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財務情況說明書是財務附注嗎篇一

（一）企業主營業務范圍和附屬其他業務，企業從業人員、職工數量和專業素質的情況。本公司成立于（）年。是以（）為主業的公司，現有員工（）人，其中大專以上人員（）人，占公司總人數的（）%；技術人員（）人。占公司總人數的（）%。

公司企業法人營業執照注冊號：

公司注冊地址：

公司注冊資本：人民幣（）萬元。

公司法定代表人：

公司經營范圍：

公司主營業務：

（年月日），公司經（）科學技術委員會認定為軟件企業，并取得了頒發的軟件企業認定證書，證書編號：（）。

（二）本年度生產經營情況。

1、主要產品的產量、業務營業量、銷售量（出口額、進口額）及同比增減量。

2、經營環境變化對企業生產銷售（經營）的影響。

3、營業范圍的調整情況。

4、新產品、新技術、新工藝開發及投入情況。

（三）對企業業務有影響的知識產權的有關情況。

（四）開發、在建項目的預期進度及工程竣工決算情況。

（五）經營中出現的問題與困難，以及需要披露的其他業務情況與事項等。

二、利潤實現、分配及企業虧損情況（經濟效益分析）。

1、本年主營業務收入（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％。

2、本年主營業務成本（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，主營業務成本占主營業務收入的（）％。

3、本年主營業務稅金及附加（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，主營業務稅金及附加占主營業務收入的（）％。

4、本年產品銷售費用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，主營業務費用占主營業務收入的（）％。

5、本年管理費用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，管理費用占主營業務收入的（）％。

6、本年財務費用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，財務費用占主營業務收入的（）％。

7、本年營業利潤（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，營業利潤占主營業務收入的（）％。

8、其他項目的比例參閱損益分析表。

（上述指標增減變動也可以用表格形式反應，下面是文字說明變動原因。）。

（一）主營業務收入變動情況。

1、主營業務收入同比增減額。

（二）成本費用變動的主要因素。

原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對利潤增減的影響。

（三）其他業務收入、支出的增減變化。

若其他收入占主營業務收入10%（含10%）以上的，則應按類別披露有關數據。

（四）同比影響其他收益的主要事項。

1、投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因。

2、補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤情況。

3、影響營業外收支的主要事項、金額。

（五）利潤分配情況。

1、本年實現利潤總額（）萬元，凈利潤（）萬元。

2、全年上交稅金總額（）萬元，其中所得稅（）萬元，增值稅（）萬元。

3、本年提取盈余公積（）萬元，其中公益金（）萬元。

4、本年分配給投資者利潤（）萬元，其中普通股股利（）萬元，優先股股利（）萬元。

5、本年職工工資總額（）萬元，職工人數（）人，職工全年平均收入（）萬元。

（七）稅賦調整對凈利潤的影響，包括有關稅種和稅率調整、享受各稅優惠政策退稅返還等數額。

（八）會計政策、會計估計變更對利潤總額的影響數額。

（九）虧損總額及其同比增減額，虧損的主要原因：產品滯銷、成本費用加大、管理不善等造成的虧損及虧損額進行分析。

三、資金增減和周轉情況。

（一）各項資產所占比重。

1、各項資產所占比重。

2、應收賬款、其他應收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因。

（二）不良資產情況。

1、待處理財產損溢主要內容及其處理情況。

2、潛虧掛賬（含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬）內容及原因。

3、按賬齡分析三年以上的應收賬款和其他應收款未收回原因及壞賬處理辦法。

4、長期積壓商品物資、不良長期投資等產生的原因及影響。

5、不良資產比率。

1、流動負債與長期負債的比重。

2、長期借款、短期借款、應付賬款、其他應付款同比增減金額及原因。

3、企業償還債務的能力和財務風險狀況。

4、三年以上的應付賬款和其他應付款金額、主要債權人及未付原因。

5、逾期借款本金和未還利息情況。

（五）現金增減和周轉情況。

1、本年經營活動現金流量比上年增長（）萬元，增長率（）%；本年投資活動現金流量比上年增長（）萬元，增長率（）%；本年籌資活動現金流量比上年增長（）萬元，增長率（）%。

2、本年現金及現金等價物凈增加額比上年增長（）萬元，增長率（）%；

3、本年應收賬款周轉率為（）；存貨周轉率為（）；流動資產周轉率為（）；固定資產周轉率為（）；總資產周轉率為（）。

4、企業的發展能力指標情況：主營業務收入增長率為（）；凈利潤增長率為（）；留存盈利比率為（）。

四、所有者權益（或股東權益）增減變動情況。

五、對企業財務狀況、經營成果和現金流量有重大影響的其他事項。

1、會計政策的變動。

2、會計估計的變更。

3、重要合同事項。

4、重要投資事項。

5、對現金流量有重大影響的其他事項。

六、本期工作總結和后期工作建議。

1、針對本期企業經營管理中存在的問題，提出下一階段應該采取的改進管理和提高經營業績的具體措施，以及業務發展計劃。

2、總結財務核算、報表編制工作成績與不足，對今后工作的建議。

財務情況說明書是財務附注嗎篇二

20__年，我們公司不僅負責處理__年遺留問題，還負責__年的任務，時間緊，任務重，壓力大，但在公司領導的正確指導下和同事們的支持下，財務人員積極配合各項目組的工作，完成了各項工作。

一、加強學習，提高工作效率。

1、為了更好地完成征收任務，財務人員自覺學習相關法律法規和新的__政策，虛心向老同志學習經驗，為領導制定計劃，為大眾制定答案等工作。

2、參加討論研究新的__方案，制定科學合理的計算方法和統計數據等表格。

二、做好財務日常會計工作。

3、每月按時申請經費，發放自由職業者工資，支付各稅金，財務會計日清月結算，會計實際一致，會計實際一致。

三、做好項目資金管理工作。

嚴格按照《會計法》和《事業單位會計制度》要求對項目資金進行會計、控制成本，及時繳稅，提供合法、真實、準確、完整的會計信息，保證項目資金規范的使用。

財務工作情況總結4。

在這一年的時間里，公司在董事會的正確領導下，在每一位員工的勤奮努力下，穩步發展，勇于創新，經受了市場硝煙的洗禮，在殘酷的競爭中逐漸成熟起來了。我作為公司財務部的一員，也與公司一齊經歷了不平凡的一年?，F就我一年的工作簡單總結一下。

一、牢記職責，忠于職守。

在一個企業中，出納的工作看似簡單而又平凡，但我深知這個崗位包含著多少領導的信任和期望，我的職責是要看好錢袋子，記好帳本子，緊把收付關，職責重于泰山。在日常工作中，注意和主管會計密切配合，有條不紊的開展業務。銀行和現金的收支是我的主要業務資料，隨時掌握銀行存款余額，定時上報數據，及時為領導供給決策依據;保證經營用現金的支出，跑銀行不怕苦累，風雨無阻;對待購房客戶不煩不燥，耐心接待，即使加班也要保證售房款的收賬。我們計財部雖然忙碌但很充實，節奏緊張但很團結，我體會到工作的歡樂。

二、加強財務管理，進取理解審計監督。

為了保證企業資產的保值增值，公司財務部門在每個季度末對各公司財務進行審計檢查。對審計組提出的意見和疑問，我們都及時更正，詳細解答。遇到不能確定的業務問題虛心請教，在保證帳務核算正確的同時也提高了自我的業務水平。

三、維護企業利益。

作為一個財務人員，必須時刻牢記自我的天職，那就是管好企業資產，維護企業利益。在工作中為領導決策供給信息，要進取穩妥，防范風險，敢于進言。在最近有一個單位向我公司要求借款，根據我公司和對方的具體情景，出于我作為一個會計人員的職責，大膽提出反對意見，受到領導的重視，并采納了我們的意見。事后我們的做法受到了公司領導的肯定和贊許。從這一件事上，我更加感受到我的工作的重要性和職責的重大，認識到企業利益高于一切。

四、加強業務學習，不斷完善自我，緊跟企業發展的步伐。

公司在發展壯大，對人員的需求標準也在不斷提高。為提高自我的業務素質，我進取參加各種業務培訓，強化業務技能。經過努力，我順利經過了會計職稱資格考試，取得了會計師中級職稱。但這只是我工作中的一個階段性目標，在以后的學習中我還將以"思想，業務過硬，技能嫻熟，務實高效"的工作高手的目標而努力。

五、提高認識，改正錯誤，彌補不足。

在公司里，我既是一名普通員工，又是一名股東，這種雙重身份就決定我要用更高的標準要求自我。"不以善小而不為，不以惡小而為之"。過去我對自我要求不嚴，在一些小節上不注意約束自我，容易犯自由散漫的毛病，這一點公司領導和同事們都以往批評和提醒過我，我虛心理解。在以后的工作中，我會時刻提醒自我，嚴守紀律，遵守公司制度，團結同事，爭取工作再上新臺階。

財務工作情況總結5。

各部門同事的大力支持配合下，財務部以強烈的責任心和敬業精神，出色完成了財務部各項日常工作，較好地配合了各分公司及合作方的業務工作，及時準確地為公司領導、有關政府部門提供財務數據。當然，在完成工作的同時也還存在一些不足。

下面向公司領導匯報一下財務部20__年度的工作：

一、公司本部的財務管理和財務核算工作。

(一)作為職能工作部門，合理控制成本費用，以"認真、嚴謹、細致"的精神，有效地發揮企業內部監督管理職能是我們工作的重中之重。20__年財務部在成本控制方面比往年有了一定的提高，隨著公司業務的不斷拓展，新增項目前期投入較大，成本費用也隨之增加，每月的日常辦公消耗用品和辦公設備是一筆不小的開支，財務部積極主動配合公司行政部門，在采購工作中嚴格把關，成本控制方面取得了一定成效。

(二)20__年度，財務部的日常會計核算工作具體如下：

1、在借款、費用報銷、報銷審核、收付款等環節中，我們堅持原則、嚴格遵照公司的財務管理制度，把一些不合理的借款和費用報銷拒之門外。

2、在憑證審核環節中，我們認真審核每一張憑證，堅決杜絕不符合要求的票據，不把問題帶到下個環節。

3、每月核算__多人的工資是財務部最為繁重的工作，除了計算發放工資外，我們還要為新入職員工說明工資構成及公司相關規定，這就要求財務人員必須耐心細致，盡量做到少出差錯或不出差錯。經過努力，公司每月基本上能準時發放工資。

4、按時完成公司的納稅申報、發票購買和管理、臺帳登記工作。

5、完成各政府相關部門下達的工作：公司的工商年檢、會計師事務所的財務審計、對統計局的季度申報等。

6、催收款項是財務部門最為重要的工作。由于受其他原因影響，工程款的催收難度也有所增加，雖然我們盡了很大努力，也取得一定的成效，但卻不是很理想。

總之，隨著公司業務的不斷擴大，20__年度財務部工作量越來越大，財務人員的人數并沒有相應增加。但我們能夠分清輕重緩急，有序地開展各項工作。一年來，我們完成了財務部的日常核算工作，并及時提供了各項準確有效的財務數據，基本上滿足了公司各部門及外部有關單位對我部的財務要求。

二、分公司及合作方的財務核算工作。

(一)跟進收取各分公司的款項，在經營部的幫助下，基本上能夠按照協議準時收取各分公司的款項。

本年度，由于a分部的業務量增大，b分公司、c分公司和d分公司等的部分業務轉到總公司開具發票、收退合作款，大大增加了我們的工作量。比如，a分部的年產值比20__年增長了50%;對b、c和d三個分公司20__年的開具發票、合作款的收取跟進、核算退回、投標保證金的支付收取等工作，財務部做了全力配合。

(二)今年合作方的業務量也比往年有較大的增加，這部分的利潤占公司的利潤比重較高。同樣，對合作方的開具發票、工程款的收取跟進、核算退回，投標保證金的支付收取等工作，財務部也全力予以配合完成，工作態度和工作成績得到了合作方的充分肯定。

三、不足和有待改善的地方。

一年中，財務部尚有應做而未做、應做好而未做好的工作，比如在資產實物性管理的建章建卡方面，在各項管理費用的控制上，在規范財務核算程序、統一財務管理表格方面，在更及時準確地向公司領導提供財務數據、實施財務分析等方面。在財務工作中我們也發現公司的一些基礎管理工作比較薄弱;日常成本費用支出比較隨意;這些應是20__年財務管理要著重思考和解決的問題。

作為財務人員，我們在公司加強管理、規范經濟行為、提高企業競爭力等方面還應盡更大的努力。我們將不斷地總結和反省，不斷地鞭策自己，加強學習，以適應時代和企業的發展，與各位共同進步，與公司共同成長。

財務情況說明書是財務附注嗎篇三

財務情況說明書是財務會計報告的重要組成部分，編寫好財務情況說明書對貫徹新《會計法》突出規范會計行為，保證會計資料質量的立法宗旨具有重要作用。財務情況說明書是企業（公司）年度、半年度財務報告期內生產經營的基本情況、財務狀況與經營成果的總結性書面文件。它為企業（公司）內部和外部了解、觀察、衡量、考核、評價其報告期內的經營業績和生產經營狀況提供重要依據。

企業（公司）的財務情況說明書必須按照《企業財務會計報告條例》和國家統一的會計制度規定，對需要說明的事項，至少應當對以下情況作出真實、完整、清楚的說明，（1）企業生產經營的基本情況；（2）利潤實現和分配情況；（3）資金增減和周轉情況；（4）對企業財務狀況、經營成果和現金流量有重大影響的其他事項。

分析的方法很多，主要有以下幾種：

1、平衡分析法。利用“資產=負債+所有者權益”的平衡原理分析各賬戶間的關系及變化。

2、比較分析法，或叫對比分析法。如分析計劃完成情況，用實際數同計劃數進行比較，來檢查分析計劃的執行情況；如比歷史水平，用本期實際數同上期或歷史最好年份（或正常年份）的數據進行比較，看發展變化情況；又如比先進，用本企業數據指標同本行業中的先進企業進行比較，或用本企業的產品同國內外同類產品的數據指標進行比較，以便制訂趕超目標等。

3、因素分析法，或稱連環替代法。先確定計劃與實際或本期與前期的差距諸因素，然后假定一個因素為可變，其余為不變，依法替換，以測定這些因素變動對數據指標的影響程度。

4、趨勢分析法。將數據指標連續幾年排列在一起進行比較，以測定本期財務狀況的變化趨勢。一般作成統計圖表加以比較，也可采用比較表。

5、比率分析法。用同期會計報表中的相關數據進行比較，求出它們之間的比率。國家規定工業企業財務評價指標，就使用了這種方法。

通過各種分析方法（財務情況說明書一般采用二、三種分析方法，不一定每種方法都使用）可以檢查企業經營計劃或目標的執行情況，評價經營業績，并找出差距，查明原因，總結經驗，提出改進措施，為下一步經營決策作出和制定經營方針目標提供依據。

一般要作到真實、準確、客觀、簡煉八個字。真實就是說明情況和問題要實事求是，有一說一，有二說二，不夸大，不縮小，不隱瞞或歪曲事實真相，不搞假數據真分析。準確就是說明情況和問題不要模棱兩可，似是而非，使人不知其然。客觀就是既要肯定成績，又要指出問題，既要報喜，又要報憂。簡煉就是文字要簡潔精煉，篇幅不宜冗長，不要貪多求全，要突出重點。

一般說來，小型企業編寫財務說明書相對簡單一些，由主管會計自己執筆就可以，大中型企業業務比較復雜，內部分工較細，可以采取以下方法和步驟：

1、做好資料的收集、積累、整理等到準備工作。

這是提高工作效率和工作質量的保證，應從兩方面著手：

（1）數據指標的收集和整理。如計劃數、定額、預算、歷史數據、同行業、同類產品等數據，分析時可信手拈來。

（2）典型事例的調查。對企業重要經濟活動、會議、事件要注意了解掌握，必要時到現場進行實地調查，記錄在案，供編寫說明書時采用。調查到的情況有時可以從會計報表的數據得到證實，會計報表上的數據又可以進一步擴大線索，進一步調查核實。使活情況與死數字結合起來，相互印證。使說明書既有數據又有實例，更具說服力。

2、分工負責，齊頭并進。

大型企業情況復雜，分工細致不應該也不可能由一人總攬說明書的編寫工作，可以按照業務分工分頭編寫，并安排好進度，最后由一人匯總修改，防止相互矛盾。為使說明書編寫規范化，可規定一定程式，擬個提綱，列出大體框架，有些數據可列示表式留出空格，等到會計報表數據出來再填進格內，這有利于分工編寫，并能加速編寫過程。

3、共同討論，達成共識。

因為人們認識上的差距和看問題的角度不同，同一數據有時會有不同看法，甚至意見相左。所以，會計報表初稿出來后，應組織有關人員（總會計師或財務經理、財務部門負責人、專職分析人員、有關業務人員）一起議論，對當年財務狀況和經營成果作出基本估計，集思廣益，達成共識，然后著手編寫。

4、審查上報。

財務負責人或總會計師應將財務情況說明書向廠務會議（股份公司是董事會）匯報，經討論通過后才能報出。

大致有如下幾點：

1、不要說套話、穿靴戴帽、使用空洞的詞藻，要開門見山。

2、避免數字的文字化，拉長篇幅。一些數據用表式列示，可以省略文字表述。

3、避免有情況無分析。財務情況說明書要通過分析讓讀者了解企業在報告期的財務狀況和經營成果的總評價，還要知道哪些業務經營得好，哪些業務經營得不好等具體信息。不能只羅列現象，不分析問題，就數字論數字，搞數字游戲，例如有的指標基數低，計算出來的完成率或者增長率可能很大，有時翻幾番、幾十番，夸大成績易使人誤解，因此要進行分析，不能只看百分比。

4、不要把會計報表編制說明寫進財務情況說明書?！镀髽I財務會計報告條例》規定，對會計報表的編制基礎、編制依據、編制原則和方法及主要項目所作的解釋，屬于會計報表附注。它是為便于會計報表使用者理解會計報表的內容而對會計報表的編制附加的說明，不應作為財務情況說明書的內容。

5、不要把財務情況說明書寫成經濟活動分析報告。在說明書中所表述的生產經營情況只能是概括的，過于詳盡就成了經濟活動分析。經濟活動分析是對企業生產經營活動的全面分析、評價和建議，涉及范圍較廣。經濟活動分析數據來源于統計核算，業務換算和會計核算資料，既有貨幣計量指標，又有實物計量指標；財務情況說明書數據主要來源于會計報表，是以貨幣計量的。經濟活動分析是組織企業生產技術經濟各部門編寫的，著眼于檢查計劃和經濟目標的實現情況，加強企業內部管理、挖掘企業潛力；財務情況說明書主要是由財務部門編寫，不僅供內部管理需要，而且要滿足企業外部特別是投資者和債權人對本企業了解、考核、評價和監督的要求。

6、不要把財務工作總結、工作報告、經驗介紹、調查研究、問題探討等寫入財務情況說明書。財務情況說明書是根據現成的數據資料經過加工整理編寫的，是憑數據說話。

財務情況說明書是財務附注嗎篇四

本企業屬于（）企業，成立于（）年。是以生產和銷售（）為主業的公司，其主營業務收入占企業總收入的比重為（）％。公司現有資產總額已達（）萬元，其中包括流動資產（）萬元，占總資產的比例為（）％；固定資產（）萬元，占資產總額的比例為（）％。負債總額達（）萬元，其中流動負債（）萬元，占負債總額的（）％，所有者權益（）萬元，占企業資產總額的（）％。

二、企業經營情況分析

1、本年主營業務收入（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％。

2、本年產品銷售費用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，主營業務費用占主營業務收入的（）％。

3、本年主營業務成本（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，主營業務成本占主營業務收入的（）％。

4、本年管理費用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，管理費用占主營業務收入的（）％。

5、本年財務費用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，財務費用占主營業務收入的（）％。

6、本年主營業務稅金及附加（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，主營業務稅金及附加占主營業務收入的（）％。

7、本年營業利潤（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，營業利潤占主營業務收入的（）％。

8、

其他

三、利潤實現和分配情況

1、本年實現利潤總額（）萬元，凈利潤（）萬元。

2、全年上交所得稅（）萬元，增值稅（）萬元。

3、本年提取盈余公積（）萬元，其中公益金（）萬元。

4、本年分配給投資者利潤（）萬元，其中普通股股利（）萬元，優先股股利（）萬元。

5、本年職工工資總額（）萬元，職工人數（）人，職工全年平均收入（）萬元。

四、資金增減和周轉情況

1、本年經營活動現金流量比上年增長（）萬元，增長率（）%；本年投資活動現金流量比上年增長（）萬元，增長率（）%；本年籌資活動現金流量比上年增長（）萬元，增長率（）%。

2、本年現金及現金等價物凈增加額比上年增長（）萬元，增長率（）%；

3、本年應收賬款周轉率為（）；存貨周轉率為（）；流動資產周轉率為（）；固定資產周轉率為（）；總資產周轉率為（）。

4、企業的發展能力指標情況：主營業務收入增長率為（）；凈利潤增長率為（）；留存盈利比率為（）。

5、可持續增長率為（），說明企業主營業務收入的最大增長能力。從長期趨勢看，如果企業實際的主營業務收入增長率高于持續增長率，表明企業過度擴張，則必須對外籌資；反之，如果企業實際的主營業務收入增長率低于持續增長率，表明企業增長不足，應積極尋求投資機會，實現適度增長。

五、對企業財務狀況、經營成果和現金流量有重大影響的其他事項說明

1、會計政策的變動。

2、會計估計的變更。

3、重要合同事項。

4、重要投資事項。

5、對現金流量有重大影響的其他事項。

附件：1、資產負債表環比分析、資產負債表結構分析

2、利潤表環比分析、利潤比結構分析

3、現金流量表環比分析、現金流量表結構分析

4、利潤分配表分析

5、財務比率分析

6、杜邦分析體系

撰稿人：

2017年12月10日

本企業屬于服務性企業，成立于2017年。是以綠化施工為主的公司，主營業務收入占企業總收入的比重為100％。公司現有資產總額已達16萬元，其中包括流動資產13.14萬元，占總資產的比例為82％；固定資產2.87萬元，占資產總額的比例為18％。負債總額達2萬元，資產負債率為12.5%，其中流動負債2萬元，占負債總額的`100％，所有者權益14萬元，占企業資產總額的87.5％。

二、企業經營情況分析

1、本年主營業務收入24萬元，比去年同比增長14萬元，增長率140％。

2、本年管理費用15.83萬元，比去年同比增長3.52萬元，增長率28.6％，管理費用占主營業務收入的66％。

3、本年主營業務稅金及附加1.36萬元，比去年同比增長0.79萬元，增長率138.6％，主營業務稅金及附加占主營業務收入的5.67％。

4、本年營業利潤6.8萬元，比去年同比增長7.9萬元；營業利潤占主營業務收入的28.33％。

三、利潤實現和分配情況

1、本年實現利潤總額6.8萬元，凈利潤5.1萬元。

2、全年上交所得稅1.7萬元。

3、本年職工工資總額8.4萬元，職工人數7人，職工全年平均收入

1.2萬元。

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財務情況說明書是財務附注嗎篇五

三、組織結構：部長及干事各一名。

四、部門簡介：

財務部作為社團的核心部門，管理并監督本社團的各項財務收支，嚴格做好內部審計工作，保證財務管理和物資管理的規范化，正確進行會計核算。定期編制財務報表，同時著眼于社團未來的活動安排，進行合理預算，提高資金使用效率，促進社團發展。

五、主要職責：

1.負責社團的財務管理及各項收支審核，結算工作;。

2.負責社團各項活動的經費預算和報銷工作;。

3.定期編制財務報表，反映和監督社團的運作情況;。

4.做好財務檔案材料的收集,整理及歸檔工作;。

5.協助學生社團聯合會做好對本社團定期的財務清查和監督工作;。

6.搞好部門內部建設，確保社團財務安全。

六、能力要求：

1.對財務工作感興趣，具有一定的財務知識和專業素養;。

2.綜合素質良好，人品正直，工作踏實，做事嚴謹細致，具有很強的責任心;。

3.有較好的應變能力。

財務情況說明書是財務附注嗎篇六

一、企業概況：

江西興旺化工廠，性質為國有企業，屬于一般納稅人，本企業共設兩個基本生產車間，其中一車間生產a產品，二車間生產b、c兩種產品，各種產品生產為單步驟大批超多簡單生產，材料生產開始時一次投入，本年生產a產品100箱，其中完工50箱；生產b產品105箱，完工45箱。企業在職職工共計240人，法定代表人劉大林。在本年企業銷售a產品90箱，銷售b產品80箱，本年在財產清查中，發現盤虧木箱4個，成本80元；盤虧機器一臺，原價80000元，已提折舊76000元；本年末企業資產總額為:6155664。20元，負債:2127317。85元，所有者權益:4028346。35元，本年所取得的所有者權益及負債總額6155664。20元，其中主營業務利潤:190元，營業利潤:934815。06元，利潤總額:954315。04元，上交國家所得稅308323。96元，發生凈利潤為645991。08元，向投資人分配凈利潤163044。78元，于年初相比較，企業的凈資產額凈增加1415681。20元，負債增加1462417。85元，所有者權益增加-46736。65元。

二、企業本年所采用會計政策說明。

本企業在會計核算采用科目匯總表登記總帳處理程序，使用匯總方法，為每半月匯總一次，開戶銀行所規定的庫存現金金額為3000元，各部門科室和個人備用金采用一次報銷制，企業在存貨核算中，甲乙兩種材料采用計劃成本核算，其它存貨采用實際成本核算法。對實際成本計價法核算的發出存貨核算方法，采用先進先出法，包裝物領用時采用一次攤銷法，企業固定資產折舊采用分類折舊率計提折舊，本廠職工工資按計時工資付，并按14%計提福利費，2%計提工會經費，1。5%計提教育費，企業采用備抵法來核算壞賬，并計提壞賬準備金，于年末按應收賬款余額5‰來計提壞賬準備金金額，在產品成本中選用品種法，在計算產品成本中，將總成本在完工產品與在產品之間分配，采用約當產量法，并確定在產品的完工程度為50%，企業對長期投資中的股權投資采用成本法核算，收入的確認標準嚴格按照國家統一會計制度規定標準確認，在會計核算中遵守國家會計制度規定的13項原則，并按照《財務會計報告條例》的規定編報會計報表，并按期向信息需求人報送會計報表。

三、企業主要財務指標分析和說明。

（一）企業償債潛力分析：

1。流動比率：

評價：與傳統流動比率為200%比較，本企業流動比率高于傳統模式，說明本企業短期內償債潛力強。

2。速動比率：

評價：與傳統速動比率最優模式100%比較，本企業速動比率比大證明企業近期內償債潛力強。

3。現金比率：

評價：現金比率反映企業隨時還債的潛力。但是現金比率并非越高越好?，F金比率過高反映了企業不善于利用現金資源，沒有把現金投入經營。相反，現金比率過低則反映出企業支付流動負債的困難。

4。資產負債率：

評價：如果資產負債率大于50%，小于80%，證明企業的資本結構優，如果大于80%，企業的負債不合理，風險大，小于50%，企業負債也不合理，表示企業所有潛力運用負債經營給企業帶來更多利潤。

（二）企業營運潛力分析：

1。應收賬款周轉率次數=賒銷凈額/應收賬款平均余額=3280000/131545=24。93(次)。

應收賬款周轉天數=365/應收賬款周轉次數=14。64(天)。

評價：應收賬款周轉次數越高，周轉天數越短，說明企業收回賬款的速度越快，資產的流動性越強，資金周轉狀況越好。但是應收賬款周轉次數過高，周轉天數過短，則說明企業的賒賬條件過于苛刻，只賒銷給信譽良好的客戶，而信譽不好或資金暫時緊張，不能嚴格按時付款的客戶則被拒之門外，這樣就會限制銷售量的增長，從而影響企業的收益。如果應收賬款周轉次數過低，或周轉天數過長，則說明企業應收賬款催收不利，或是賒銷條件太寬，這樣不利于企業充分利用資金。所以考察應收賬款的回收速度，務必與企業的賒銷條件相結合。

2。存貨周轉次數=主營業務總成本/平均存貨成本=1360000/1257695。67=1。08(次)。

存貨周轉天數=365/存貨周轉次數=365/1。08=337。96(天)。

評價：存貨周轉次數越大，存貨變現速度就越快，企業經營狀況就越好。在存貨水平必須的狀況下，存貨周轉次數越高，企業的銷售成本越高，證明企業的銷售潛力越強。反之，則說明企業的銷售潛力就越弱。

3。流動資產周轉天數=主營業務收入/流動資產平均余額=3280000/2648482。1=1。24(次)。

評價：流動資產周轉次數是分析流動資產周轉狀況的一個綜合性指標，這項指標越高，說明流動資產周轉速度越快，相對地節約資產數額越大。而延緩周轉速度，需要補充流動資產參加周轉，構成資金浪費，相對地降低了企業的資金使用效率。

4?？傎Y產周轉次數=主營業務收入/資產平均總額=3280000/5450282。10=0。60(次)。

評價：這一比率可用來分析企業全部資產的使用效率。如果這個比率較低，說明企業利用其資產的效率較差，會影響企業的獲利潛力，企業就應采取措施提高銷售收入或處理廢舊不用資產，以提高總資產利用率。

（三）企業盈利潛力分析：

評價：是企業實現的稅后利潤與主營業務凈收入的比率。說明每一元的銷售收入會帶來多少利潤。

評價:成本費用利潤率是衡量企業營業成本費用獲利潛力的指標。這項指標提高，證明在成本費用必須的狀況下，實現了更多的利潤，或者證明在利潤總額必須的狀況下，降低了成本費用，或者證明在增加利潤的同時又降低了成本費用。這項指標降低，則說明企業的成本費用升高，利潤水平下降。

評價:這項比率是衡量企業資本金獲利潛力的指標。資本金利潤率提高，所有者的投資收益和國家的所得稅就增加。對股份有限公司來說，提高資本金利潤率還意味著股票的升值。

評價:對所在者來說，這個比率很重要。這個比率越大，投資者投入資本獲利潛力越強。

四、總結說明。

透過以上企業概況介紹和主要財務指標分析及報表相關數字顯示，其優點：

1。從總體上看本企業產品成本下降浮度比較大，其原因在生產過程中透過開源節流，材料耗資下降，人工工資及單位成本降低，企業應總結經驗，企業應繼續加強成本核算管理。

2。企業采用謹慎原則，對應收賬款進行核算，防止了壞賬給企業帶來的損失。

3。企業的盈利水平提高，無論從盈利的絕對數或相對數都高于社會平均盈利率，證明企業處于成長期。

缺點：

1。本年度的管理費用畸高，其原因是發生壞賬10000元，補提壞賬準備，增加管理費用，企業在今后的生產經營中，就應加強應收賬款管理，制定切合實際的收賬政策，降低壞賬風險。

2。企業在甲、乙兩種材料計劃成本核算中，計劃成本的單價與實際有較大差異，推薦修訂計劃成本，重新預測，使得計劃成本接近實際水平，同時加強采購過程的業務管理，防止采購人員人為的抬高價格。

財務情況說明書是財務附注嗎篇七

本企業屬于服務性企業，成立于2010年。是以綠化施工為主的公司，主營業務收入占企業總收入的比重為100％。公司現有資產總額已達16萬元，其中包括流動資產13.14萬元，占總資產的比例為82％；固定資產2.87萬元，占資產總額的比例為18％。負債總額達2萬元，資產負債率為12.5%，其中流動負債2萬元，占負債總額的100％，所有者權益14萬元，占企業資產總額的87.5％。

二、企業經營情況分析

1、本年主營業務收入24萬元，比去年同比增長14萬元，增長率140％。

2、本年管理費用15.83萬元，比去年同比增長3.52萬元，增長率28.6％，管理費用占主營業務收入的66％。

3、本年主營業務稅金及附加1.36萬元，比去年同比增長0.79萬元，增長率138.6％，主營業務稅金及附加占主營業務收入的5.67％。

4、本年營業利潤6.8萬元，比去年同比增長7.9萬元；營業利潤占主營業務收入的28.33％。

三、利潤實現和分配情況

1、本年實現利潤總額6.8萬元，凈利潤5.1萬元。

2、全年上交所得稅1.7萬元。

3、本年職工工資總額8.4萬元，職工人數7人，職工全年平均收入

1.2萬元。

四、資金增減和周轉情況

1、本年應收賬款周轉率為79%；流動資產周轉率為218%；固定資產周轉率為667%；總資產周轉率為172%。

2、企業的發展能力指標情況：主營業務收入增長率為140%。

五、總結說明

公司由于成立時間短，剛剛起步，雖然經營效益增長很快，但不確定因素很多，主要是應收賬款增加較大，后期應積極回款；同時職工工資總額占比較高，應很好控制。

一、企業基本情況

二、生產經營情況分析

（一）企業業務范圍————————————————

（二）2014年度實現主營業務收入**元，與2013年同期相比，增加了**元。 （三）2014年度發生主營業務成本**元，主要包括人工費、材料及修理費、分包成本及

其他

（四）2014年度無其他業務收入、支出。

（五）2014年度實現凈利潤**元，提取法定盈余公積**元，年末未分配利潤為**元。

（六）公司經營成長較緩慢，2014年公司開拓施工市場形勢比較嚴峻，施工項目毛利率較往年有所降低。從市場角度來講，公司尚面臨著很多的困難，目前競爭壓力較大，項目利潤較低。

三、企業經濟效益分析

企業2014年度主營業務收入為**元，主營業務成本為**元，成本支出與上

年相比無明顯結構變化，本年共計提營業稅及附加合計**元，本企業無利息支出，本年財務費用**元，企業凈資產收益率較**2013年度**下降了**個百分點，總資產報酬率為**，較2013年度**下降**個百分點。

四、現金流情況分析

（一）經營產生的凈現金流入為**元、投資產生的現金流出為**元、籌資活動產生現金流出為**元。

（二）與2013年度現金流量情況相比，經營產生的現金流入減少了**元，投資產生的現金流出減少了**元，籌資活動產生現金流出無變化。

（三）本企業2014年度無重大的現金流出。

五、所有者權益變動情況分析

（一）本年上繳應收股利**元。

（二）本年增加計提盈余公積**元 。

（三）本年企業實收資本無變化。

六、重大事項說明

本企業本年無重大事項。

七、風險及內控管理情況

（一）制定內控管理規章制度，完善內控部門設置。

（二）內控嚴格把關，促進企業穩步發展。

八、問題整改情況

無

九、有關工作建議。

希望對財務會計決算工作加大支持力度。

（特別提示：本說明書是給大家提供了一個編寫財務情況說明書的基本框架、參考范本。內容包括但不限于以下所列各項提示。各公司可以根據本公司實際情況，編寫財務情況說明書，不完全受本

范文

一、企業生產經營的基本情況

（一）企業主營業務范圍和附屬其他業務，企業從業人員、職工數量和

專業

公司企業法人營業執照注冊號：

公司注冊地址：

公司注冊資本：人民幣 （）萬元

公司法定代表人：

公司經營范圍：

公司主營業務：

（ 年 月 日），公司經（）科學技術委員會認定為軟件企業，并取得了頒發的軟件企業認定證書，證書編號：（）。

（二）本年度生產經營情況

1、主要產品的產量、業務營業量、銷售量（出口額、進口額）及同比增減量

2、經營環境變化對企業生產銷售（經營）的影響

3、營業范圍的調整情況

4、新產品、新技術、新工藝開發及投入情況

（三）對企業業務有影響的知識產權的有關情況

（四）開發、在建項目的預期進度及工程竣工決算情況

（五）經營中出現的問題與困難，以及需要披露的其他業務情況與事項等

二、利潤實現、分配及企業虧損情況（經濟效益分析）

1、本年主營業務收入（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％。

2、本年主營業務成本（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，主營業務成本占主營業務收入的`（）％。

3、本年主營業務稅金及附加（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，主營業務稅金及附加占主營業務收入的（）％。

4、本年產品銷售費用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，主營業務費用占主營業務收入的（）％。

5、本年管理費用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，管理費用占主營業務收入的（）％。

6、本年財務費用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，財務費用占主營業務收入的（）％。

7、本年營業利潤（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，營業利潤占主營業務收入的（）％。

8、其他項目的比例參閱損益分析表。

（上述指標增減變動也可以用表格形式反應，下面是文字說明變動原因。）

（一） 主營業務收入變動情況

1、主營業務收入同比增減額

（二）成本費用變動的主要因素

原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對利潤增減的影響

（三）其他業務收入、支出的增減變化

若其他收入占主營業務收入10%（含10%）以上的，則應按類別披露有關數據

（四）同比影響其他收益的主要事項

1、投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因

2、補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤情況

3、影響營業外收支的主要事項、金額

（五）利潤分配情況

1、本年實現利潤總額（）萬元，凈利潤（）萬元。

2、全年上交稅金總額（）萬元，其中所得稅（）萬元，增值稅（）萬元。

3、本年提取盈余公積（）萬元，其中公益金（）萬元。

4、本年分配給投資者利潤（）萬元，其中普通股股利（）萬元，優先股股利（）萬元。

5、本年職工工資總額（）萬元，職工人數（）人，職工全年平均收入（）萬元。

（七）稅賦調整對凈利潤的影響，包括有關稅種和稅率調整、享受各稅優惠政策退稅返還等數額。

（八）會計政策、會計估計變更對利潤總額的影響數額

（九）虧損總額及其同比增減額，虧損的主要原因：產品滯銷、成本費用加大、管理不善等造成的虧損及虧損額進行分析。

三、資金增減和周轉情況

（一）各項資產所占比重

1、各項資產所占比重

2、應收賬款、其他應收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因

（二）不良資產情況

1、待處理財產損溢主要內容及其處理情況

2、潛虧掛賬（含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬）內容及原因

3、按賬齡分析三年以上的應收賬款和其他應收款未收回原因及壞賬處理辦法

4、長期積壓商品物資、不良長期投資等產生的原因及影響

5、不良資產比率

（三）負債情況

1、流動負債與長期負債的比重

2、長期借款、短期借款、應付賬款、其他應付款同比增減金額及原因

3、企業償還債務的能力和財務風險狀況

4、三年以上的應付賬款和其他應付款金額、主要債權人及未付原因

5、逾期借款本金和未還利息情況

（五）現金增減和周轉情況

1、本年經營活動現金流量比上年增長（）萬元，增長率（）%；本年投資活動現金流量比上年增長（）萬元，增長率（）%；本年籌資活動現金流量比上年增長（）萬元，增長率（）%。

2、本年現金及現金等價物凈增加額比上年增長（）萬元，增長率（）%；

3、本年應收賬款周轉率為（）；存貨周轉率為（）；流動資產周轉率為（）；固定資產周轉率為（）；總資產周轉率為（）。

4、企業的發展能力指標情況：主營業務收入增長率為（）；凈利潤增長率為（）；留存盈利比率為（）。

四、所有者權益（或股東權益）增減變動情況

五、對企業財務狀況、經營成果和現金流量有重大影響的其他事項。

1、會計政策的變動。

2、會計估計的變更。

3、重要合同事項。

4、重要投資事項。

5、對現金流量有重大影響的其他事項。

六、本期工作總結和后期工作建議

1、針對本期企業經營管理中存在的問題，提出下一階段應該采取的改進管理和提高經營業績的具體措施，以及業務發展計劃。

2、總結財務核算、報表編制工作

成績

財務情況說明書是財務附注嗎篇八

本企業屬于企業，成立于()年。是以生產和銷售()為主業的公司，其主營業務收入占企業總收入的比重為()%。公司現有資產總額已達()萬元，其中包括流動資產()萬元，占總資產的比例為()%;固定資產()萬元，占資產總額的比例為()%。負債總額達()萬元，其中流動負債()萬元，占負債總額的()%，所有者權益()萬元，占企業資產總額的()%。

二、企業經營情況分析。

1、本年主營業務收入()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%。

2、本年產品銷售費用()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，主營業務費用占主營業務收入的()%。

3、本年主營業務成本()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，主營業務成本占主營業務收入的()%。

4、本年管理費用()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，管理費用占主營業務收入的()%。

5、本年財務費用()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，財務費用占主營業務收入的()%。

6、本年主營業務稅金及附加()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，主營業務稅金及附加占主營業務收入的()%。

7、本年營業利潤()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，營業利潤占主營業務收入的()%。

8、其他項目的比例參閱損益分析表。?三、利潤實現和分配情況。

1、本年實現利潤總額()萬元，凈利潤()萬元。?2、全年上交所得稅()萬元，增值稅()萬元。?3、本年提取盈余公積()萬元，其中公益金()萬元。?4、本年分配給投資者利潤()萬元，其中普通股股利()萬元，優先股股利()萬元。

5、本年職工工資總額()萬元，職工人數()人，職工全年平均收入()萬元。

四、資金增減和周轉情況。

1、本年經營活動現金流量比上年增長()萬元，增長率()%;本年投資活動現金流量比上年增長()萬元，增長率()%;本年籌資活動現金流量比上年增長()萬元，增長率()%。

2、本年現金及現金等價物凈增加額比上年增長()萬元，增長率()%;。

3、本年應收賬款周轉率為();存貨周轉率為();流動資產周轉率為();固定資產周轉率為();總資產周轉率為()。

4、企業的發展能力指標情況：主營業務收入增長率為();凈利潤增長率為();留存盈利比率為()。

5、可持續增長率為()，說明企業主營業務收入的最大增長能力。從長期趨勢看，如果企業實際的主營業務收入增長率高于持續增長率，表明企業過度擴張，則必須對外籌資;反之，如果企業實際的主營業務收入增長率低于持續增長率，表明企業增長不足，應積極尋求投資機會，實現適度增長。

五、對企業財務狀況、經營成果和現金流量有重大影響的其他事項說明。

1、會計政策的變動。?2、會計估計的變更。?3、重要合同事項。?4、重要投資事項。

5、對現金流量有重大影響的其他事項。

財務情況說明書是財務附注嗎篇九

（一）企業主營業務范圍和附屬

其他

專業

（二）本年度生產經營情況

1、主要產品的產量、業務營業量、銷售量（出口額、進口額）及同比增減量

2、經營環境變化對企業生產銷售（經營）的影響

3、營業范圍的調整情況

4、新產品、新技術、新工藝開發及投入情況

（三）對企業業務有影響的知識產權的有關情況

（四）開發、在建項目的預期進度及工程竣工決算情況

（五）經營中出現的問題與困難，以及需要披露的其他業務情況與事項等

二、利潤實現、分配及企業虧損情況

（一） 主營業務收入變動情況

1、主營業務收入同比增減額

（二）成本費用變動的主要因素

原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對利潤增減的影響

（三）其他業務收入、支出的增減變化

若其他收入占主營業務收入10%（含10%）以上的，則應按類別披露有關數據

（四）同比影響其他收益的主要事項

1、投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因

2、補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤情況

3、影響營業外收支的主要事項、金額

（五）利潤分配情況

（七）稅賦調整對凈利潤的影響，包括有關稅種和稅率調整、享受各稅優惠政策退稅返還等數額。（集團填報）

（八）會計政策、會計估計變更對利潤總額的影響數額

（執行財稅[2004]153號文件的影響）

（九）虧損企業戶數、虧損面、虧損總額及其同比增減額，按以下主要原因：企業改組改制、產品滯銷、成本費用加大、管理不善等造成的虧損企業戶數及虧損額進行分析（集團填報）

三、資金增減和周轉情況

（一）各項資產所占比重

1、各項資產所占比重

2、應收賬款、其他應收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因

（二）不良資產情況

1、待處理財產損溢主要內容及其處理情況

2、潛虧掛賬（含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬）內容及原因

3、按賬齡分析三年以上的應收賬款和其他應收款未收回原因及壞賬處理辦法

4、長期積壓商品物資、不良長期投資等產生的原因及影響

5、不良資產比率

（三）負債情況

1、流動負債與長期負債的比重

2、長期借款、短期借款、應付賬款、其他應付款同比增減金額及原因

3、企業償還債務的能力和財務風險狀況

4、三年以上的應付賬款和其他應付款金額、主要債權人及未付原因

5、逾期借款本金和未還利息情況

（四）企業債務重組事項及對本期損益的`影響。

四、所有者權益（或股東權益）增減變動及國有資本保值增值情況

（三）國有權益客觀增減情況及具體原因

（四）企業國有資本保值增值的主要經營因素，以及資本公積金轉增實收資本的情況

五、對企業財務狀況、經營成果和現金流量有重大影響的其他事項。

六、針對本年度企業經營管理中存在的問題，新年度擬采取的改進管理和提高經營業績的具體措施，以及業務發展計劃。

xx公司

xx年xx月xx日

（一） （１）主要業務范圍是：xx設備安裝、設計、零售、水暖、五金、機電零售

（２）公司成立時間為xxxx年2月28日。

（３）公司從業為員為10人，以業務人員為主體，設有總經理部、財務部、業務部。其中大部分為業務人員。

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財務情況說明書是財務附注嗎篇十

3、影響營業外收支的主要事項、金額(五)利潤分配情況。

1、本年實現利潤總額萬元，凈利潤()萬元。

2、全年上交稅金總額()萬元，其中所得稅()萬元，增值稅()萬元。

3、本年提取盈余公積()萬元，其中公益金()萬元。

(七)稅賦調整對凈利潤的影響，包括有關稅種和稅率調整、享受各稅優惠政策退稅返還等數額。

(八)會計政策、會計估計變更對利潤總額的影響數額。

(九)虧損總額及其同比增減額，虧損的主要原因：產品滯銷、成本費用加大、管理不善等造成的虧損及虧損額進行分析。

三、資金增減和周轉情況。

(一)各項資產所占比重1、各項資產所占比重。

2、應收賬款、其他應收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因。

(二)不良資產情況。

1、待處理財產損溢主要內容及其處理情況。

(三)負債情況。

1、流動負債與長期負債的比重。

(五)現金增減和周轉情況。

1、本年經營活動現金流量比上年增長()萬元，增長率()%;本年投資活動現金流量比上年增長()萬元，增長率()%;本年籌資活動現金流量比上年增長()萬元，增長率()%。

2、本年現金及現金等價物凈增加額比上年增長()萬元，增長率()%;。

3、本年應收賬款周轉率為();存貨周轉率為();流動資產周轉率為();固定資產周轉率為();總資產周轉率為()。

4、企業的發展能力指標情況：主營業務收入增長率為();凈利潤增長率為();留存盈利比率為()。

四、所有者權益(或股東權益)增減變動情況。

五、對企業財務狀況、經營成果和現金流量有重大影響的其他事項。

1、會計政策的變動。

2、會計估計的變更。

3、重要合同事項。

4、重要投資事項。

5、對現金流量有重大影響的其他事項。

六、本期工作總結和后期工作建議。

1、針對本期企業經營管理中存在的問題，提出下一階段應該采取的改進管理和提高經營業績的具體措施，以及業務發展計劃。

2、總結財務核算、報表編制工作成績與不足，對今后工作的建議。

財務情況說明書是財務附注嗎篇十一

（二）2014年度實現主營業務收入xx元，與2013年同期相比，增加了xx元。

（三）2014年度發生主營業務成本xx元，主要包括人工費、材料及修理費、分包成本及其他支出等。與2013年同期相比，減少了xx元。

（四）2014年度無其他業務收入、支出。

（五）2014年度實現凈利潤xx元，提取法定盈余公積xx元，年末未分配利潤為xx元。

（六）公司經營成長較緩慢，2014年公司開拓施工市場形勢比較嚴峻，施工項目毛利率較往年有所降低。從市場角度來講，公司尚面臨著很多的困難，目前競爭壓力較大，項目利潤較低。

企業2014年度主營業務收入為xx元，主營業務成本為xx元，成本支出與上年相比無明顯結構變化，本年共計提營業稅及附加合計xx元，本企業無利息支出，本年財務費用xx元，企業凈資產收益率較xx2013年度xx下降了xx個百分點，總資產報酬率為xx，較2013年度xx下降xx個百分點。

（一）經營產生的凈現金流入為xx元、投資產生的現金流出為xx元、籌資活動產生現金流出為xx元。

（二）與2013年度現金流量情況相比，經營產生的現金流入減少了xx元，投資產生的現金流出減少了xx元，籌資活動產生現金流出無變化。

（三）本企業2014年度無重大的?，F金流出。

（一）本年上繳應收股利xx元。

（二）本年增加計提盈余公積xx元。

（三）本年企業實收資本無變化。

本企業本年無重大事項。

（一）制定內控管理規章制度，完善內控部門設置。

（二）內控嚴格把關，促進企業穩步發展。

無

希望對財務會計決算工作加大支持力度。

財務情況說明書是財務附注嗎篇十二

一、完成____年財務決算和____年的預算編制工作。

在部門配合和財務人員的共同努力下，順利完成____年度財務決算編報工作，并提交了年度財務決算報告，做到數據真實、內容翔實、信息豐富、重點突出、格式規范。做好____年預算溝通和匯總工作，對各項關鍵指標經過反復分析論證，制定和下達了____年度財務預算，首次把杭州后勤公司納入預算范圍。

二、完成物業公司股權受讓工作。

____年2月金華市金辰資產評估所對物業公司進行了評估，____年3月浙師大資產經營公司與金華市浙師大后勤服務有限公司正式簽訂物業公司股權轉讓協議，3月后勤公司完成轉讓款731萬元支付。____年2月成立金華市師大保安服務有限公司。

三、完成公司稅務審計和所得稅匯算清繳工作。

____年5月，財務部委托金華中稅通稅務師師事務所對后勤公司、物業公司、圖文公司、商貿公司、商貿公司等5家獨立法人公司進行____年度稅務審計，完成了所得稅匯算清繳工作。

四、完成10輛汽車(資產公司1輛，后勤集團9輛)的清理工作。

汽車資產統一轉入實際使用單位，一方面配合完成了學校整改工作，另一方面保證了財務更真實，實現了誰使用誰負擔費用。

五、完善財務管理制度，財務管理體系基本形成。

修訂《后勤公司財務審批制度》、《固定資產管理辦法》，起草《非銀行結算管理辦法》、《應收款項管理辦法》、《外派財務總監管理制度》、《內部審計管理制度》等，從制度上規范財務行為，推進財務管理規范化、標準化邁進。

六、加強財務監督，努力降低財務管理風險。

主要通過加強財務基礎工作，緊盯倉庫管理，每月申報經營收入，做好財務分析，落實外派財務總監職責，規范銀行存款管理等等方式，今年重點是中心收支監督與子公司的財務監督工作。對照稅務新政，靈活運用政策，必要時向管理層提示稅務風險，降低涉稅風險。

七、理順校企關系，處處彰顯和諧氣氛。

配合理清學校相關職能部門與后勤集團的責權利關系，建立后勤服務工作機制。清理一批學校與后勤往來款項，新增經濟業務及時支付，往來款項降低存量，控制增量，定期核對，防范歷次審計整改問題再次發生，為學校對后勤集團年度考核指標提供真實財務數據。

八、主動對接中心，參與中心經營管理。

會計人員工作重心由過去簡單記賬轉到管理與參謀，對中心人員傳授會計知識，幫助中心進行成本效益分析，圍繞增收入，降成本，提效益做文章，發現經濟指標異動及時報告，關注預算指標完成情況。在經營形勢分析會議，剖析經營過程中存在的問題，并提出對企業綜合管理有建設性的意見。

九、其他工作。

承擔浙江省教育后勤協會財務工作，在財務部人手緊張，工作負荷超重的情況下，爽快地接受上級安排，稅務自查，規范公司銀行存款管理、舉辦財會知識競賽等等。

財務情況說明書是財務附注嗎篇十三

20__年，我們公司不僅負責處理__年遺留問題，還負責__年的任務，時間緊，任務重，壓力大，但在公司領導的正確指導下和同事們的支持下，財務人員積極配合各項目組的工作，完成了各項工作。

一、加強學習，提高工作效率。

1、為了更好地完成征收任務，財務人員自覺學習相關法律法規和新的__政策，虛心向老同志學習經驗，為領導制定計劃，為大眾制定答案等工作。

2、參加討論研究新的__方案，制定科學合理的計算方法和統計數據等表格。

二、做好財務日常會計工作。

3、每月按時申請經費，發放自由職業者工資，支付各稅金，財務會計日清月結算，會計實際一致，會計實際一致。

三、做好項目資金管理工作。

嚴格按照《會計法》和《事業單位會計制度》要求對項目資金進行會計、控制成本，及時繳稅，提供合法、真實、準確、完整的會計信息，保證項目資金規范的使用。

財務情況說明書是財務附注嗎篇十四

本企業屬于生產制造型企業，成立于1999年。是以生產和銷售波紋鋼板(管)及鋼混結構制品為主業的公司，其主營業務收入占企業總收入的比重為99.67%。公司現有資產總額已達7934.90萬元，其中：流動資產5925.81萬元，占總資產的比例為74.68%；固定資產1876.05萬元，占資產總額的比例為23.64%。負債總額達4249.51萬元，均為流動負債4249.51萬元，資產負債率為53.55%；所有者權益3685.39萬元，占企業資產總額的46.45%。

1、本年主營業務收入5268.78萬元，比去年同比增長464.19萬元，增長率9.66%。

2、本年主營業務成本3859.10萬元，比去年同比增長416.99萬元，增長率12.11%，主營業務成本占主營業務收入的73.24%。

3、本年營業費用339.87萬元，比去年同比減少102.78萬元，下降23.22%，營業務用占主營業務收入的6.45%。

4、本年管理費用716.11萬元，比去年同比增長123.23萬元，增長率20.78%，管理費用占主營業務收入的13.59%。

5、本年財務費用108.98萬元，比去年同比增長29.67萬元，增長率37.40%，財務費用占主營業務收入的2.07%。

6、本年主營業務稅金及附加48.07萬元，比去年同比增長10.33萬元，增長率27.36%，主營業務稅金及附加占主營業務收入的0.91%。

7、本年營業利潤200.61萬元，比去年同比減少30.55萬元，下降13.22%，營業利潤占主營業務收入的3.81%。

1、本年實現利潤總額203.53萬元，凈利潤180.40萬元。

2、全年上交所得稅23.37萬元，增值稅482.05萬元。

3、本年提取盈余公積14.77萬元，均為法定盈余公積。

4、本年利潤未向投資者進行分配。

5、本年職工工資總額676.39萬元，職工人數94人，職工全年平均收入7.20萬元。

1、本年經營活動現金流量比上年下降760萬元，本年投資活動現金流量比上年增長189.71萬，本年籌資活動現金流量比上年增長521.60萬元。

2、本年現金及現金等價物凈增加額比上年下降48.69萬元。

3、本年應收賬款周轉率為1.31；存貨周轉率為9.60；流動資產周轉率為0.98；固定資產周轉率為2.74；總資產周轉率為0.71。

4、企業的發展能力指標情況：主營業務收入增長率為9.66%；凈利潤下降率為17.61%；留存盈利比率為100.00%。

公司新產品上市后，對企業后續發展起到了積極作用。但由于市場競爭激烈，為了拓展市場，讓新產品取代傳統產品，而用戶對新產品價格要求降低，導致公司產品價格大幅度下降近19%，使公司盈利水平有所降低。

財務情況說明書是財務附注嗎篇十五

xxxx有限責任公司是國有企業，增值稅一般納稅人。主要產品有：a產品、b產品和c產品。開戶銀行是工行合肥市大鐘樓支行。企業法人代表劉偉。

一、企業生產經營情況說明：

本公司有兩個基本生產車間；一車間和二車間。一車間生產a產品，二車間生產b產品和c產品，各種產品所耗原材料均為開工時一次投入，單步驟大量生產各主要產品。本年十二月a產品完工50箱，b產品完工45箱。銷售a產品100箱，b產品200箱，全年累計實現實現利潤總額120.84萬元。

二、利潤分配及資金變動情況。

我公司20xx年度實現營業收入452.69萬元，營業成本194.46萬元，營業稅金及附加為3.56萬元，銷售費用為33.9萬元，管理費用86.8萬元，財務費用1.9萬元，資產減值損失為15.8萬元，公允價值變動損溢為2萬元，投資收益為4.28萬元，營業利潤總額122.50元，營業外收入為0.6萬元，營業外支出為2.25萬元,繳納所得稅29.10萬元后凈利潤為91.7萬元本公司期初的實收資本為320萬元，其中國家資本224萬元，d公司法人資本金96萬元；期末增加資本金45萬元，是c公司以固定資產對我公司的投資。年末提取盈余公積9.3萬元,分配給投資者利潤24.8萬元，年末未分配利潤65.7萬元，20xx年末所有者權益為479.7萬元。

三、反映企業經營情況的重要財務指標。

1、資產負債率指標。

期初總資產為590.80萬元，總負債為137.77萬元，資產負債率為23%；期末企業總資產為792.1萬元，總負債為317.6萬元，資產負債率為40%。資產負債比率較期初有較大的提高，表明企業長期償債能力有所下降，但企業利用債權人提供資金進行生產經營活動的能力有了較大的提高。

2、流動比率指標。

期初企業流動資產360.00萬元，流動負債57.77萬元，流動比率為6.2，期末流動資產432.6萬元，流動負債137萬元，流動比率為3.1。我廠流動比率較高，短期償債能力較強,但是企業持有的閑置現金數額較大，從而影響企業資金的有效利用，降低了企業的盈利能力。

3、應收帳款周轉率指標。

本期企業營業收入為452.69萬元，應收帳款平均余額35.62萬元，周轉率為12.7次。本企業應收帳款周轉率較好,我公司的應收賬款的運營效率尚可。

4、存貨周轉率指標。

本期企業銷貨成本194.4萬元，平均存貨153.6萬元，存貨周轉率1.3次。我企業的存貨周轉率不是很高，與行業水平有一定差距，說明存貨資產的營運能力較低。

5、營業利潤率。

我廠該年度利潤總額為122.2萬元，營業收入為456.29萬元，營業收入利潤率是27%。該指標越高，反映企業銷售收益水平越高，獲利能力越強。

6、資本收益率。

我廠年度凈利潤為91.7萬元，資本金平均額為342.5萬元，資本金利潤率為26%，資本金利潤率越高，表明企業權益資本的獲利能力較強。

四、對本期下期財務狀況發生重大影響的事項說明。

固定資產增加對財務狀況發生的影響。二車間購入設備一臺，總造價是84.43萬元。新設備的投入必將增加二車間b產品的生產能力，同時應做好生產資金的準備和增加銷售的市場開拓。

新建三車間借款100萬元對財務狀況發生的影響。20xx年12月26日，我廠向建行城南分行借入五年期借款100萬元，利率6%。借款的增加，導致未來五年中每年的財務費用要增加6萬元。為確保按期還本付息，減少財務風險，應盡早開工建設，早日投產使用，為企業創造經濟效益。

本期產品成本有大幅度上升。期初a產品單位成本2000元/箱，b產品單位成本為1000元/箱，本期完工產品a產品單位成本為2263元/箱，b產品完工產品單位成本為1289元/箱，比期初a產品單位成本上升了263元/箱，上升13.5%，b產品單位成本上升了289元/箱，上升28.9%。由于產品成本價格的上升,必然會消弱了產品在市場上的競爭力。因此，我們務必采取多種措施，努力降低產品成本，提高市場競爭力,加快企業發展腳步。

xxx有限責任公司財務科。

xxx。

xxxx年元月二十日。

財務情況說明書是財務附注嗎篇十六

（一)企業主營業務范圍和附屬其他業務，企業從業人員、職工數量和專業素質的情況。本公司成立于（）年。是以（）為主業的公司，現有員工（）人，其中大專以上人員（）人，占公司總人數的（）%；技術人員（）人。占公司總人數的(）%。

公司企業法人營業執照注冊號：

公司注冊地址：

公司注冊資本：人民幣()萬元。

公司法定代表人：

公司經營范圍：

公司主營業務：

（年月日），公司經（)科學技術委員會認定為軟件企業，并取得了頒發的軟件企業認定證書，證書編號：(）。

（二）本年度生產經營情況。

1、主要產品的產量、業務營業量、銷售量（出口額、進口額）及同比增減量。

2、經營環境變化對企業生產銷售（經營）的影響。

3、營業范圍的調整情況。

4、新產品、新技術、新工藝開發及投入情況。

（三）對企業業務有影響的知識產權的有關情況。

（四）開發、在建項目的預期進度及工程竣工決算情況。

（五）經營中出現的問題與困難，以及需要披露的其他業務情況與事項等。

1、本年主營業務收入（)萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率(）%。

2、本年主營業務成本（)萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）%，主營業務成本占主營業務收入的(）%。

3、本年主營業務稅金及附加（)萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）%，主營業務稅金及附加占主營業務收入的(）%。

4、本年產品銷售費用（)萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）%，主營業務費用占主營業務收入的(）%。

5、本年管理費用（)萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）%，管理費用占主營業務收入的(）%。

6、本年財務費用（)萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）%，財務費用占主營業務收入的(）%。

7、本年營業利潤（)萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）%，營業利潤占主營業務收入的(）%。

8、其他項目的比例參閱損益分析表。

（上述指標增減變動也可以用表格形式反應，下面是文字說明變動原因。）。

（一）主營業務收入變動情況。

1、主營業務收入同比增減額。

（二）成本費用變動的主要因素。

原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對利潤增減的影響。

（三）其他業務收入、支出的增減變化。

若其他收入占主營業務收入10%（含10%）以上的，則應按類別披露有關數據。

（四）同比影響其他收益的主要事項。

1、投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因。

2、補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤情況。

3、影響營業外收支的主要事項、金額。

（五）利潤分配情況。

1、本年實現利潤總額（)萬元，凈利潤(）萬元。

2、全年上交稅金總額（)萬元，其中所得稅（）萬元，增值稅(）萬元。

3、本年提取盈余公積（)萬元，其中公益金(）萬元。

4、本年分配給投資者利潤（)萬元，其中普通股股利（）萬元，優先股股利(）萬元。

5、本年職工工資總額（)萬元，職工人數（）人，職工全年平均收入(）萬元。

（七）稅賦調整對凈利潤的影響，包括有關稅種和稅率調整、享受各稅優惠政策退稅返還等數額。

（八）會計政策、會計估計變更對利潤總額的影響數額。

（九）虧損總額及其同比增減額，虧損的`主要原因：產品滯銷、成本費用加大、管理不善等造成的虧損及虧損額進行分析。

（一）各項資產所占比重。

1、各項資產所占比重。

2、應收賬款、其他應收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因。

（二）不良資產情況。

1、待處理財產損溢主要內容及其處理情況。

2、潛虧掛賬（含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬）內容及原因。

3、按賬齡分析三年以上的應收賬款和其他應收款未收回原因及壞賬處理辦法。

4、長期積壓商品物資、不良長期投資等產生的原因及影響。

5、不良資產比率。

（三）負債情況。

1、流動負債與長期負債的比重。

2、長期借款、短期借款、應付賬款、其他應付款同比增減金額及原因。

3、企業償還債務的能力和財務風險狀況。

4、三年以上的應付賬款和其他應付款金額、主要債權人及未付原因。

5、逾期借款本金和未還利息情況。

（五）現金增減和周轉情況。

1、本年經營活動現金流量比上年增長（)萬元，增長率（）%；本年投資活動現金流量比上年增長（）萬元，增長率（）%；本年籌資活動現金流量比上年增長（）萬元，增長率(）%。

2、本年現金及現金等價物凈增加額比上年增長（)萬元，增長率(）%；

3、本年應收賬款周轉率為（)；存貨周轉率為（）；流動資產周轉率為（）；固定資產周轉率為（）；總資產周轉率為(）。

4、企業的發展能力指標情況：主營業務收入增長率為（)；凈利潤增長率為（）；留存盈利比率為(）。

1、會計政策的變動。

2、會計估計的變更。

3、重要合同事項。

4、重要投資事項。

5、對現金流量有重大影響的其他事項。

1、針對本期企業經營管理中存在的問題，提出下一階段應該采取的改進管理和提高經營業績的具體措施，以及業務發展計劃。

2、總結財務核算、報表編制工作成績與不足，對今后工作的建議。

財務情況說明書是財務附注嗎篇十七

本企業屬于服務性企業，成立于2010年。是以綠化施工為主的公司，主營業務收入占企業總收入的比重為100％。公司現有資產總額已達16萬元，其中包括流動資產13.14萬元，占總資產的比例為82％；固定資產2.87萬元，占資產總額的比例為18％。負債總額達2萬元，資產負債率為12.5%，其中流動負債2萬元，占負債總額的100％，所有者權益14萬元，占企業資產總額的87.5％。

1、本年主營業務收入24萬元，比去年同比增長14萬元，增長率140％。

2、本年管理費用15.83萬元，比去年同比增長3.52萬元，增長率28.6％，管理費用占主營業務收入的66％。

3、本年主營業務稅金及附加1.36萬元，比去年同比增長0.79萬元，增長率138.6％，主營業務稅金及附加占主營業務收入的5.67％。

4、本年營業利潤6.8萬元，比去年同比增長7.9萬元；營業利潤占主營業務收入的28.33％。

1、本年實現利潤總額6.8萬元，凈利潤5.1萬元。

2、全年上交所得稅1.7萬元。

3、本年職工工資總額8.4萬元，職工人數7人，職工全年平均收入1.2萬元。

1、本年應收賬款周轉率為79%；流動資產周轉率為218%；固定資產周轉率為667%；總資產周轉率為172%。

2、企業的發展能力指標情況：主營業務收入增長率為140%。

公司由于成立時間短，剛剛起步，雖然經營效益增長很快，但不確定因素很多，主要是應收賬款增加較大，后期應積極回款；同時職工工資總額占比較高，應很好控制。