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金融學術論文 金融論文摘要篇一

1.國外學界對于金融衍生品的概念界定

巴塞爾銀行監督管理委員會認為金融衍生品是一種契約，其本身的價值取決于多項標的資產或指數的價值。也就是說，金融衍生品是從傳統的基礎金融衍生品中衍生出來的新興的金融產品。

著名經濟學家frank認為合同的價值取決于金融資產的交易價格，合約如果可以給其持有者特殊權利和選擇，那么這樣的合約就是金融衍生品。

國際會計準則委員會對于金融衍生品的定義是這樣描述的`“其價值隨著金融市場的改變而變化，需要較少的凈投資，并且將來可以進行結算的金融工具。”

國際衍生品互換協會對于金融衍生品界定如下“金融衍生品是互換現金流量和為交易者轉移風險的雙邊契約。合約到期之后，交易雙方的合約按照基礎上品、證券以及指數指標的價格決定。

2.國外學界對于金融衍生品監管理論的界定

巴塞爾委員會在上個世紀的90年代就陸續頒布了《衍生工具及其風險管理的指導方針》、《內部控制制度的評估框架》等，為金融衍生品市場交易制定了比較完善的規則和內控條例，有利于改善全球衍生品金融市場秩序，有利于監管的進行。2004年巴塞爾委員會又公布了《統一資本計量和資本標準的國際協議修訂本》，從國際化的角度出發對金融衍生品的風險種類進行了分析，并且提出了一系列的針對性改革意見。

紐約國際互換協會也是致力于研究場外衍生工具的標準定義以及一些協議，對于消除衍生交易中法律的條文不明確，確保了衍生合約的合法性，降低了金融衍生品法律風險。并且對于金融衍生品的交易的監管提出了必要性的改革措施。

3.國外學者對于金融衍生品的風險理論界定

巴塞爾委員會和國際證券協會組織在1994年信息監督管理協定上發布一份聯合報告“關于銀行和證券公司衍生產品業務的監督管理信息框架”，包括一系列的有關于金融衍生工具交易的資料分類目錄和有關規模擴大和活躍的國際性衍生工具交易的細分資料。同年11月份，巴塞爾委員會和國際證券業協會聯合發布了一份關于衍生產品業務公開信息披露的公告。這一份報告揭示了活躍的大型國際銀行和證券公司交易，闡述了公開信息披露對于金融市場穩定和經營決策的意義，并對于今后進一步的加強金融衍生品信息披露提出了建議。

國內學者對金融衍生品和衍生品市場研究現狀綜述

1.國內學界對于金融衍生品的定義

我國是從上個世紀的80年代才開始應用金融衍生品，因此我國金融學界對金融衍生品的認識和探索基本是借鑒美國、日本等發達國家的經驗，一步步摸著石頭過河的。二十一世紀初江秀平編著《金融衍生品基礎知識》對于金融衍生工具的定義是“金融衍生品是金融資產的派生物，它是指一類特定的交易方式，也指這種交易方式形成的一系列的合約形式。”金融衍生品是從這些基礎資產當中衍生出來的，這種金融的合約基本種類主要包括金融期貨、金融期權等等。

2.國內學者對于金融衍生品的理論研究

近十年來的快速發展，我國學界對金融衍生工具的研究大致經歷了兩個階段，這兩個階段所側重的方面是不一樣的。

第一階段重點就是介紹和推廣金融衍生品的基本理論和內涵，系統介紹西方發達國家金融市場上金融衍生品的運用和操作為主，這一時期出版了大量介紹金融衍生工具的書籍，以及相當數量的學術期刊

第二階段我們金融學界更加側重點對金融衍生工具的相關問題研究開始深化和細化，因為在這一階段如何更好地運用和管理金融衍生品成為人們關注的焦點，這一時期主要是金融衍生品的風險管理理論。

此外，在這一階段還有很多同樣具有學術價值的期刊論文，如南京農業大學《衍生金融工具的風險方法研究》等等。

3.國內學界對于發展金融衍生品市場的研究

中國金融研究所所長李揚在中國銀行間市場金融衍生產品交易主協議(2007)中建議，中國需要把優先發展利率衍生品和信用衍生品作為戰略選擇。北京大學經濟學院金融系主任何小峰(2008)亦認為應大力發展銀行信用衍生產品，以便優化銀行資產組合管理，風險化被動吸收為主動管理;解決銀行-信用悖論。維護客戶關系:緩解銀行資本充足率壓力;針對資產證券化，騰出貸款規模;靈活管理貸款資產的期限錯配,為流動性管理帶來便利。有效配置信用風險，降低銀行的系統風險。

金融學術論文 金融論文摘要篇二

中小企業對—國經濟的重要作用是毋庸置疑的：從對gdp增長、對就業的拉動、和對科技創新的貢獻看,中小企業在一個國家中承擔著最重要的角色.國外近幾十年和中國改革開放30年的經濟成果都—再證明了這一點.然而,中小企業融資問題一直是困擾中小企業發展的一大難題.我國的中小企業融資問題,在融資的可得性上具有世界中小企業普遍存在的問題外,還存在融資關系的不可持續性問題.長期以來,我國中小企業融資中存在企業不講信用、銀行對中小企業“懼貸”、“惜貸”,信息不對稱嚴重,銀企關系惡化的現象與問題.中小企業融資總是有“后繼乏力”的問題.而另一方面,與中國同樣有著間接金融制度為主的金融體系的日本、德國的金融體系與中小企業關系密切,中小企業融資難的問題比中國解決得好.有著直接金融體系的美國有數以萬計的社區銀行在為中小企業服務,“關系型”貸款的融資模式無論從理論到實踐都得到廣泛認可.在我國,國有體制為主的金融體系對中小企業存在規模歧視和制度歧視,中小企業自身往往不守信用、逃廢銀行債務.金融體系與中小企業的合作,似乎從來只存在于口頭上,現實中雙方永遠都是“零和博弈”的關系.基于此,論文從中小企業和金融體系的投融資關系出發,探討中小企業融資難的問題.

論文以經濟人假設、有限理性假設、中小企業融資約束假設、企業生命周期理論與小企業融資周期理論為研究前提.在此基礎上,從微觀、中觀與宏觀的角度分別分析中小企業與金融體系的融資關系.在微觀層面上,論文討論了中小企業與金融體系的博弈機理與相互作用的激勵約束機制；在中觀層面上,論文討論了與中小企業融資有關的信用支持制度和有關金融體制度的改革問題；在宏觀層面上,論文討論了中小企業融資與宏觀經濟發展的關系問題.論文從經濟人的理性出發,獨立分析中小企業和銀行各自的經濟動機與需求,確定投融資雙方在中小企業融資中的激勵約束機制、博弈焦點和均衡點.接著,對我國中小企業融資難中的融資關系問題進行博弈論模型的推理和計量模型檢驗.求出中小企業與銀行在中小企業融資博弈中的納什均衡解以及我國中小企業融資與中國經濟發展的內在聯系.再分別從中小企業和金融體系的角度,提出了中小企業追求穩定合作的投融資關系應該重視信用價值問題、金融體系發展與中小企業穩定合作融資關系存在的問題與改革思路.最后,論文以發展可持續的合作融資關系的對策與環境分析作為結尾.

論文共分八章.導論部分首先闡明論文研究的基本出發點和總體研究思路,接著介紹了論文的選題背景和研究意義,論文的假設前提和論文所研究的主要問題,諸如：論文的主要內容、論文的研究方法、論文的創新點等.對論文的基本研究框架和研究結果進行了交代.

第二章是論文的文獻綜述部分.首先在理論上回顧了西方中小企業融資理論：中小企業信貸缺口理論、信貸配給理論、*理論、小企業融資周期理論,用于論文后面對我國中小企業融資難成因和我國有關中小企業融資金融制度的分析.論文特別較為詳細地綜述了關系型貸款、中小銀行理論、中小企業信貸風險管理方法的文獻,作為西方中小企業融資中投融資關系發展的佐證和對我國中小企業投融資關系研究方法的啟示.接著是對我國中小企業融資難問題近十年來文獻的梳理和對中小企業融資關系問題文獻的綜述與分析,找出論文進行研究的方向.本章對每一節都進行了詳細的小結,對比了西方和中國在這方面理論研究的基本出發點和實證研究方法方面的差異,并說明了這些寶貴的文獻對論文研究的幫助.

第三章從經濟人的獨立角度對銀行及其他金融*和中小企業對穩定合作融資關系的需求進行了理論分析,作為論文的理論前提.其中涉及中小企業融資需求的理論包括企業的生命周期理論和小企業金融生命周期理論,論文結合二者討論了中小企業的融資需求、融資的制度需求和我國中小企業生命周期與融資需求問題.涉及金融體系的理論問題包括金融*與借款者關系、商業銀行的審慎經營與風險管理、商業銀行新的利潤增長點以及金融可持續發展的相關問題.論文討論了在金融約束時代背景下,金融體系與中小企業都有尋找經濟租金、獲得自身發展的共同需要,說明二者具有“雙贏”的理論基礎.

第四章對傳統的中國中小企業融資關系惡化的原因進行了規范分析和制度分析.包括中小企業的資質問題、銀行的傳統經營思路問題、信貸配給、信息不對稱對銀企關系的困擾、我國中小企業融資關系惡化的制度原因.

第五章正式對我國中小企業融資難和融資關系的不可持續性提出了理論上的解釋,論文首先運用博弈論的邏輯推理說明我國中小企業與商業銀行在現有制度下單純依靠自身的努力是無法實現合作的,而這種不合作導致了中小企業融資難.接著,論文運用了來自東莞和杭州的兩個案例說明博弈論模型的宏觀啟示是正確的：如果宏觀經濟發展能夠保證有足夠多的盈利項目,則該國中小企業信貸能夠持續發展.需要其他主體的參與,比如政府的扶植,從而使銀行獲得保障,能夠有動力貸款給中小企業,從而發展銀企的合作關系.最后,論文運用計量模型對有公開財務報告的18家地方性中小銀行和銀行所在地的gdp、失業率進行了相互交叉的四次回歸,得出中小企業銀行的利潤依賴于宏觀經濟的發展,如gdp的增長、中小企業融資和中小企業銀行的利潤對宏觀經濟指標如gdp是有貢獻的、中小企業融資和中小企業銀行的發展是一種金融產業行為的結論.從實證的角度說明我國的中小企業融資本身是有經濟效益的,是金融發展的一部分,也對我國經濟的發展有貢獻.在宏觀經濟穩定發展和金融體制改革相配合的前提下,中小企業與金融機構的穩定合作有可能實現

第六章根據前面的推理,提出發展中小企業融資關系的關鍵是實現信用價值,而我國的現行信用體系排斥中小企業的信用價值.并說明信用價值實現的途徑包括：中小企業征信體系、中小企業信用擔保體系、商業銀行的中小企業信貸風險管理,以及這些方面我國存在的問題.在討論商業銀行的中小企業信貸風險管理這個我國金融實踐領域最為頭痛的問題時.論文介紹了大量的最新技術：包括財務分析法、信用評分法、復雜金融工具的運用等.并運用財務分析法分析了云南省的中小企業信貸風險.最后,,論文引證了美國、歐洲、日本和韓國的中小企業信用支持體系作為我國的借鑒.

第七章從投資方金融體系的角度說明解決中小企業融資難、發展良好的投融資關系的充分必要性.指出在經濟發展的新背景下,銀行有壓力和動力解決中小企業融資難問題,銀行有同中小企業發展良好的融資關系的需求.而不是將中小企業信貸視為不掙錢的包袱,銀行不再站在一個“施舍者”的角度,而需要作為平等的市場主體與中小企業發展融資關系,為了金融自身的可持續發展而進行中小企業融資.論文引鑒了美國、西歐、中國臺灣地區的中小企業融資制度的內容、特別是銀企關系的處理方式以期對我國金融體制的改革有所啟示.

本章涉及各種金融主體發展同中小企業融資關系的金融創新、關系型貸款的發展.特別是對關系型貸款進行了一個帶有中國特色的典型案例的分析——昆明市農信社市場商戶貸款分析.論文介紹了這個有著三個當事人的關系型貸款的發展情況,并運用信啟、經濟學方法上分析了三方之間與“交易”相連的“關系”,求出各自的效用函數和經濟利潤.

第八章對從發展中小企業與金融體系的可持續合作投融資關系的角度解決中小企業融資難的對策和所需環境建設給出了建議.包括：信用環境建設、金融環境建設、文化和社會環境建設三個方面.

從論文的論證中可以得出以下基本結論：中小企業與金融機構發展可持續合作關系是符合其各自經濟人理性的,也符合我國宏觀經濟結構和金融發展的變化.在對現有體制進行改革、提升中小企業素質和金融機構服務能力的條件下,可持續的合作關系是可以實現的.而中小企業與金融體系的長期穩定合作能夠解決中小企業融資難問題.而中小企業融資行為本身作為金融產業的一部分對宏觀經濟是有自身貢獻的.

論文存在以下幾個可能的創新：1.在考慮宏觀經濟景氣的條件下,建立中小企業投融資關系博弈模型同時進行計量模型數據檢驗.建立了四個考察中小企業融資本身的、中小企業信貸同宏觀經濟指標相連的回歸方程.說明了我國中小企業融資是有益于宏觀經濟發展的一種金融行為.2.在圣路易斯華盛頓大學導師philip dybvig的指導下,對我國的關系型貸款中的與“交易’相連的“關系”部分進行了闡述.國外對關系型貸款的研究大部分都是計量模型的實證研究,而對關系型貸款本身架構的研究非常少.我國就沒有這方面的研究.論文對云南省昆明市農村合作銀行的“市場商戶貸款“中的三方關系進行了了理論上的刻畫,用博弈論模型說明其中的經濟關系和各自的經濟利潤.3.在研究方法與研究視角上,將微觀主體的重塑和發展與宏觀經濟發展相聯系.將中小企業與商業銀行作為獨立的經濟微觀主體博弈思想貫穿全文.既考慮了中小企業的生命周期各個階段融資需求規律和資金供給渠道,又考慮了金融*存在的原因、金融*和借款者關系、商業銀行的經營目標與風險管理要求、我國金融發展階段的變化,突破了以往對中小企業融資微觀主體層面僅考慮某一方面的局限.4.將金融機構作為一個積極的、獨立的市場主體參與到中小企業融資中.利用國外對金融*理論、金融*與借款者關系理論的研究,從金融*存在的理論原因出發、考慮了金融機構的審慎經營與利潤追求約束,討論金融*作為經濟人與中小企業的投融資關系.借鑒國外金融體系支持中小企業發展的模式；從銀行業市場結構、金融創新模式、商業銀行信貸經營與管理技術方面；提出了金融*在實現自身可持續發展中與中小企業相結合的思路.

金融學術論文 金融論文摘要篇三

1中國在國際金融治理中的角色定位

2中國參與國際金融治理的重要手段

促進跨國信息共享體系與聯合監管機制的構建現階段，全球經濟、金融發展依然處于秩序紊亂狀態，究其原因是全球治理與金融監管的不完善與不健全，而這種不完善與不健全也是金融風險與金融危機的誘發因子與助長因素，同時也在一定程度上導致世界經濟的穩健增長受到不良影響。因此，對國際金融秩序進行一定的改革，有利于在新的環境與基礎上構建可行、合理、科學的國際金融監管機制，進而提高過金融秩序的規范性。在此過程中，中國需要提升國際金融市場的監管水平。首先，中國需要將自身的信息公開披露體系進行完善，將信息獲取與運用的不對稱問題進行徹底的解決與消除。并保證新的國際貨幣體系的相關機構與組織必須定期公布國際金融市場的監測信息，同時需要建立健全有效的危機、風險預警機制與監控調節機制，對本國的經濟、金融及貨幣的調整，需要嚴格依據市場的動態變化進行，并在此過程中對世界各國進行合理與適時的引導。其次，中國需要對國際流動資本的管理與流動進行加強與鞏固。現階段，國際金融自由化的趨勢逐漸凸顯出來，然而這并不意味著允許國際投機資本沒有規則地流動，中國需要發揮自身力量加強對國際市場資本自由流動的監管與控制，避免其引發金融風險與金融動蕩，并以規范的方式實現資源的最優化配置，對國際短期投機資本的不良發展進行防范與合理的打擊。除此之外，中國要推進跨國性金融機構的統一系統監管模式的形成。只有形成全球范圍內針對國際游資大規模流動的統一監管、協調組織機制，并制定出針對風險投資、對沖基金等金融創新產品與工具的管控與治理架構，才能避免大型國際游資引發的金融危機，因此中國還需要通過磋商，對國際金融衍生品市場的跨國監控協作進行強化，進而對金融危機進行有效的規避與科學的治理。

推動國際貨幣基金組織的制度轉型與決策改變現階段，國際貨幣、金融領域的話語權與規則制定權主要受少數西方發達國家的掌控，并且發展中國家與新興國家的代表性與發言權的不到充分的尊重，實現真正意義上的權益保障根本無從談起。基于此，中國需要發揮自身在國際金融治理中的重要作用，推動國際貨幣基金組織制度的轉型與決策改變，并積極提供支持力量維護全球金融秩序的穩定，從而對世界各國起到示范作用。對于國際貨幣金融組織的更新及轉型，中國需要積極發揮自身作用，對其進行科學而有效地促進與推動。首先，中國需要促進國際貨幣金融組織的普遍性與透明性，尤其需要推動加快在國際范圍內影響力較強的國際貨幣基金組織決策機制的改造，進而將其中不公平、不透明的行為進行改善。其次，中國需要推動提款權制度的更新與改革，提出將特別提款權的使用范圍進行擴大，并將其作為國際支付與儲備的主要補充手段的實施對策，如此可以對國際儲備貨幣匯率發生大幅波動帶來的金融風險與金融動蕩進行有效的規避，進而可以從整體上對貨幣金融體系的穩定運行提供維持作用。再次，中國必須推動imf在國際貨幣金融體系中發揮穩定作用的功能發揮，引導成員國將貨幣金融政策的透明度與普遍性提高，并以實現金融穩健度提高為目的，積極推動雙邊與多邊監督，而對金融資本來源與組織結構的合理調整，可以與全球貨幣體系的可持續發展相適應。除此之外，中國需要提出國際貨幣基金組織決策運行改革的建議，對imf的股份比例及組織人事安排的調整提出合理化意見，進而可以提高其適應性與科學性，并要求提高發展中國家與新興國家的發言權與代表性，以此抵制一些少數發達國家對于投票與決策的壟斷局面。

提高人民幣的區域化及國際化中國首先需要在國內范圍內開展人民幣跨境結算試點，并將人民幣的發債規模與種類進行實質性的擴大，從而形成集聚效應，并將這種效應的最大化功能充分發揮出來。在區域之內，為了對金融危機的蔓延與擴散進行防范與抵制，中國需要推行人民幣與其他國家貨幣互換，如順利推動清邁協議的實施與監理亞洲共同貨幣基金的設想等，均收到了良好的效果。而對于人民幣區域化與國際化提高的戰略步驟，中國需要注意以下幾點：首先，中國需要將其金融環境進行實質性的改變與優化，目的在于為人民幣的區域化與國際化打下堅實的基礎。就目前來看，中國自身的國內金融環境依然存在不夠完善的地方。目前中國自身的銀行體系建設存在不完備的地方，重要國有商業銀行的運營水平依然有待提高，并且不良貨款比率以及資本充足率等狀況依然不能與國際的通行標準相適應，同時與之相對應的金融監管與管理也存在諸多問題與弊端，并且這些問題與弊端的分析、判斷與監控得不到有效的改善與管理。其次，中國需要推動人民幣在資本項目下的自由兌換，并對這種措施的實施提供制度保障，以保證其得到循序漸進的實施效果。就目前來看，中國自身金融體系依然存在不完善的問題，導致其對外部風險及危機的應對能力較低，這就致使人民幣的自由兌換在短時間內無法完成。因此，中國需要對境外的直接投資領域提起足夠的重視與關注，并在這個領域對中國境內的大中小型企業、機構等對外直接投資的限制進行進一步的放寬，允許其將自身的海外業務進行擴寬，從而將各方面的競爭力進行提升。另一方面，中國需要高度重視證券、期貨等投資類領域，在這一領域需要對境外的投資者對我國股權類投資的限制進行合理的放寬，并且需要對國內企業及其他組織結構對境外證券市場的針對性投資進行適當的鼓勵，同時還需要將信譽良好的境外機構取得合格資質的限制進行放松，進而實現中國內證券市場的開放進程的平穩加快。

3結論

隨著國際金融自由化與一體化的不斷深化與金融危機頻發爆發，國際金融治理的開展與實施已成為勢不可擋的趨勢。為了使國內經濟獲得平穩、可持續的發展，并且在一定程度上推進全球金融秩序的規范與穩定，中國需要本著追求和諧、提倡共榮的文化本質，積極參與到國際金融治理中來，并積極發揮自身力量，結合當前國際經濟形勢及自身經濟的實際發展情況，制定并實施一系列的有效對策，為規避金融危機帶來的風險及推動全球經濟的穩健發展提供有力的基礎支持。

金融學術論文 金融論文摘要篇四

從某種程度上來講，兩者之間存在著一定的必然聯系。許多學者專家認為，兩者是存在正比例關系的，一定程度上股市的發展必然促進經濟建設的增長。但就我國目前發展狀態而言，由于

股市的大幅度增長，受眾群體的儲蓄意識開始下降，很多儲蓄者將大量的資金進行炒股，這在一定程度上干擾了經濟建設的發展，并不能起到很好的推動作用。而且，在我國股市的發展與經濟建設的增長并不存在一定的必然聯系，其影響規律也是無從查找的。第一，對于我國經濟增長較快，股市發展較好的地區而言，由于他們的股市發展時間較早，且沒有一個完善的監督管理機制，這在很大程度上存在著一定的缺陷。第二，對于相對落后的地區，雖然借鑒了發達地區的股市發展模式，總結了其經驗教訓，但是依舊難以做到有法可依，執法必嚴。第三，股市在進行交易的過程中，受到外界因素的影響變化較大，不單單就是股票的參與者與競爭者，還有很多不合理的因素以及現象，這些都是非預測性的。最后，股票的投資獲利并不是一個短暫的過程，它需要長時間的進行監督與掌控，一般都將在一年之后，才能看見相應的效果，這也就是說它對于經濟的增長短時間內是無法起到真正的效果的。

金融中介機構是指從資金的盈余單位吸收資金提供給資金赤字單位以及提供各種金融服務的經濟體。金融中介機構的功能主要有信用創造、清算支付、資源配置、信息提供和風險管理等幾個方面。最近幾年，金融單位獲取了非常多的成就，其面對著一些創新，行業之后總有了大面積的綜合化的發展，而且由于跨國單位的存在，此時的金融單位也開始不斷的朝著海外來發展。在這些要素的帶領之下，中介單位的發展也面對著很多全新的內容。如今的中介單位的類型非常多，像是商業銀行、信用社、儲蓄貸款協會和互助儲蓄銀行，保險公司，財務公司、共同基金、貨幣市場共同基金等。當前國際上的很多專家對于這兩者的思想是一樣的，也就是認為其是一種互相依存互相帶動的聯系。通過分析學術領域的探索意義，我們得出了這樣的一個結論，即在我們國家，因為金融中介本身就具有信用創造之類的功效，其對于經濟進步肯定會有著非常強大的帶動意義，許多的信息要素也證實了其彼此的關聯。通過分析該項內容得知，比對于那些經濟發展速率較快的國家可知，我們國家的金融中介本身的發展速率不快，而且有一些缺陷，此時就會干擾到經濟的進步，因此要積極的帶動存款貨幣銀行的發展，進一步深化金融創新改革。

此類政策的關鍵目的就是經濟進步。政府一般對計劃期的實際gnp增長幅度定出指標，用百分比表示，中央銀行即以此作為貨幣政策的目標。此類政策具體的說是國家或是央行為了作用于經濟事項而設定的方法，特別是說掌控貨幣供給等相關的多個方法。通過這些措施來實現設定的目的，像是控制通脹等等。指中央銀行為實現其特定的經濟目標而采用的各種控制和調節貨幣供應量或信用量的方針和措施的總稱，包括信貸政策、利率政策和外匯政策。貨幣政策一般分為：積極型（擴張型）和消極型（緊縮型）。在經濟蕭條時，中央銀行采取措施降低利率，由此引起貨幣供給增加，刺激投資和凈出口，增加總需求，稱為擴張性貨幣政策。相反的，經濟發展太快的時候，央行要設置很多的方法來降低供給，提升功效，抑制消費，此時就可以確保總的產出降低，或是將增速減弱，確保物價水平是優秀的，稱為緊縮性貨幣政策。通過分析得知，金融的進步的確是可以帶動經濟進步的，通過分析它的本質得知，金融的進步要將經濟的進步當成是關鍵的背景。因此，假如把關鍵點放到利率市場化、證券保險改革創新等金融深化、自由化的政策以提高經濟增長，很顯然其無法獲取設定的意義。反之，要不斷的調節當前的經濟結構，要帶動科技發展，要做好創新工作，只有這樣才可以從基礎中帶動經濟進步。像是在歐債現象的干擾下，要更為積極的分析自身的結構以及體系等，并非是單一的分析金融內容。換句話講，在我國經濟獲取此類成就的時候，要形成精準的發展思想，并不應該單一的經由金融擴張之類的措施來確保經濟的進步，要關注其內在的品質。第一，我們國家的股市的規模還處在發展之初。由于其規模擴張，吸收的儲蓄不斷的增加，它對于經濟的意義將會更為顯著，貢獻也就更多。期待經由發展股市來帶動經濟進步，要切實地提升市場的功效，必須不斷地配置資源，確保行業運作有序才可以帶動經濟進步。第二，當前的銀行業對于經濟的帶動意義要超過股市，要積極的分析實施有序的貨幣體制和維護所在區域的經濟穩定進步間的關聯。提高貫徹執行穩健貨幣政策的靈活性；積極地扶持中小規模單位，提升此類單位的有效資金相關的需求力度。強化和國家機構間的交流，切實地體現出信貸費用的意義，擴大貨幣政策效應；推動金融生態環境建設、加強宏觀政策實施效應的評估和反饋、防范系統性金融風險。而且，要積極地強化央行的功效，認真論述貨幣內容。如此才可以確保社會生產力的發展，確保經濟進步。

金融學術論文 金融論文摘要篇五

近年來，我國金融業改革和發展取得明顯成效。金融資源優化配置將決定我國經濟結構調整、轉型升級和經濟增長前景，有必要進一步加大金融改革力度，推動宏觀經濟穩步發展。

金融市場;經濟增長;影響路徑

金融市場信貸和證券融資規模是一個國家或地區金融發展的核心指標，具有調節宏觀經濟的杠桿作用，對經濟社會影響程度日益顯著。金融市場將社會閑置資金從資金所有者轉向資金需求者，成為企業和居民籌集資金的主要渠道。金融市場加快了資金重新整合，體現了社會資本的流動性和效益性，對于推動市場經濟條件下的金融資源優化配置，以及我國宏觀經濟穩步增長，發揮著重要作用。目前，我國正處于金融市場發展黃金時期，直接融資比重正在逐步增加，金融資源配置的優化程度將決定我國經濟轉型升級步伐和經濟增長前景，金融市場和經濟增長相關領域專題研究正受到越來越多經濟學家關注。

(一)金融發展理論視角下金融發展與經濟關系

20世紀九十年代，金融發展理論代表人物美國經濟學家卡普從“加強金融深化”角度，提出了發展中國家經濟增長問題，從效用函數提出金融市場形成機制，引入了不確定性(流動性沖擊、偏好沖擊)、不對稱信息(逆向選擇、道德風險)等與完全競爭相悖的風險因素，對金融市場的形成做了規范性解釋。在論及金融發展如何促進經濟增長時，卡普認為發展中國家經濟增長的源泉是重點依靠金融體系資本的優化配置，企業融資資本的效益擴大使生產者持有的現金余額增大。金融發展理論主要研究金融市場在經濟發展中的作用，探討如何建立有效的金融體系和金融政策組合，最大限度地促進經濟增長以及合理利用金融資源以實現金融的可持續發展，最終實現經濟可持續發展。

(二)內生經濟增長理論視角下金融市場與經濟關系

20世紀80年代興起的內生增長理論為金融市場注入了新的活力，德國學者戈德斯密斯認為，以往金融理論忽視了金融市場的內生形成機制，探索建立內生金融市場模型，試圖彌補以往該領域的不足。他指出一個國家或地區宏觀經濟的長期增長，是由一系列具有長期影響因素決定的，金融政策和金融市場對經濟增長具有長期影響，經濟增長須以經濟與金融市場的協調發展為背景，依托于金融市場的整體建設，提高金融資本效率。金融市場運行成本導致了金融市場內生機制，經濟發展早期階段的企業由于規模較小，無力支付金融市場的高融資成本，從而無法形成有效的金融市場;隨著經濟發展和企業規模擴張，金融市場的收益超過金融市場的參與成本，金融市場機制會自然形成并推動經濟發展。

(一)居民儲蓄規模和儲蓄率影響因素

金融市場規模、效率和融資機制都會對儲蓄率產生影響，金融市場發展不僅能夠創造更多的金融工具、擴大信貸與證券市場規模，還能大幅增加金融中介機構數量，以上因素能降低儲蓄收集成本并克服信息不對稱。美國經濟學家cass把儲蓄率引入到新古典增長理論中，從而成為經濟增長的一個投入要素。通常，與通貨膨脹水平相匹配的利率水平會促使居民儲蓄率達到最優狀態，同時消費信貸和抵押貸款等融資方式減少了融資者約束，有利于企業規模擴張和經濟發展。現代化證券市場促使居民將銀行儲蓄投向收益率更高的證券市場，為社會資金提供投資平臺，降低居民預防性儲蓄的動機，而且成為企業最重要融資平臺，證券市場對經濟增長具有正向作用。

(二)金融市場決定儲蓄向投資轉化效率

我國是全球儲蓄率最高國家之一，儲蓄轉化投資效率不高會導致銀行業風險累積，對我國金融市場乃至國民經濟發展都有較大影響。金融發展水平決定了儲蓄向投資轉化效率，金融市場快速發展使企業在經濟效益驅動下，主動通過銀行和證券市場利用居民儲蓄。高效的金融市場具有較高信息透明化，及時傳遞金融市場信息，促使閑置儲蓄資金轉化成市場運營資金，提高資本形成效率，而且提供了不同風險項目組合，減少流動性風險。目前，我國高儲蓄率是社會保障不健全、住房公積金、社保等高繳費率等背景下，居民基于對未來安全憂慮而采取的被動策略。

(三)金融市場效率提高了金融資本產出效率

金融市場將社會有限的金融資源配置到效益最好的企業以及行業，從而創造最大社會產出，實現社會效益最大化，反映一個國家或者地區金融市場中資金需求者使用金融資源，向經濟社會提供有效產出的能力。隨著金融市場更加透明完善，金融市場融資規模逐步擴大，金融市場發展和金融效率指標也構成了影響資本產出效率的重要衡量指標。內部管理機制健全的商業銀行和具有良好流動性的證券市場，讓資金需求者獲得有效市場信息，促使資本流向優質企業和項目。金融市場高效的調節資金余缺的作用，提高了金融資本產出效率，有助于提高社會總回報率、加速財富積累和經濟增長。

目前，我國金融業改革和發展取得了顯著成效，服務經濟發展能力不斷增強，但也存在金融機構經營方式總體粗放，金融體系對實體經濟和民生改善支持不夠等問題，亟須進一步加大金融改革力度和步伐。比如，通過市場優化資源配置，放寬市場準入，鼓勵具備條件的民間資本依法發起設立中小銀行等金融機構。完善金融市場體系，提高直接融資比重，多渠道推動股權融資，發展并規范債券市場。鼓勵金融創新，豐富金融市場層次和產品，發展普惠金融。

金融學術論文 金融論文摘要篇六

尊敬的各位評委老師：

下午好!

我是工商管理學院20xx級財務管理本科4班的xx，我的論文題目是《金融衍生產品在企業財務管理中的運用》。這篇論文是指我的指導老師xxx教授的悉心指導下完成的。本文在創作過程中無論是思路的形成還是文章整體框架的搭建均得益于xxx老師的啟發和指導。他還對本論文具體章節的推敲和語言的組織進行了詳細的修改和指正，并給與我許多寶貴的意見與建議。在此，我想對他表示最真摯的感謝和最崇高的敬意!

下面我將就這篇論文的主要內容、研究方法、研究過程中所遇到的困難和采取的對策等方面向各位老師做出簡要的陳述，懇請各位老師批評指導。

首先，我想談談這篇論文的結構和主要內容。這篇論文分為六個部分：

第一部分為引言，主要闡述了本文選題的目的及意義。

第二部分是國內外研究現狀綜述，分國外研究動態和國內研究動態兩個方面簡單介紹了金融衍生產品在財務管理中的運用，從而準確定位金融衍生產品應用的現狀。

第三部分為金融衍生產品相關理論概述，介紹了金融衍生產品的定義和分類。金融衍生產品分為金融遠期、金融期權、金融期貨、金融互換和信用衍生品。

第四部分是文章的重點部分，詳細論述了金融衍生產品在企業風險管理、籌資、投資、公司治理及合理避稅中的應用。

第五部分承接第三部分，就金融衍生產品在企業財務管理應用中需要注意的問題進行論述，主要分為(1)充分認識金融衍生產品的風險性(2)充分了解相關信息(3)堅持風險控制為目的(4)建立健全內部風險控制機制四個方面。

第六部分為結論，主要對文章進行歸納和總結，同時也指出了本論文研究的不足。

然后，我想談談這篇論文研究方法和手段。科學的研究方法是我們進行理論研究的指導思想，而恰當的研究方法和研究途徑則可以保證我們少走彎路，提高研究效率。在本課題的研究中，主要采用了的研究方法有：

1.文獻查閱法。在理論方面，通過各種途徑，查閱大量國內外文獻，為課題研究提供理論依據。

2.理論研究法，理論研究法是研究中常用的方法之一，本文參考了大量專業文獻及我國相關法律制度，進行了充分的理論研究，并給出了自己的獨特見解;

3.歸納分析法，鑒于現實世界的復雜性使得經驗證據往往不足，歸納分析就顯得尤為關鍵，本文在研究金融衍生產品在財務管理中應注意的事項中運用了這種分析方法。

第三，研究過程中所遇到的困難和采取的對策

1、論文寫作前期面臨思路不清，對論文題目解讀不夠明確等問題。本人及時與指導老師進行聯系，虛心聽取xxx老師的意見，對論文從宏觀上有了一個大體的認識，然后在寫作中不斷完善。

本篇論文已經完成，總的來說，在寫作的過程中，我學到了許多東西，也積累了不少經驗，更進一步豐富了自己的知識。在論文中一些內容表述、論證上存在著不足之處，一些問題還有待進行一步思考和探究，借此答辯機會，希望各位老師能夠提出寶貴的意見，指出我的錯誤和不足之處，我會虛心接受，從而進一步深入學習，使論文得到完善和提高。

我的答辯自述完畢，感謝各位老師!

金融學術論文 金融論文摘要篇七

一、金融畢業論文開題報告范文之論文題目：中國上市公司效績評價體系的探討

二、金融畢業論文開題報告范文之課題研究的意義

我國上市公司對我國的經濟發展起到越來越重要的作用，截止xx年底，我國上市公司已達到1174家，總股本超過5050億，其中國家股和國有法人股328億，市價總值高達萬億元，約占國民生產總值的48%，約有股民6800萬人，約占城鎮人口的40%,資本市場規模越來越大。據統計，截止 xx年底，我國國有控股上市公司所有者權益10547億元，實現利潤1519億元，分別占全國國有及國有控股企業的32%和63%，國有上市公司已成為我國各行業中的龍頭企業，在國有資產質量上，上市公司已成為優良資產的富區，同時上市公司也成為中國人投資的主要領域。隨著我國資本市場的發展和完善，上市公司不僅會得到更大更快的發展，而且會顯示出更重要的作用。

但也不 可否認，在我國上市公司發展過程中，也出現了一些問題：一是上市公司整體業績下滑，競爭力下降，據資料反映，xx年我國上市公司加權平均每股收益為 元，比上年同期下降,加權平均凈資產收益率為,比上年同期下降,有151家公司虧損,虧損面為 ，較上年又進一步擴大;二是部分上市公司內部違規現象嚴重，據了解，xx年有100家上市公司因各種違規問題而受到證監委和其他有關部門的查處;一些上市公司會計信息嚴重失真，虛增業績，大肆“圈錢”，極大地打擊了投資者對上市公司的信心;三是二級市場投機行為盛行，一些機構操縱股價，牟取高利，嚴重地擾亂了市場秩序。為了解決我國上市公司發展中出現的問題，就需要在市場經濟條件下，更好地有效發揮政府的監管職能和社會的監督職能，加快建立上市公司的優勝劣汰機制，全面凈化證券市場的環境。要實現這一目標，有效的手段之一是建立上市公司的效績評價體系。

目前，國家有關部門已經對我國國有企業制定了效績評價制度，并正在逐步推開,但在我國上市公司中還沒有建立這項制度，所以本文的研究是有實際意義的。

三.金融畢業論文開題報告范文研究的內容

本文擬從四個方面探討上市公司效績評價體系的建立。

第一部分主要從六個方面闡述建立我國上市公司效績評價體系的意義，這六個方面是：

(一)有利于國家對上市公司的監管

(二)有利于推動上市公司建立科學的約束和激勵機制。

金融學術論文 金融論文摘要篇八

(一)本課題研究的基本內容：

第一章 引言

選題背景

研究意義

文獻綜述

第二章 金融衍生品市場概述

金融衍生品概述

金融衍生品市場概述

第三章 金融危機背景下我國金融衍生品市場的現狀

金融衍生品市場現狀和問題

我國金融衍生品市場的發展特點

第四章 我國金融衍生品市場的對策研究

減少行政干預 提升市場效率

建立完善的金融法律體系

加強監管機構之間的協調

鼓勵使用中央對手方服務

第五章 結論與展望

(二)研究方法

(1)歸納法：總結由學者們早已研究出來的成果，從各個方面提取相關有用信息，補全片面的方面使其完整。

(2)實例分析法：運用實際發生的有關例子來分析我國金融衍生品市場存在的問題

(3)文獻研究法：通過文獻中的對我國金融衍生品市場研究分析中不同觀點總結歸納出主要的觀點。

金融學術論文 金融論文摘要篇九

在我國經濟發展的歷程中，金融學發揮不容忽視的作用。由于近幾年我國經濟市場的蓬勃發展，金融學也得到各個行業的高度重視，各大金融機構、資產管理企業以及證券公司等都迫切需求金融學專業的人才，而這些需求也給金融學的發展帶來的更多的挑戰。如今金融學的發展與人們的生活和生產息息相關，但金融行業也隨著經濟市場的改變而發生了一定的變革。

1、金融學基礎理論的滯后。從當前金融行業的發展形勢來看，金融學科的自身價值也逐漸被提升。金融行業想要得到穩定的發展，對其相關儲備人員的教育是十分重要的。我國金融學科的設置就是為了培養金融專業的技術性人才，金融學主要是研究價值規律以及對價值進行評判的一門學科，這門學科也是我國現代經濟發展的結晶。金融學的內容通常會涉及到關于物理、數學和工程學方面的知識，所以想要學好金融學不僅是要掌握經濟學科以及金融學科的相關的知識，也會熟練掌握物理和數學以及工程學相關的知識。金融學的學習有很高的要求，除了要對金融學以及經濟學方面的基礎理論知識進行掌握，也要具有較強的理性思維分析能力。但由于現階段我國金融學科目的內容設定比較落后，對于金融學的本體含義的設定也比較含糊，其中相關知識的布局過于粗略。并且就目前而言，我國金融學的師資力量還不夠完善，在日常教學中可調配的師資比較缺乏，其教學水準也是有待提高，基于這些情況各大高校所培養出金融學人才的專業技能以及素養也不是很高。另外有些教師對金融學知識的理解不夠透徹，在教學過程中很可能會誤導學生。還有就是部分高校關于金融學的教學資源和設備也不夠完善，在這種條件下所構建出來的教學模式也存在著各種弊病。金融學專業的學生大部分都是接受了專門導師的教導，就樣就會導致學生在金融學方面的綜合水準不高，如今教學體制中又缺少可用的競爭空間，從而就會嚴重影響金融學的發展。

2、金融學的知識內容沒有緊密銜接現實生活。金融學作為了與人們日常生活息息相關的一門學科，但是在實際的調研中并沒有按照長久發展的指導，其所構建的科目知識也逐漸脫離了現實。人們在生活和生產過程中經常會運用到金融學的知識，但是隨著社會經濟市場的迅速發展，金融學的發展卻無法跟上時代發展的步伐，其相應的理論知識也漸漸與人們的現實生活脫軌。在這種情況下金融行業就無法在市場經濟面臨危機的時候快速作出相應的措施，從而將會造成嚴重的經濟損失。比如證券市場想要變更國有股目前的減持，并且更新相應的監管理念以及依法指導等行為，都需要相關的學科知識理論的支持。所以一旦金融學無法提供精準的指導，其相應的金融問題也是無法得到有效解決。如今我國金融學的理論知識正在慢慢脫離市場經濟的實際發展需求，對相關金融行業的經濟建設也無法做到全面的管理，從而就嚴重阻礙著了金融行業的可持續發展。

3、對金融學所設置的內涵不明確。我國金融學不單單是指對企業經濟收益的計算手段，也是對金融行業的全面管理方式。所謂的金融學的真正含義并不是指專業術語，而是象征著金融學今后的拓展方向。金融學的內容包含著許多不同的體系，并且不同的經濟市場環境會應用到相對應的金融體系。另外由于金融學所涉及的范圍比較廣泛，所以一般在面對同一類情況的時候可以應用多種金融學的體系，雖然在應用過程當中其形式和方法都不一樣，但是都能解決同一類的經濟問題，而且不同的方式其代價也是不一樣的。所以想要快速地解決企業的經濟問題，就應該要充分理解金融學的內涵，并從中選取最合適的金融學體系來解決問題。但是就目前的情況來說，我國金融行業對金融學的內涵理解還不夠，所以就常常會出現一些金融企業選擇錯誤的方式去解決問題的情況，雖然最后都會達到所預計的結果，但是在實踐過程中所耗費的人力和物資也是不容忽視的。而且我國金融專家所創設的`金融學本質與西方國家所擬定的內涵是不吻合的，西方國家對于金融學內涵涉及了企業特有的內存金融和投資學相關的內容，我國許多學者就常常會將金融學的概念認為是企業理財，這種將金融與會計類混淆的情況就會大大影響金融學的發展。

1、加強金融學相關的法律，并且拓展其理論知識的深度。由于之前我國經濟市場受到金融危機的影響，所以對金融行業相關的法律進行了完善，然而社會經濟的日益進步使得金融學也發生了很大的變化。金融學的相關制度應該要隨著時代的發展而改進，只有對金融學不斷進行改革和創新，才能構建出和諧發展的經濟市場。另外，由于我國社會經濟市場發展的方向有了新的變化，現行的金融學理論知識已經不適用了，所以應該要對金融學的知識內容進行完善，并有效拓展金融學理論知識的深度，從而培養出能夠適應經濟市場變化的金融學專業人才。

2、側重于金融資本成本。金融學的教學研究與資本密切相關，所以在日常教學過程中應該要將資本作為核心內容。例如某企業在接納了融資后希望從中獲取最大化的經濟回報，其回報的資金應該要算在融資的金額內，而資本成本是與主體可以獲取的總價值有直接的聯系。所以金融學應該要側重去分辨并分析相關的內涵和資本成本的內涵。其中金融學包括設定投資策略、流動的金額以及最恰當的后續回報等，投資項目有了相應的價值，才能最大化地獲取應得的股利。投資學中包含著估算成本，并且估算成本也被認為是金融學的重點，通常估算流程中是將宏觀金融、投資以及經濟市場這三個方面融匯在一起。雖然目前我國金融學還沒有設定較為完善的估算理論，但是相信在后期會不斷進行完善。

3、加強金融學在日常教學過程中的技能實踐。如今我國金融學的發展越來越快，各個行業的生產和發展中都廣泛運用了金融學的知識，然而我國許多金融學專業的教學水平還比較落后，師資力量以及教學資源方面都還存在著許多不足。除此之外，由于應試教育的影響，在金融學的實際教學過程中教師只是注重理論知識的講解，卻輕視了技能實踐方面的教學。因此在金融學的實際教學過程中應該要將理論知識與技能實踐有效結合起來，只有這樣學生在今后的實際工作中遇到相應的金融問題就能得到高效地解決了，而這樣才是金融學的真正教學目標。

4、拓展相關企業的金融學。根據國內金融行業的發展狀況來看，相關金融企業應該要將金融學作為發展的重點，因為金融學將會引導企業今后的發展方向。目前我國金融行業的制度還是存在著一些問題，對于假定模型沒有進行準確的量化，還有就是一些缺乏理論基礎的模型嚴重阻礙了企業的推廣采納。因此相關企業的金融學應該要側重是研究管理層，并為經濟市場增添特色，另外其假定的形式也不必過于復雜，應該要增高簡潔有效的模型，模型要延展金融學的理論知識，只有這樣才能有效促進企業金融學的發展。

根據上述的內容可以看出，我國經濟市場的穩定發展需要金融學的實踐應用。因此，我們應該要正視金融學目前的各種挑戰，在接受挑戰的同時也要仔細分析金融學的發展前景，從而促進金融學在金融行業的可持續發展。

金融學術論文 金融論文摘要篇十

讀書讓我快樂。快樂在回答出很難問題的課堂上;快樂在答得十分流暢的卷紙上;快樂在和同學高談闊論上……是書，給了我這些。

書，凈化著人類的靈魂;書，讓人的知識更加豐富;書，創造出一個又一個偉大人物;書，把知識帶入科技的殿堂。

《意林》告訴我做人的道理;《百科全書》讓我的視野更加開闊;《上下五千年》讓我汲取前人的教訓、經驗，繼而創造美好的未來…… 每次在書店看到好書，都想買回家。每得到一本好書，我高興得簡直欣喜若狂。把它抱在懷里，捧在胸前，接著，便如饑似渴地讀起來。

書，讓我著迷。讀書，讓我快樂! 書香飄揚。

一個人，找到一本好書，就像遇到一位師長、朋友。一本好書，決定人的命運。人們過多地依賴于電視、報紙對新書的炒作，很少注意心靈的需求。 我常去的書店門面不大，它在一所高校的馬路對面，透過窗子望到學校莊嚴的大門。我在書店里常常碰到學生們，他們手中拿著租借的書，大多是金庸的武俠小說，港臺纏纏綿綿的言情小說。這些書的書脊和封面破損、陳舊，不知經過多少人翻看，耗掉多少寶貴的時間，賺回多少金錢。架子上擺的經典世界名著，幾乎沒人翻閱。他們拒絕崇高的作品，追求時尚、平庸的潮流。他們喜歡矯情的編造，遠離偉大的作品。 他們夾著新租的書走了，青春的身影，在門口一閃便消失。我想問他們，這樣的書有何意義?難道年輕就可以揮霍、浪費生命嗎? 書店的老板身后的書架子上總是一排排的書：《雪萊全集》、《紀伯倫全集》、《雨果文集》……還有一盒精裝的《魯迅全集》，盒子上印著魯迅的肖像，先生深沉的眼睛在注視。很多年前，我就學習了《孔乙己》。直到今天，孔乙己鮮活的形象，未能在記憶中消逝。那色彩，那酒香味，那漲紅的臉色……每一個細節，仍然新鮮。 人長大以后，對于浮華的、虛假的作品不會去碰。更愿讀真實的，我們經過的痛苦，不是像創可貼似的東西能治愈的。 閱讀是艱難的，在找尋自己的精神的“父親”。

一個人的心靈、經歷、思索，決定一本書的形成。 這是一些舊照片，像一首首詩，記錄下夢一樣的回憶和懷念。 我傾聽…… 那是神奇的土地，在那個大院我度過了童年、少年時代。這是人生美好的時光，留下了我純真的歡樂、痛苦和對未來的期待。我目睹了許多“悲歡離合”，在那特殊的年代、特殊的環境中，我一天天長大了。 很多年后，我寫下了這些文字。 我格外珍惜這一段美好的日子。 重新審視自己的作品，像是看到了青春的影子，不成熟的囿限。 彈指間不覺地寫了十幾年。文學使生命的性質和意義有了不同。我努力地回避公式化的活著，文學讓生命鮮亮，癡迷地向往明天。 我手中的筆，抒寫自己的事情。她使我抵抗了世俗的潮水，精神背景一天天擴大，我的心沉靜了。 在文學的大海，追逐一個個美麗的夢。我走進了野地，那是戰士的故鄉，離母親的心最近…… 一個真正的讀書人，需要勇敢和倔強。盡可能地確定勞動者的態度，把執著的精神發揚光大。 一個真正的讀書人，也許不一定只做觀眾

雪覆蓋了大地，幾幢尖頂的木屋落滿了雪。屋子的旁邊有一條隱隱的、蜿蜒的河水，光裸的樹木和山岡呈現了雪國的寧靜…… 新買的書畫面淡雅，蘊藏無限的意義。歲末人的心思，靜不下來，期待新年的鐘聲。 今年的冬天是很少見的天氣，連續幾天的大霧彌漫，城市被濃霧包裹。接著一場大雪，一掃灰暗，一片潔白。雪后的空氣干凈、清冷，大院的籃球場鋪著厚雪，我踩下第一個腳印，雪讓我忘記了煩惱，回到了童年書中那個無法觸及的世界。 一夜好讀，清晨，推開窗子，滿眼銀裝素裹。書香伴冬雪悄然地劃過，新年的鐘聲。

金融學術論文 金融論文摘要篇十一

一、次級債危機及影響

次級債是美國銀行針對信用記錄較差的客戶發放的住房貸款(即次級房貸)，是住房抵押貸款發放機構（如商業銀行）將其持有的住房抵押貸款集合組成資產池，經打包定價后出售給特殊目的機構（specialpurposevehicle，spv），特殊目的機構再將其以擔保、保險等形式進行信用增強(creditenhancement)，經過信用評級后以抵押擔保證券的形式出售給投資者。證券每月支付的本息現金流，直接來源于資產池中抵押貸款每月獲得的計劃償還和提前償還的本息金額。

作為近30年來最重要的金融創新之一，住房抵押貸款證券化起始于20世紀70年代的美國，其核心在于通過嚴謹有效的交易結構設計，使資產的客觀信用同原始權益人的整體信用相隔離，并提供住房抵押貸款資產本身信用和衍生信用兩個層次信用。目前，已在國際上得到了較為廣泛的運用與發展。美國次級債危機發端于2006年下半年，在2007年2月引發世人普遍關注，到2007年8月則升級成席卷全球金融市場的風暴。其影響并不僅僅限于次級債市場，已經蔓延至其他市場。在次級債危機的影響下，道瓊斯指數、倫敦金融時報指數、日經指數都在下降。與2003年6月29日相比，道瓊斯指數2008年1月30日的市值損失了3000億美元，去年美國金融行業裁員萬人，而2006年整個行業裁員僅萬人。截至今年1月底全球因次級債危機而導致資本市場縮水約8萬億美元。

受此影響，中國股市牛市步伐嘎然而止并調頭向下，從2007年10月至2008年3月，上證指數下跌2000多點，許多股票被腰斬。我國的金融市場和房地產市場在一定程度上也受到了這場危機的影響，同樣也對中國的金融市場和房地產市場如何穩健運行以防范金融危機的

發生提出了亟待解決的課題。

二、我國金融投資的現狀分析

我國金融投資從實物投資中分離出來并發展壯大，是融合在計劃經濟向市場經濟的轉變進程之中的，并已呈現出投資主體多元化和投資工具多樣化的發展趨勢。我國金融投資的發展面臨著種種困難，無論是融資工具的發行、流通、交易諸環節，還是資本市場現存的國有股癥結、股市結構單一、吸收公司上市標準僵化等特點，以及證券業的組織、管理等方面都存在問題，發育不全的金融市場環境和運行扭曲的金融市場運行機制，嚴重地阻礙著金融市場的進一步發展。究其原因，一方面是由于商品經濟發展程度的制約，但更現實的則是金融投資環境發育基礎的薄弱與其環境要素組合體系的殘缺不全。因此，改進和完善我國的金融投資環境已成為我們培育金融市場，完善金融投資體系，發展金融投資的關鍵。

三、次級債危機給我國金融投資改革的啟示

1.加強金融投資風險防范意識，在實踐中自我完善金融體系。

（1）提高應對金融危機的監控水平；

（2）應該警惕國內住房按揭貸款的潛在信用風險；

（3）謹慎加息，避免房貸資金成本過高引發的住房按揭貸款還款風險增加的金融風波；

（4）以美國次級債危機為前車之鑒，事先采取科學論證、試點推廣、風險控制等手段，盡快推動住房按揭貸款證券化的進程，化解集中于銀行體系的金融風險；

（5）嚴格控制并有效阻擊銀行資金尤其是境外資金非法流入國內資本市場。

2.立足于本國金融資本，積極引導個人投資者參與金融投資，鼓勵機構投資者的進入，同時吸收國外金融投資為補充，實現投資主體多元化。加強對機構投資者進入金融投資領域的引導，降低其進入門檻，同時注意對其進行投資風險意識教育，樹立投資理念。

3.根據現代企業制度和市場經濟的要求，實現中介機構民營化，建立規范的行業自律制度和信用制度，強化會員和社會公眾的監督作用，完善證券交易所的組織架構和運作方式，建立嚴格規范的行業自律制度、信用制度和從業人員資格認證制度，增強從業人員的職業操守。

4.作為調控主體，政府退出對金融投資過程和投資行為的直接干預，成為整個社會金融投資活動的間接調控者。政府對金融投資的管理應該包含以下幾個方面：

（1）按照國民經濟和社會事業發展的目標合理確定金融投資活動的宏觀調控目標，明確發展方向；

（2）管好、用好政府投資；

（3）營造良好的投資環境，依法建立公平競爭的環境，保護投資主體的合法權益，規范參與金融投資各方的行為；

（4）防范國家金融風險。

5.從實際出發，以切實滿足投資者的需要為宗旨，既改善金融投資環境中的物質因素，又靈活地運用各種政策措施，改善金融投資環境中的非物質因素。具體而言應從以下方面著眼：

（1）保持政治、經濟的長期穩定和發展。

（2）建立一個符合國際規范的、成熟而發達的金融市場，尤其是證券市場。

（4）建立和完善各種證券管理政策及法律，維持證券市場的正常運行秩序，保障投資者的利益。

（5）加快培訓金融投資人才。

四、結束語

綜上所述，我國政府必須在堅持金融投資漸進式發展原則的基礎上，一方面積極支持并鼓勵資本市場金融創新業務的發展，穩妥推進金融市場的開放；另一方面應加大力度，合理控制對外證券投資的風險。國內各類投資機構應從此次危機中汲取深刻教訓，在對外投資之前深入調查和研究，深入了解風險，合理防范和控制風險。

參考文獻：

[1]易憲容.美國次級債危機及對中國的警示[j].時事資料手冊，2007，（5）.

[2]王寅.美國房貨風險警報[j].百勝，2007，(5)：11-13

[3]張紅梅.現代金融投資理論研究[m].北京：經濟科學出版社，2006.

【論文關鍵詞】次級債次級債危機金融投資

【論文摘要】2007年7月，美國爆發的次級債危機引發了全球關注，危機導致美國經濟放緩，全球經濟受到波及。本文以美國次級債危機為前車之鑒，從我國金融投資環境的現狀出發，探討我國金融投資改革的方向。認為我們必須在堅持金融投資漸進式發展原則的基礎上，一方面積極支持并鼓勵資本市場金融創新業務的發展，穩妥推進金融市場的開放；另一方面應加大力度，合理控制對外證券投資的風險。

金融學術論文 金融論文摘要篇十二

隨著經濟的發展，金融業呈現出越來越重大的作用，它不僅影響著市場經濟，也關系著社會的穩定與發展，因此，成為當前的一個重要課題。本文分析了金融風險防范中，金融審計發揮作用的依據，并對如何在金融風險防范中加強金融審計的作用提出了幾點建議。

金融風險防范 金融審計

近年來，隨著金融業的迅速發展，其中也顯露出越來越多的問題。例如：不良貸款現象時有發生，金融資產質量呈現出下降的趨勢；自有資金占有很低的比例，有些金融機構也出現了資不抵債的情況，使得到期債務無法正常支付等。而上述問題，一旦沒有及時有效解決，就很可能導致金融風險，嚴重危害著經濟的發展與社會的穩定，因此，關于金融風險防范與金融審計的關系研究有著重大的意義。

1、市場經濟體制下，金融風險的防范需要金融審計來進行外部監管。市場經濟就是法治經濟，它客觀上要求與市場發展相適應的一整套市場法則來規范各方的行為，對金融風險的防范尤其需要獨立的外部監管。市場經濟實際上就是法治經濟，它客觀上要求與市場發展相適應的一整套市場法則來規范各方的行為，以利于市場的良性運行。

2、審計自身的工作方式與程序起著重要的基礎作用。審計的基本工作方式和工作程序，為金融審計揭示金融風險提供了基礎。一般情況下，檢查會計賬目是審計的工作方式，其中的會計賬目主要包括會計賬簿、會計原始憑證和記賬憑證以及其他相關資料，而金融機構的.具體經濟活動應該通過各自單位的會計賬目予以反映和揭示。而金融審計的整個過程，主要就是通過對上述幾種會計賬目的檢查，來了解被審計單位概況。

金融審計應注意審計實施的基本程序，其主要分為兩個步驟：第一，符合性測試，即對該單位的內部控制系統進行考察，評估其效能；第二，實質性測試，即通過符合性測試，對特定單位的內部控制系統有一個初步的評估，找出比較完善的環節，以及不夠完善的環節，分析存在明顯漏洞的環節，從而確定重點檢查的環節和內容，并著手進行詳盡的審查。上述兩個步驟以上兩個方面特別是后者，為金融審計揭示金融風險并發揮作用提供了直接途徑和可靠基礎。

3、金融風險防范與金融審計之間的因果關系。金融風險防范與金融審計之間還有著因果關系，這主要是表現在二者的目標和手段方面。通常情況下，產生金融風險的原因，是宏觀調控方面存在問題，或者是缺乏調控能力，或者是缺乏央行的監管，從而導致相關政策措施無法實現預期目標。金融審計的加強，有利于財政經濟秩序的維護，不僅可以滿足審計法的要求，也為審計風險的防范提供了立足點、出發點。監督金融機構對國家宏觀調控措施的執行情況，保障國家金融政策的貫徹實施，是金融審計根本目標之一。同時，審計監督直接接觸金融業的不同環節，較為直觀地了解到宏觀調控措施在各個環節的傳導過程和效應，并能將審計過程中所見所得向政府和有關部門提供信息反饋，必然有利于對宏觀調控政策的完善及其傳導效果。

4、金融審計工作對于金融風險防范起著一定的警示作用

在我國，市場經濟體制仍然不夠健全，因而容易引起經濟秩序混亂局面，對于財經領域來說，其中的造假與違法現象比較多見的。由此可見，當前審計機關應充分發揮其職能，將審計監督的重點凸現出來，時刻關注金融案件，并加大對違紀違規問題的查處力度，從而實現維護我國經濟秩序的目的，同時也能夠相應地減少經濟方面違法犯罪行為的發生，在金融風險的防范上發揮了一定的警示作用。

1、樹立正確的監督理念。在金融風險防范中，金融審計作用的充分發揮離不開正確監督理念的樹立。審計部門應以加強金融風險的防范與金融監管為根本目標，樹立正確的監督理念，才有利于審計成本的節約以及審計效益的提高。

2、突出金融審計的重點。金融審計重點的突出應該圍繞金融風險的防范進行。審計部門應首先將分析哪些環節和因素易引發金融風險，再以此來確定審計重點。審計重點一般包括以下幾方面：國家宏觀調控政策的貫徹落實情況；金融資產運營狀況；或有負債；資產負債比例管理監控指標的執行情況；內部控制狀況；會計資料的真實性。

3、加強金融風險的防范能力。金融風險的防范能力主要是由于審計人員素質、審計手段等因素決定的。而在金融形勢變化的同時，部分金融衍生品不斷涌現。因此，審計部門必須使審計人員的素質不斷提高，并改進現行的審計手段，從而使得金融審計真正具備揭示金融風險的能力，在促進防范金融風險方面有所作為。

4、加大執法力度。只有加大執法力度，才能對當前發生的金融案件進行依法揭露與查處。具體措施如下：

（1）提高對于金融案件的重視程度。全面落實審計法，做好審計工作，推動審計工作的深化，使審計監督力度不斷加大。

（2）培養發現金融案件的意識。針對可能產生風險的環節和已經發現的不真實、不合法、不合規的問題進行深入分析和必要的延伸檢查，將可能存在的全部違法犯罪問題進行揭露。

（3）嚴格執法。如果遇到重大違法問題，或者在整個關于違法犯罪線索搜集過程中，審計人員應不畏強權，勇于突破。一旦發現重大線索，就應該一查到底，并如實進行披露。

綜上所述，金融風險防范與金融審計之間存在著緊密的聯系，在金融風險防范中，金融審計發揮著重要的作用。因此，審計部門應正確認識到二者的關系，并采取一定的舉措，來加強金融審計的作用，以實現關于金融風險的防范，從而促進市場經濟的發展，推動社會的進步。