審計職能的發揮起到了關鍵作用。

三是審計組織體系的建立健全是審計工作有效開展的保障。截止20xx年底,基層單位共有21個單位設立了獨立的審計科,其他規模較小的企業均配備了專職審計員;同時借助片區審計、社會審計力量,擴大了審計復蓋面;各電業局審計部門還配備了工程技術人員,開展對工程決算的審計;公司系統共有專職審計人員93人,其中公司本部28人,基層單位65人,為審計工作的開展提供了保障。

四是審計成果的落實和運用是審計工作不斷提高的動力。審計人員認識到審計發現并提出問題不是審計工作的終結,而是審計工作新階段的開始,因此審計不但會提問題,而且能針對存在問題產生的原因,提出從制度上、措施上加以完善和改進的辦法,督促被審單位舉一反三進行整改,促進被審單位樹立依法經營觀念,提高制度化、科學化管理水平,只有這樣,才能真正體現審計監督的價值和意義,才能實現管理的有效和長效。省公司對審計處理意見和決定,建立審計意見執行情況臺賬,進行跟蹤監督或后續審計;對審計委員會決定的落實情況列入了下次會議議程;在干部任用上,人事部門注意吸收審計部門的意見;在公司系統雙文明先進單位評比中,審計占有重要一票,較好地克服了“審而無用、審而不改、審而不究”的問題,大大鼓舞了審計人員的工作積極性,促進了審計工作質量的提高,成為推動審計工作不斷發展的動力。

在充分肯定審計工作取得的成績和總結經驗的同時,我們還清醒地看到,目前公司系統的審計工作仍然存在一些問題和不足,一是部分單位對審計作用認識不足,審計工作開展不平衡;二是審計人員的數量和素質尚未能完全適應公司系統經濟安全的需要,審計人員知識結構和隊伍結構有待進一步改善、隊伍穩定性尚存在問題;三是審計工作質量保證體系尚未完全建立,有效的審計監督的約束機制尚未完全形成;四是內控審計工作的開展亟待加強。xx省電力系統的內部審計工作,在各級領導的關心、支持和幫助下,雖然取得了一些效果,但與內部審計要達到的最終目標還有一定的距離,尚需不斷探索、不斷完善、不斷發展。新的一年,公司內部審計工作將圍繞公司的“兩出兩化、國際一流”戰略目標和20xx年xx電力工作主線,以創國際一流電力公司審計為目標,務實創新,推動公司審計工作上一個新臺階。

內部審計工作總結及下年計劃篇十三

在今年的審計工作中,我們將評價的監督對象確定為一線營業人員和各級管理人員;以重點股室、關鍵崗位、薄弱環節的審計為主;有針對性地檢查監督各職能部門建立的各項制度,注意內控制度和管理上的漏洞和缺陷。拓展了評價范圍,提升了評價層次。現將一年來的工作總結如下:

1.積極開展內部審計調查工作

對支行集中采購管理情況進行了調查,發現一些管理上的欠缺和不規范的操作,提出了整改意見和建議。對支行外匯法規、內控制度和業務操作規程執行情況進行了調查,通過現場詢問、調閱部分檔案資料和觀察臨柜操作情況,基本了解和掌握了xxxx支局外匯管理工作情況;從調查情況來看,xxxx支局能夠較好地執行外匯法規,及時貫徹落實外匯政策,建立了比較健全的內控管理制度,業務授權分責明確。

能根據上級局的內控要求,結合自身特點,對各項內控制度予以細化補充,及時修訂完善了各項外匯業務操作流程、外管股各崗位工作職責、外管股人員考核辦法,建立了《內控督導檢查辦法》。但也發現了不少一問題,根據問題的不同性質提出整改建議,基本得到整改落實。促進了外匯管理部門更好地貫徹和執行外匯法規政策,嚴格內部管理制度,規范業務操作。

2.積極開展審計工作并及時發現問題

領導重視,強化整改意識。布置安排對審計發現問題和整改情況進行檢查事宜。要求有關部門進一步落實責任,制定切實可行的措施;強化整改意識,主動查找風險隱患,堅決杜絕同類問題的再次發生。

精心組織,確保整改實效。安排專人對所有審計項目進行逐一梳理,認真排查問題整改情況;并要求各部門將自查情況、未整改原因及下一步具體整改措施報內審部門。內審在各部門自查的基礎上,組織人員進行了再檢查。強化責任,落實整改措施。制定了xxxx支行內審整改責任追究制度,對檢查發現的問題經過直接責任人、部門負責人認定后,根據問題的原因、性質和情節等采取相應的責任追究措施,并給予經濟處罰。

3.積極參加xxxx內審項目檢查

根據xxxx內審科的統一安排,今年主要參加了對xxxx支行的行政執法檢查、對xxxx支行行長履職審計、對xxxx中心支局外匯依法行政審計,對參與的每一個項目檢查都能認真盡職地對待,保質保量完成任務。

內部審計工作總結及下年計劃篇十四

20xx年是我校各項改革迅速發展的一年,教學、科研、管理工作有條不紊的開展,為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計處認真貫徹落實審計廳、教育廳等上級部門的指示精神,結合我校實際,在做好審計工作的同時,積極配合其它各項工作的開展。堅持"完善自我,提高認識"的原則,努力完善審計制度,健全審計機構,調整人員結構。

1.參與制定了學校物資采購、設備管理及相關規章制度若干項。規范了經濟行為,使審計工作進一步走向法制化、制度化和規范化。

2.在學校機構改革后,進一步明確了審計工作人員的職責和權限。使內審工作的內部監督職能進一步得到體現,可以更好的為領導提供決策依據。

3.調整人員的知識和年齡結構,新增專業審計人員xxxx(均為應屆本科畢業生),加強了審計隊伍建設,一名同志獲高級會計x資格。經驗豐富的老同志和積極上進的年輕人相互交流、相互學習、以老帶新、新老結合,形成了一支知識結構和年齡結構較為合理的充滿生機和活力的審計隊伍。

強化措施,進一步提高審計人員的業務素質和政治素質,使我校每個內審人員都真正成為"思想、業務過硬、技能嫻熟、務實高效"的工作高手。

1.派一名同志隨同教育廳考察x赴法國等國外學習考察,獲取了大量審計工作信息及先進工作經驗。

2.與南京大學、華南理工大學、河南大學等省內外高校相互交流,共同探討審計工作新思路。

隨著高校后勤管理社會化改革的深入,我校后勤集x已逐步成為獨立核算、自主經營、自負盈虧的經濟實體,這就要求我們必須建立健全成本核算制度。我們參與制定了一系列后勤改革的規章和措施,同財務處、后勤管理處一道,對集x每個中心進行了成本核算,并結合外校經驗,根據本校實際,制定了各項定額標準,為推動學校的后勤改革和發展起到了應有的作用。

內部審計工作總結及下年計劃篇十五

20xx年公司在董事長的領導下,以科學發展觀為指導,按政府“深化改善作風提高效率”要求,不斷強化大局意識、服務意識、創新意識,進一步解放思想,促進公司審計工作創新轉型,全面履行審計監督職能,圍繞加強管理、提高效益、發展經濟這一目標,開展了一些卓有成效的工作,總結如下:

20xx年,公司能過各種途徑,運用多種方式,積極支持、推動各區域的內審業務工作,在區各級部門、單位內審人員積極努力下,20xx年內審項目此項工作和有序推進,并取得了較快地發展,至11月中旬已累計完成審計項目1870個,查出損失浪費8100萬元,增加效益39880萬元,提出審計提議被采納1250條。同時集團公司下屬各區域公司和內審人員積極爭先創優,取得了新佳績,同時各區域公司還充分調動審計人員積極性,科學嚴密按排審計項目,取得了項目數量和質量的雙優。

今年公司注重發揮內審的職能作用,用各種形式促進各區域的信息交流,提升內審理念和實務水平,從而提高內審工作效率,公司內審重點從以前的強制性審計監督到自發審查和評價單位內部的各種潛在風險,從被動地發現和評價單位存在的高風險控制區域,到主動地預防和控制高風險的出現,并建立各種風險控制機制,加上充分運用現代科學技術手段進行舞弊預測,公司內部審計還在xx方面發揮出越來越明顯的.作用。公司還針對全集團區域公司眾多,但各區域管理水平參差不齊,內部治理結構“土洋結合”這一特點,利用這些公司現代企業治理機制較完備,內部控制制度較完善的長處,充分發揮重點企業公司的引領作用,召集各區域公司如開研討會互動交流形式,針對本年通脹高企、信貨緊縮、銀根收緊宏觀條件下遇到的原材料價格波動對企業成本風險的不可控因素,經過成本審計、內部指導方式尋求對策,成效比較顯著,取得了較好的經濟效益,并將這些經驗以信息交流方式發布內審信息平臺,得到了各企業內審人員的好評。

今年集團按照河北省內審協會的要求,對已取得內審資格證書的人員,組織了后續教育培訓,對未取得崗位資料證書的人員,則鼓勵他們積極參加市會組織的考前培訓和資格考試,全年共有三十幾人次參加了各類內審培訓。分會同時還鼓勵廣大內審人員參加cia資格考試,由于宣傳到位,廣大內審人員對cia資格考試有了深入地了解,及時到市內審協會報名,五人參加cia報名。

為進一步提高內部審計工作質量,上半年我們組織了集團年度度內審項目評選,同時還組織了各單位撰寫內審課題論文,經過上述活動,一批程序規范、工作嚴謹、成效突出的優秀內審項目受到了表彰。此外,公司有關人員從工作實踐中,積極采集各種素材,撰寫內審信息。

20xx年集團切實提高服務水平。要立足微觀審計,著眼宏觀服務,加強綜合分析,在深入挖掘審計成果、提升審計工作層次上下功夫,搞好分類研究,強化對共性問題的系統分析,引導各區域內審人員經過各種審計實例,要數據有數據,要事例有事例,經過綜合分析,把審計成果、資源挖掘出來,從制度和體制上查找原因,加以綜合利用,給各區域主要領導提出一些宏觀層面的提議和對策,為領導決策供給參考,加以綜合利用,提高了內審工作層次,提升了內審工作的地位,切實發揮內審工作的建設性作用。

內部審計工作總結及下年計劃篇十六

轉眼間,在銀行審計科工作將近一年的時間,今天我帶著三分自豪和七分慚愧,以及矛盾的心情來向家匯報20xx年度工作,自豪的是能夠和家在一起工作和學習,享受到這個家庭中汝取的助和各級領導對我無微不至的關懷和期望,慚愧的是和這些關懷、助和期望在工作中形成鮮明的對比的工作情況,竟然沒有一樣提得起來,拿得出來。但是,還是想借此機會,把今年的主要工作向領導和同事們做一個簡單的匯報,分享我的進步和教訓,得到更多的批評和指點,以此為新的開端,做好今后的工作,下面我簡單回報一下20xx年度工作情況:

(一)學習業務

使自已從一個審計工作的“門外漢”成為一個審計新手,雖然之前也從事過財務、信貸工作,但是審計是一個新的領域,和單純的財務、信貸工作相比,有著本質的區別,需要從實踐中探索新的知識和方法,在業務工作之余,我能夠主動調閱一些關于審計方面的`知識,主動接受同事們的工作指導,并付諸于行動,可以說把頭腦中審計工作的空白漸漸變成了灰色,這是一個重要的進步,我將在今后的工作中不斷的更精、更多的審計知蝕填充這個空白。

(二)按照安排,認真完成各項審計工作任務

今年以來,共參與完成全縣信用社14個營業網點常規審計14次,參與完成領導干部任期經濟責任審計1次,參與完成全州組織交叉檢查1次,參與完成黃平違規貸款專項審計1次,參與完成工作2次,參與完成領導交辦的其他事項2次,圓滿完成了聯社交辦的審計工作任務21次,對待工作能夠積極參與,認真負責,有始有終,盡職盡責,未出現的失誤。

加強學習,學習審計業務知識,不斷提高業務工作水平,審計是一個程序性、技巧性、專業性、邏輯性和規范性都相對較強的工作,是一項集中了業務工作,經濟責任和規范執法“三體一體”的特殊工作,不僅關系到具體的業務工作,因此,在今后的工作中,努力做到兩個提高,一是提高業務工作水平,二是提高責任意識,盡快使自己成為業務上的好手。

今年的工作已經結束,這一年對我來就,收獲、經驗和教訓都有,但我自知,說得好不如做得好,在今后的工作中,我將嚴格要求自已,多向領導和同事們請教,同時也懇切各位領導和同事們一如續往的給予我助和支持,多提寶貴意見,我將誠懇接受,并認真改正。

內部審計工作總結及下年計劃篇十七

為適應不斷發展變化的審計工作需要,提高領導水平,我注重加強自身學習,在抓好其他工作的同時,堅持“工作學習兩不誤”的指導原則,擠時間學習,堅持自學與組織培訓相結合,堅持工作實踐與理論探討相結合,努力提高自身素質。

一是加強政治理論學習,不斷提高政治思想素質。通過超多的文獻、報刊、雜志、書籍,認真學習鄧小平理論、“三個代表”重要思想,認真學習“三個代表”重要思想、社會主義榮辱觀和十六屆五中、六中全會及黨的十七大會議精神,運用其立場、觀點和方法,緊密聯系工作實際,研究解決工作中碰到的突出問題,按照“科學執政、民主執政、依法執政”的要求,不斷提高自我的工作潛力。通過學習,本人堅定了理想信念,增強政治敏銳性和政治鑒別力,加強了艱苦奮斗、居安思危的意識,進一步堅定社會主義、共產主義信念,牢固樹立了“立黨為公、執政為民、率先垂范”的思想,強化了黨和人民群眾血肉聯系的使命意識,自覺抑制不正之風和x現象的侵襲,正確行使手中的權力。

二是自覺遵守“審計人員工作紀律”,以此來規范自我的行為;不斷加強黨性修養,牢記“兩個務必”,自覺地與市委、政府持續高度一致,不說不該說的話,不做不該做的事。在處事為人上,堅持老實做人,踏實做事。始終以強烈的事業心和職責感做好審計工作;在工作關系處理上,能充分調動班子成員度用心性,自覺地維護大局,維護團結。

按照“全面審計,突出重點”的方針和xx城市經濟工作會議提出的以經濟建設為中心的要求,在審計工作中,能夠認真貫徹執行《審計法》賦予的審計權限,堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點”工作方針,始終能夠做到深入審計一線,及時協調和解決審計工作中碰到的具體問題和困難,幫忙年輕的審計干部盡快成長;對一些熱點、難點、事關百姓切身利益的審計項目,能夠親自深入到基層進行審計調研、了解,把握第一手資料;同時,大力弘揚“依法、求實、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。

1、財政審計進一步深化。在對本級預算執行狀況審計過程中,堅持做到以真實性、合法性審計為基礎,加強對財政資金的監督,注重規范財政收支行為,優化財政支出結構,促進財政資金更加合理、有效地使用,減少損失浪費。通過審計,促進了財政部門進一步加強對資金的治理,推進公共行政治理體制及公共財政體制的建立和完善,促進了財政治理水平的提高。

2、領導干部經濟職責審計工作進一步推進。根據自治區、地區經濟職責審計聯席會議精神,全面貫徹“用心穩妥、量力而行、提高質量、防范風險”的指導方針,按照我市經濟職責審計聯席會議安排,量力而行,確保質量度要求穩步推進。通過審計,促進了財務核算的規范和相關制度的建立和完善,增強了領導干部財經法規意識和經濟職責意識,加強了對領導干部權力制約和監督,為市委治理、評價和考核使用干部服務。

3、加強了專項資金審計調查工作。通過審計調查,摸清專項資金資金歸集、治理和使用狀況,公正地揭示了專項資金在歸集、治理和使用中存在的問題,并針對性地提出了審計意見和推薦,促進被審計單位進一步完善制度,規范治理,防范風險,確保資金安全運作。同時,也為領導機關帶給了決策依據。

4、國債資金審計重點突出。在審計中,我們結合資金走向,做好跟蹤工作,全力揭示工程的招投標、施工現場的監理簽證、合同簽訂等方面弊端,嚴厲查處損失浪費等問題。

5、國外援貸款項目審計穩步推進。以提高利用外資質量和降低政府償債風險,促進有關部門履行外資治理職責為目標,重點揭露擠占挪用外債資金、配套資金不落實、損失浪費等問題,督促項目單位嚴格執行國家法規和項目協議,規范財務治理和會計核算。對審計中發現的普遍性、傾向性問題進行重點剖析,從治理機制上分析產生問題的原因,提出加強和改善治理的推薦。

通過努力,審計工作取得了必須的成績,也得到了市委、xx、政府及社會的認可和贊賞。近年來,累計安排審計項目56個,審計97個單位,查處違規金額百萬元以上案件1起,移送紀檢部門3人。累計查處違規金額1248萬元,治理不規范金額3320萬元,其他治理不規范資金672萬元。已上交財政26萬元,已作調賬處理810萬元。先后被自治區審計廳、人事廳評為“自治區審計機關20xx―20xx年度審計工作先進群眾”;20xx年度xx城地區審計工作先進群眾;20xx年6月xx城地區審計知識競賽第一名;累計獲xx城地區優秀審計項目8個。

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