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預算編制會議領導講話稿 預算編制工作會議上的講話篇一

1、在職人員工資情況表、離退休人員工資情況表、其他人員情況表及遺屬補助情況表由教委統一填寫。

2、收入情況表、支出情況表由學校編制填寫。

3、預算總收入

預算總收入按照學生數（嚴格按照學籍庫學生數）乘以生均公用經費標準（中學910元/生.年；小學710/生.年）確定。中學在此基礎上，增加寄宿生補助公用經費，按照學校實際寄宿學生數乘以200元確定。寄宿生困難生活補助單獨列支（助學金科目），按照學校實際寄宿生數的30%確定困難寄宿生，每生每年1250元列支。

中學預算總收入=公用經費（學生數*910元）+補助公用經費（寄宿生*200元）+寄宿生困難補助生活費（寄宿生*30%*1250元）

小學預算總收入=公用經費（學生數*710元）小學學生不足200人的按200人計算

4、預算支出

經濟科目可從下拉框選擇相應的科目。

基本支出：基本支出中的經濟科目請參照往年實際支出列支。培訓費科目請按照公用經費的5%列支（中學的公用經費不包括寄宿生困難補助生活費）；差旅費科目按照學校在崗人員每人500元列支；用空調取暖費的學校，取暖費科目也應體現，從電費中剝離一部分用作取暖費；助學金即為困難寄宿生補助生活費，在備注欄填寫享有寄

宿生的人數；其他商品服務支出盡量少支出。

項目支出：2018年結算中心大額支出備案表將根據編制的預算進行審批，做到有預算有支出，無預算不支出的原則，請各校經校委會討論周全后，再編制項目支出預算。

在項目支出中的經濟科目，如一個經濟科有多項支出的，可重復錄入。如：辦公設備購置：空調

辦公設備購置：沙發

金額填制一般應在一般公共預算資金中的經費撥款（補助）中體現。注意單位為萬元。

如有問題，請電話聯系！

2017年11月1日

預算編制會議領導講話稿 預算編制工作會議上的講話篇二

編制說明

一.工程概況

1.工程名稱：安江鎮金穗新城二期安置房，2.建設規模：建筑面積12973.62平方米

3.建設單位：安江鎮城市投資建設有限公司

4.設計單位：湖南視點建筑設計有限公司

二.編制依據

1.采用清單計價：執行《建設工程工程量清單計價規范》gb50500-2008，套用《湖南省建筑工程定額》、《湖南省安裝工程定額》（2006）及對應的計價辦法；

2.人工單價：綜合人工工日為70元、裝飾人工工日為86元。

3.各項費用計取標準按“省建價【2009】406號文”的相關規定進行計

算。

4.安裝工程中不計取養老保險費用。

預算編制會議領導講話稿 預算編制工作會議上的講話篇三

預算編制說明

1:編制范圍：

本預算根據武都區城關鎮上黃家壩－深巖溝坪農村公路施工圖設計工程數量編制。

2： 編制依據：

(1)交通部交工發【1992】65號《公路工程預算定額.》；

(2)交通部交公發【1996】612號《公路基本建設工程楷算、預算編制辦法》，以下簡稱《編制辦法》；

(3)交通部交工發【1996】610號《公路工程機械臺班費用定額》﹔

(4)甘交規劃[2002]228號文件附件《甘肅農村公路工程投資估算及概預算編制辦法》，以下簡稱《農村編辦》。

3:人工、材料及有關費用取定：

(1)人工工日單價：8.89元∕工日。

(2)依據《農村編辦》的規定，有關材料供應價格按甘肅省公路工程定額站發布的《二oo四年第一期甘肅省公路工程一類外購材料調查價格》、《二oo四年第一期甘肅省公路工程二類外購材料及裝卸費、運費綜合價格》取定。自采加工材料場價格采用預算定額分析計算。材料運距10公里及以上時，汽車運費按《價格》取定0.5元∕公路，裝卸費按4元∕噸計算，材料運距10公路以下時，運費和裝卸費采用預算定額分析計算。依照《農村編辦》中的規定，計取施工輔助費、臨時設計費、現場管理費中的基本費用和主副食運費補貼、企業管理費、建設單位管理費中的所有費用、勘測設計費。其余費用不計。稅金綜合稅率為4.74﹪。

4:預算結果：

人工（工日）26091

炸藥（t）5.858

鋼釬（t）0.97

預算金額（元）313690.00

平均每公里造價（元）130704.16

預算編制會議領導講話稿 預算編制工作會議上的講話篇四

2015年預算編制

一、編制2015年省直部門預算的指導思想和基本原則 2015年我省直部門預算編制的指導思想：深入貫徹落實科學發展觀，全面貫徹落實黨的十八屆三中全會、中央和省經濟工作會議、財政工作會議精神，圍繞深化財稅體制改革總體方案和省委、省政府的相關決策部署，遵循現代國家治理理念，著力落實穩增長促改革調結構惠民生的各項財稅政策措施，發揮市場在資源配臵中的決定性作用，促進經濟社會持續健康發展；著力推進財稅體制改革，加快建立全面規范、公開透明的現代預算制度；著力優化省級預算支出結構，支持培育壯大市場主體，保障民生支出、重大政策支出和重點建設項目支出，從嚴從緊控制“三公”經費和行政運行經費等一般性支出；著力強化預算剛性約束，減少部門預算調整事項，縮小預決算差異；著力加強預算執行管理，增強省級預算執行的及時性、均

-12金要明確期限，到期后調整或取消。

6．強化績效導向。確立全過程預算績效管理理念，完善預算編制環節的績效目標審核機制，加強預算執行環節的支出績效評價工作，推行部門整體支出績效和市縣支出績效管理，推進績效評價結果的應用，加快建立績效導向的預算分配制度。

二、2015年省直部門預算編制和管理工作重點

（一）完善政府預算體系，增強省級預算統籌能力 在2014年省級已實現全口徑預算編報管理的基礎上，根據深化改革的要求，2015年重點抓好四項工作：

1．在公共預算編制方面，重點清理規范支出掛鉤事項，不再掛鉤安排重點支出；鞏固改革成果，完善制度辦法，規范省屬高校部門預算管理。

2．明確四類預算的收支范圍，建立定位清晰、分工明確的政府預算體系，重點是加大政府性基金預算與一般公共預算的統籌力度，建立將政府性基金預算中應統籌使用的資金列入公共預算的機制。

3．規范國有資本經營預算收支口徑，不再將公共財政預算安排的支持企業發展支出調入到國有資本經營預算列支；規范后的國有資本經營預算收支只反映省政府以所有者身份依法取得的國有資本收益及其安排的支出。

4．完善政府性基金預算管理。根據財政部的有關要求和省人大常委會的決定，從2015年起，由各部門準確預計中央政府性基金轉移支付情況，合理預測本級政府性基金收支，編制完整的政府性基金預算，切實提高年初預算到位率。

（二）加強全口徑預算管理，提高部門預算完整性 1．加強四類預算的統籌協調，避免交叉重復安排支出。對相關部門的支出，首先通過政府性基金預算和國有資本經營預算安排；如有不足而且必須安排的，再通過公共財政預算適當安排。

2．完善部門預算編審機制，明確編審管理重點。各部門要盡可能準確地預計中央專款、事業支出、事業單位經營支出和其他支出，并全額納入年初部門預算。根據部門預算收支范圍，規范部門預算口徑和報表報送格式，從2015年起將部門預算劃分為部門財政撥款收支預算和部門財務收支預算兩個層次，部門既按照部門預算的基本口徑準確編報財政撥款收支預算，同時也要遵循謹慎性原則編制財務收支預算。預算審查和監管的重點是部門的財政撥款收支，同時做好部門其他收支的財務監管工作。

3．繼續細化年初預算編制，減少待分配資金。適應推進預算信息公開、加快預算執行進度的要求，落實人大預算審查意見，嚴格控制部門預算中未細化到單位和項目的待分配資金規模。

（三）完善制度和機制，改進預算執行管理

1．完善政府采購、國庫集中支付和政府購買服務的制度和

-56入安排的支出，一般不得低于前三年決算平均數。嚴格按照國家有關保密法規標注部門預算數據及相關文件密級。省財政廳將按照省直部門預算管理工作考核評比的有關要求，對2015年省直部門預算編報工作進行考評。

（三）納入省直部門預算編報范圍的收支包括： 1．行政單位：全部收支列入部門預算；

2．事業單位：除開展獨立核算經營活動發生的收支以外，其他的收支全部列入部門預算；

屬于補助市、縣的支出（包括實行省集中采購、分配市縣使用的支出），不得編入部門預算，應作為省對市縣的轉移支付項目單獨編報；省直部門代支的、不屬于本部門的支出，不得編入部門預算，作為省直專項編列。

（四）從2015年起，依據事業單位分類改革后核定的編制安排省直事業單位財政補助經費，并按照以下政策進行分類管理：

1．對公益一類事業單位中原參公管理單位，繼續比照省直行政單位經費保障辦法，按照編制內實有人數保障人員經費，并按照統一的標準安排日常公用經費。

2．對其他公益一類事業單位，繼續按照編制人數給予定額補助，由單位統籌各類資金來源，編制規范的部門預算。

3．對公益二類事業單位，按照省委辦公廳、省政府辦公廳《關于事業單位分類的實施意見》（鄂辦發?2013?30號）要求，根據單位財務收支狀況，由省財政給予經費補助，并通過政府購買服務等方式予以支持。

（五）各省直預算單位應當依據相關政策，據實填報基本工資、津貼補貼、績效工資、獎金和住房公積金等明細項目。

從2015年起，省財政對在漢行政單位發放符合政策規定的獎勵工資所需經費納入部門預算人員經費統籌安排。各預算單位應統籌編制部門預算，執行中根據實際獲獎情況，按照政策規定的范圍和標準發放省委、省政府確定保留的獎項。

各預算單位應將省公醫辦分配的公費醫療經費納入部門預算管理，列基本支出下的“公費醫療”項目。

（六）省財政按照單項定額標準（詳見附件2）和單位行政編制數計算核定日常公用經費總額。各省直行政單位應根據自身情況，在核定的日常公用經費總額內統籌安排各經濟科目，以體現本單位工作的特點和要求。

省屬高校按照綜合預算的原則，參考以前年度執行情況，以在校生人數為定員編制日常公用經費；其他事業單位可參照行政單位按照綜合預算的原則編制日常公用經費。

事業單位向社會提供服務的成本性開支，不在日常公用經費中反映，在項目支出中用“專項業務項目”反映。

（七）各省直預算單位根據分管（或協管）省領導的要求，在預算控制數內，根據法律、政策和省委、省政府確定的年度工作規劃及重點，按照《省人民政府辦公廳關于清理整合和規

-910項目2015年度預算、用于其他支出項目。

（十三）各預算單位應根據2015年社會經濟形勢，參考以前年度收入狀況，合理填報非稅收入和行政事業單位資產收益的征收預計數。除有特殊政策性因素外，各預算單位申報的2015年征收預計數不得低于前三年平均數。

（十四）做好新增資產預算編報工作。省直各預算單位要按要求填報新增資產配臵預算表，未按要求編報的，財政不予批復其新增資產配臵預算，單位不得進行新增資產配臵，也不得將其列入單位經費支出預算。各部門和單位全面停止新建黨政機關樓堂館所，不得以任何理由申請財政資金用于包括培訓中心在內的各類具有住宿、會議、餐飲等接待功能的設施或場所的維修改造。嚴格執行《黨政機關厲行節約反對浪費條例》中“取消一般公務用車”的規定，結合公務用車制度改革，嚴格控制車輛購臵數量和經費。未納入執法執勤用車配備范圍的單位，不得在新增資產配臵預算中申報執法執勤用車。對其他資產，如辦公設備、家具等的配臵，要嚴格執行省財政廳制定的配臵標準，嚴禁超標準配臵；未制定配臵標準的，要嚴格論證，加強配臵管理。

（十五）做好財政投資評審工作。省直各預算單位申報工程類、修繕類財政投資項目，應按照《省直部門預算工程類、修善類財政投資項目預算評審管理辦法》（鄂財投評規?2012?14號）的有關要求，配合做好財政投資評審工作。

（十六）認真編制政府采購預算。省直各預算單位在編制部門預算時，要按照“應編盡編，應采盡采”的原則，對照《湖北省2015年政府集中采購目錄及標準》的規定，依法編制政府采購預算。

四、2015年省直部門預算編制的工作步驟和時間安排

（一）“一上”階段（8月20日至9月20日）

1、印發《關于編制2015年省直部門預算的通知》，啟動預算編制工作（8月25日前完成）。

2、召開2015年預算編制工作會議（9月20日前完成）。

3、省直各預算單位向省財政廳報送預算編制基礎資料，包括：①說明性材料；②人員編制變化情況,以及本部門事業單位分類改革文件（分類改革未完成的事業單位應說明情況并提供相關證明材料）；③新增政策性項目（含專項收入、行政事業單位國有資產收益、教育收費安排項目）的政策依據和有關說明等情況；④本單位基本支出結轉和項目支出結轉情況；⑤新增資產配臵計劃（以上5項資料交財政廳部門預算管理處）;⑥通過省財政廳非稅收入征管系統填報2015年非稅收入征收計劃（交財政廳非稅收入征收管理局）；⑦行政事業單位國有資產收益情況（交財政廳績效評價處）（9月20日前完成）。

（二）“一下”階段（9月21日至10月25日前完成）省財政廳按照工作方案，測算形成省直各預算單位2015年預算控制數，報經省委、省政府批準后，通知到省直各預算單

-1314

預算編制會議領導講話稿 預算編制工作會議上的講話篇五

2018財年預算編制規定

一、預算編制的基本流程與時間安排：

1、11月24-27日：各部門負責人召開部門預算會議，根據公司年度經營目標，制訂各部門的年度經營目標，責成下屬主管著手擬訂各項經營、管理計劃大綱及完成進度表，并設定組織架構，并將預算編制的具體責任人報財務部備案。營銷部及工程部應先行編制各月系列產品銷量及安裝量預算，并在27日下班前報財務部及生產部、安裝部等部門；

2、11月28日-12月7日：各部門開始編制預算，并于12月4日前上報財務部初步預算；同時將部門組織結構圖報人資部審核。

3、12月8日-12月13日：財務部匯總各職能部門的初步預算及計劃大綱、人資部審核后的組織結構的定編人數及工資等，匯總初步預算，經審核后從財務角度另編初步修正預算，提交總經理審批；

4、12月14日-16日：召開公司首次預算評審會；

5、12月16日-19日：各職能部門根據公司總經理要求，重新修正本部門年度預算、用料定額、費用標準等，并上報公司財務部；

6、12月20日-22日：公司財務部再次匯總各職能部門修改后的預算，審核后編制修正預算，提交總經理進行第二次審批；

7、12月23日-24日：召開公司終審預算評審會；

8、12月25日：頒布年度經營計劃及年度預算；

9、若公司因故需調整時間的，以具體通知為準。

二、年度財務預算編制的具體程序：

1、公司各職能部門根據管理職能，圍繞已定的預算框架、目標，制定本部門的總體預算及分解指標。

2、營銷管理部 a 部門組織結構表

b不同產品銷量及銷售收入分月計劃表（分品種系列及規格）c 不同銷量下的各月銷售費用預算計劃表（彈性）

3、工程事業部 a 部門組織結構表

b工程合同不同銷量（分品種系列及規格）、工程合同預算分月計劃表（合同收入、合同成本、合同毛利）

c工程完工進度分月計劃表、工程價款分月結算計劃表（收入、成本、毛利）d工程部門各月費用預算計劃表

4、市場部 a 部門組織結構圖 c品牌推廣計劃書

d 部門各月費用預算計劃表

5、客服部 a 部門組織結構圖 b部門各月費用預算計劃表

6、安裝部 a部門組織結構圖

b部門各月費用預算計劃表

7、研發部

a 新產品研究與開發計劃說明書（文字說明）b 新產品研究與開發費用計劃表(自行編表)c 產品標準用料耗用定額表(自行編表)d年度部門組織架構表 e 研發部費用預算表

8、人資部

a 部門組織結構圖

b預算年度人工成本控制計劃與減員增效計劃（文字說明）c 公司人工成本預算與人員定編表、公司組織結構圖 d人力資源部費用預算表

9、行政部

a公司各部門固定資產新增、更新與改造計劃說明書、辦公用具采購計劃表（自行編表）b公司伙食費預算與伙食費控制計劃（文字說明）c 公司食堂廚房、餐飲用具耗用預算（自行編表）d 公司宿舍、辦公室等水、電費用預算 e 年度部門組織架構表 f 行政部費用預算表

10、財務部 a 銷售收入預算 bc銷售成本預算

c 銷售費用、管理費用預算、財務費用預算、稅金預算（美佳、賽格爾）d損益預算表 e 現金流量預算表 f年度部門組織架構表 g財務部費用預算表 11生產部 a 部門組織結構表

b標準生產能力設定表(自行編表)c 不同產能下的生產工人配備設定表(自行編表)d生產人工成本預算表

e標準產品水、電耗用量定額表

f分月生產水、電耗用費用預算表（表同上）

g分月產品主原料、包材、電器、五金配件預算消耗表（分品種系列及規格）h代工加工費 i 制造費用預算表 11采購部

a 主要用料采購價預算表 b 年度采購計劃資金支出表 c年度部門組織架構表 d 采購部費用預算表

e存貨控制計劃說明書(安全庫存)11物控部、品質部、機電部、辦公室 a各部門組織結構表 b各部門費用預算表

c公司各部門固定資產大修理及日常中小修理費用預算表(機電部)

三、預算的日常組織與管理

1、總經理負責組織，財務總監全權負責執行和落實。財務部是預算管理的日常機構；

2、財務核算和過程監控支持體系：財務部必須有與各部門對口的主辦會計，各部門也應配備專（兼）職對口的聯絡（或內部核算）人員，加強預算內各項業務的雙向追蹤、審核及管控。財務部每周一將上周各部門已發生的費用匯總后傳給各部門。各部門應做到費用的實時記錄與管控，部門發生費用前，應對照預算的計劃安排，確認本期該費用項目的預算金額，實際已支出的費用，預計本次業務或工作將會發生的費用；對未履行報批程序的超預算費用財務部一律不予報銷。各部門負責人是本部門預算費用及kpi指標管理的第一責任人；

3、每月的20日前上報財務部下月預算，因工作計劃、組織結構、產品定額、市場因素等變化需調整預算，原則上不得突破年度預算范圍。

4、預算外費用，對因在預算時漏項、新事項的發生等原因導致費用超支，而產生預算外費用，必須以“預算外費用報告”的形式，履行報批程序后方可產生，財務部審核后方才予以報銷；

5、對費用發生與業務量有關的變動費用，采用比率與絕對值相結合的滾動控制方法，即上月超過比率的費用金額從下月預算費用中扣減，以此類推，該部門必須按扣減后的費用逐月上報調整預算。對連續三個月發生費用超支的部門，季度業績考核時本項為零分。

四、預算執行分析與評價

1、每月召開月度經營分析會，對預算執行情況進行分析與評價。月度經營分析會是揭示公司經營情況的重要手段和平臺。具體組織形式及會議各項要求等，詳見公司月度經營分析會會議制度；

2、每季度、中期末，由財務部匯總報告本期間的預算進度完成情況，由各部門對實際與預算偏差情況，主導并提出對確定在剩余時間內為完成年度預算采取的綱領性措施。報經公司總經理審核、批準；

3、年終，根據財務部年度財務報告和數據，由財務部向公司報告年度預算完成情況，由總經理對各部門責任人進行評價，并提出下期或下年度改善預算管理的意見和建議；

4、由人資部根據預算執行與完成情況進行評價（評價體系細則和標準由人資部制定）。同時對各部門和責任人進行評價，并做出評價結果。

五、罰則

1、對未能在第二條規定的時間之內完成預算編制工作的，以及預算內容不完整、數據勾稽不正確的，財務部將給予該部門直接責任人處以100元/次罰款，對該部門負責人處以200元/次罰款；

2、對每月未按時上報調整預算的部門，財務部暫停該部門報銷，并給予該部門直接責任人處以50元/次罰款，對該部門負責人處以100元/次罰款。

六、相關附件與表單

預算編制會議領導講話稿 預算編制工作會議上的講話篇六

編制說明

一、工程概況

1.工程名稱：中國農業科學院作物科學研究所實驗基地基礎設施改造項目

2.建設單位：中國農業科學院農業資源與農業區劃研究所

3.施工單位：

4.工程地點：廣東省江門市中國農業科學院農業資源與農業區劃研究所江門試驗站

二、編制范圍

實驗基地基礎設施改造項目，包括道路改造、排灌渠修筑、試驗場地平整、圍欄更新、大門維修、供水供電設施改造等，具體見施工圖。

三、

（一）建設行政主管部門的有關文件。

1．國家工程量清單規范（gb50500-2013）。

2．廣東省建設工程計價通則（2010）、《廣東省建筑與裝飾工程綜合定額（2010年）》、《廣東省市政工程綜合定額（2010年）》、《廣東省安裝工程綜合定額（2010年）》及相應的計價程序，采用清單計價辦法。

3．人工工資、材料價格、機械臺班執行江門市2014年4月份信息價并結合市場情況進行取定。

（二）建設綜合勘察研究設計院有限公司設計的施工圖。

四、編制情況

1．計費程序執行“關于發布江門市建筑與裝飾工程、市政工程、安裝工程、園林綠化工程計價程序(2010綜合定額)的通知”；稅金按3.477%計取。

2.其他項目費中的預算包干費費率取上限計算即2％計算。

五、編制結果

編制造價(建安工程費，不含工程建設其他費用)：￥4,902,388.85元 詳見工程預算書。