時間就如同白駒過隙般的流逝，我們的工作與生活又進入新的階段，為了今后更好的發展，寫一份計劃，為接下來的學習做準備吧！優秀的計劃都具備一些什么特點呢？又該怎么寫呢？以下我給大家整理了一些優質的計劃書范文，希望對大家能夠有所幫助。

銀行融資對接工作計劃篇一

各級各有關部門要充分認識推進企業直接債務融資工作的重要性，加強服務意識，堅持政策引導，積極采取有力措施推進工作開展，不斷優化我市企業直接融資環境，推進全市企業上規模、上檔次、上水平，努力增強我市經濟發展后勁。黨的十七屆五中全會明確提出，要加快多層次資本市場體系建設，顯著提高直接融資比重。近年來，短期融資券、中期票據、中小企業集合票據等直接債務融資工具已逐步成為企業直接融資的重要渠道和資源配置的重要平臺。著力推進企業直接債務融資工作，多渠道提高企業直接融資比重，有利于緩解企業特別是中小企業融資困境，增強企業核心競爭力；有利于完善企業法人治理結構，提高企業經營業績；有利于培育壯大產業集群，擴大就業、改善民生，促進我市經濟實現跨越發展。

二、強化政策扶持

（一）加大財政資金支持。財政預算內安排中小企業集合票據專項支持資金，用于墊付中小企業集合票據發行前期評級、審計、法律等中介費用。對于在存續期內的中小企業集合票據，由市級財政給予1%貼息優惠，降低企業融資成本。支持擬注冊發行直接債務融資工具的中小企業申報高新技術企業、中小企業專項資金經費等政策性扶持資金。

（二）妥善處理遺留問題。對于企業注冊發行短期融資券、中期票據、中小企業集合票據等直接債務融資工具過程中需要理順和規范的有關問題，各縣（市）區政府及有關部門要落實有關政策措施，依法幫助企業妥善處理。

（三）搞好融資項目支持。企業進行直接債務融資募集資金所投項目符合國家規定和產業政策的可優先安排土地利用年度計劃指標，優先辦理項目核準或備案手續，優先辦理環評、規劃、節能評估等手續。

三、完善推進措施

（一）儲備企業資源。市工信局和市^v^要篩選融資意愿較強的優質企業資源，分別針對短期融資券、中期票據產品和中小企業集合票據產品建立優質大中型企業資源庫和中小企業資源庫，并定期對庫內企業資源進行更新。各縣（市）區政府也要相應建立轄內企業資源庫，并重點做好對轄內中小企業群體集合融資的組織籌備工作，及時上報推薦企業特別是擬發行中小企業集合票據企業名單。

（二）加強宣傳培訓。市金融辦和人民銀行中心支行要積極開展全方位、多渠道的宣傳推介活動，通過組織業務培訓、學習考察、交流研討會、銀企對接會、印發宣傳資料等方式進一步加大對直接債務融資工具的宣傳推介力度。每年至少召開一次全市重點企業培訓和銀企對接會，對重點企業經營管理者進行專題培訓，推動銀企交流合作。

（三）健全擔保體系。做大市級融資性擔保機構，建成幾家區域性核心擔保機構，建立長期合作機制，為企業融資提供擔保和反擔保服務。嘗試設立財政償債基金，為企業直接債務融資提供資金擔保。加強與國內大型專業機構的合作，積極探索多樣化的擔保措施以保障企業直接債務融資工作順利開展。

四、加強組織領導

（一）建立協調機制。由市金融辦牽頭，市發改委、市財政局、市工信局、人民銀行中心支行等部門和有關金融機構組成協調小組，定期召開會議，協調解決企業直接債務融資工作中的困難和問題，研究探討促進我市企業發展的規劃和措施。

（二）落實工作責任。各縣（市）區政府要明確牽頭部門，指派專人聯系，幫助企業解決實際問題，加大人力、物力、財力投入力度，為直接債務融資工作順利推進提供組織保障。

銀行融資對接工作計劃篇二

融資計劃書包含了投資決策所關心的全部內容，例如企業商業模式、產品和服務模式、市場分析、融資需求、運作計劃、競爭分析、財務分析、風險分析等內容。

融資計劃書，其實是一份說服投資者的證明書.

第一部分 摘要(整個計劃的概括)

(文字在2-3頁以內)

一. 項目簡單描述(目的、意義、內容、運作方式)

二. 市場目標概述

三. 項目優勢及特點簡介

四. 利潤來源簡析

五. 投資和預算

六. 融資方案(資金籌措及投資方式)

七. 財務分析(預算及投資報酬)

第二部分 綜述

第一章 項目背景

一. 項目的提出原因

二. 項目環境背景

三. 項目優勢分析(資源、技術、人才、管理等方面)

四. 項目運作的可行性

五. 項目的獨特與創新分析

第二章 項目介紹

銀行融資對接工作計劃篇三

原告：某證券公司（下稱證券公司）?

被告：某輕工業供銷公司（下稱供銷公司）?

被告：某油脂化學廠（下稱化學廠）?

1992年5月23日，經中國人民銀行某省分行發文正式批準，被告供銷公司向社會發行融資債券6000萬元，年息，期限一年，時間從1992年5月30日至1993年5月30日，由證券公司包銷，雙方簽訂了包銷合同，包銷合同由化學廠提供擔保。合同簽訂后，原告證券公司按期將6000萬元人民幣劃至供銷公司指定的帳戶，將融資債券對外銷售。合同期滿后，供銷公司沒有兌付全部本金，利息部分只付了270萬元，尚欠原告本金及利息萬元。證券公司訴至法院，請求判令被告償還到期本息，并承擔違約責任。?法院認為，被告供銷公司與原告證券公司簽訂的關于融資債券協議書，經中國人民銀行省分行批準，根據^v^發布的《企業債券管理暫行條例》第4條的規定，協議合法有效。供銷公司沒有按協議規定償付到期的全部本息，違反了上述《條例》第8條關于“債券持有人有權按期取得利息、收回本金”的規定。依照《民法通則》第112條第2款的規定，供銷公司應承擔違約責任，按協議書約定，在原利率基礎上加罰10%.被告化學廠擔保合同意思表示明確，擔保合法有效，應承擔連帶責任。

［辦案要點］?這是一起融資債券糾紛案。正確辦理此類案件的關鍵是要分清證券公司和供銷公司的法律關系，實際上，證券公司和供銷公司間存在緊密相聯的兩種法律關系。

一是證券包銷法律關系。證券包銷是指證券承銷商以銷售為目的，將證券發行人發行的證券全部或部分購進再行銷售，或在銷售期限屆滿時將其承銷未售出的證券自行認購。

二是因證券公司持有供銷公司債券而形成的債權債務關系。企業債券是企業向投資者出具的、約定在一定時期內還本付息的有價證券，它是一種債務憑證，債券的持有者為債權人，債券發行者為債務人。本案證券公司履行了其與供銷公司間的包銷合同后，持有了供銷公司發行的債券，自然證券公司就成了供銷公司的債權人，在債券到期時，證券公司有權要求供銷公司還本付息，如果逾其不還，供銷公司還應承擔違約責任。

銀行融資對接工作計劃篇四

摘 要 作為金融衍生品的一種，融資融券可以釋放市場活力，股市越活躍，交易方式越多，就越能吸引更多的投資者，這是股市發展的必經之路。融資融券業務的開啟是我國股市發展的里程碑，起步晚、制度不完善、易受政策影響是其主要特點。會計核算和稅收籌劃是企業開展融資融券業務時的工作內容之一，也是本文論述的重點。

關鍵詞 企業 融資融券業務 會計核算 稅收籌劃

融資融券又稱“證券信用交易”或保證金交易。為了更好地開展融資融券業務，企業應不斷完善會計核算及稅收籌劃，以便獲取更大的經濟效益和社會效益。企業開展融資融券業務的會計核算有利于預算管理的強化、成本核算制度的優化、會計集中核算制的推廣。企業開展融資融券業務的稅收籌劃，有利于稅收籌劃更加合理，有利于稅收籌劃制度的建立。

一、企業開展融資融券業務會計核算實例及其規范會計核算的意義

（一）融資融券業務的性質

融資融券業務，是指證券公司向客戶出借資金供其買入證券或者出借證券供其賣出，并由客戶交存相應擔保物的經營活動。因融資融券業務產生的交易稱融資融券交易。在融資交易中，客戶從證券公司借入資金購買證券，到期歸還資金并支付利息；在融券交易中，客戶從證券公司借入證券賣出，到期歸還證券并支付利息。廣義的融資融券交易通常還包括證券公司從證券金融公司、銀行和非銀行金融機構融得資金和證券的轉融通業務。

（二）融資融券業務適應相關準則及企業融資融券會計核算實例

關于融資業務，證券公司及其客戶均應當按照《企業會計準則第22號―――金融工具確認和計量》有關規定進行會計處理。證券公司融出的資金，應當確認應收債權，并確認相應利息收入；客戶融入的資金，應當確認應付債務，并確認相應利息費用。

關于融券業務，證券公司融出的證券，按照《企業會計準則第23號―――金融資產轉移》有關規定，不應終止確認該證券，但應確認相應利息收入；客戶融入的證券，應當按照《企業會計準則第22號―――金融工具確認和計量》有關規定進行會計處理，并確認相應利息費用。

證券公司對客戶融資融券并代客戶買賣證券時，應當作為證券經紀業務進行會計處理。證券公司及其客戶發生的融資融券業務，應當按照《企業會計準則第37號―――金融工具列報》有關規定披露相關會計信息。

2.企業開展融資融券業務會計核算實例（在不考慮相關收費情況下）：

假設2015年12月1日滬市大盤位于3600點，某公司預期大盤有可能進一步走低，因此向甲證券公司融券，做空交易。某公司融券b股票100萬股，此時b股票市價10元/股，約定6個月后于2016年5月31日按年利率12%歸還給b股票，同時按照股票市值的60%繳納保證金600萬元。2016年5月31日b股票市價8元，不考慮相關交易的手續費。

月1日某公司融券繳納保證金、實際融券以及出售股票時的會計分錄為：

借：其他應收款――融券保證金 6000000

貸：銀行存款――自有資金 6000000

借：交易性金融資產――b股票融券成本 10000000

貸：交易性金融負債――b股票融券本金 10000000

借：其他貨幣資金――融券存款 10000000

貸：交易性金融資產――b股票融券成本 10000000

借：交易性金融負債――b股票公允價值變動 2000000

貸：公允價值變動損益――b股票 2000000

借：交易性金融資產――b股票融券成本 8000000

貸：其他貨幣資金――融券存款 8000000

借：交易性金融負債――b股票融券本金 10000000

貸：交易性金融負債――b股票公允價值變動 2000000

貸：交易性金融資產――b股票融券成本 8000000

通過“交易性金融負債”及其對應的“公允價值變動”會計科目，確認和計量融券業務因證券價格浮動而帶來負債金額的變動及其收益，最終某公司通過融券做空交易獲得200萬元利得，扣除融券利息費用30萬元，凈利潤170萬元。

如果2016年5月31日前，股市在多頭市場下，b股票上漲，某公司該筆融資融券業務可能出現虧損，甚至被強制平倉。

（三）健全企業融資融券會計核算制度，規范融資融券成本管理意義重大

在2008年股市跌回熊市后，資本市場在相當長的時間處于低迷狀態，使得融資融券交易發展緩慢。直到2014年下半年以來，股市迎來一波波瀾壯闊的牛市，融資融券業務迅猛發展，在較長的一段時間維持在萬億之上。無論市場牛熊，完善的成本核算制度都能使得企業更好地應對市場的潛在風險。在企業通過融資融券獲得的利益較小的情況下，規范成本核算，能有效控制融資融券業務的融資成本，同時減少不必要的開支，同時建立起一整套規范的成本核算制度，使融資融券成本核算規范化、制度化。

二、融資融券業務的稅收籌劃要合理化、制度化

（一）營改增現階段，稅收籌劃應規范、合理

經過這幾年的發展，企業開展融資融券業務時的稅收籌劃已逐步完善，但其嚴謹性、操作性、科學性、實用性、合理性仍需要加強，而完善齊備的法律法規，能為融資融券業務稅收籌劃體系的規范化建設，創造一個良好的環境。融資融券業務的稅收籌劃要嚴格執行現有的法律法規，尤其在營改增現階段，根據財稅2016年36號文件，融資融券業務由以前繳納營業稅，自2016年5月1日起改交增值稅費，一定要避免執行上的混亂，注重各相關稅收法律之間的銜接，不斷規范企業融資融券業務稅收環節的管理，使稅收籌劃有法可依、有章可循，從而使稅收籌劃更加合理。但針對證券公司開展的融資融券，2016年3月，國家^v^專門2016年第20號公告暨《國家^v^關于融資融券業務營業稅問題的公告》。《公告》明確：證券公司是實際開展融資融券業務并取得融資融券業務收入的單位，因此，按照現行營業稅政策規定，證券公司應作為融資融券業務的營業稅納稅人，就其取得的融資融券業務收入在其機構所在地申報繳納營業稅。這意味證券公司融資融券業務不在營改增的范圍，融資融券業務仍然交納營業稅。而企業客戶是按財稅2016年36號文件規定交納增值稅。

（二）融資融券業務稅務核算要與經營納稅相結合進行籌劃

企業開展融資融券業務稅收籌劃，要與企業經營業務相結合，尤其在所得稅納稅籌劃上要合理。企業繳納所得稅，納稅時間是按季預交，年度匯算清繳。企業要根據納稅時間結合企業自身經營、資金狀況、融資融券投資收益等幾個方面進行統籌考慮，合理籌劃。同時何時確定成本費用，確定成本費用多少，勢必影響到繳納期間，應納稅所得額，影響到稅款金額、稅負。合理的納稅籌劃可以使企業稅負更加合理，從而節約資金成本。

（三）稅收籌劃與企業業務流程管理相結合

完善的稅收籌劃的運作程序，是確保企業納稅規范化、合理化的關鍵。加強對各個業務流程的管理，使稅收籌劃管理與其他流程管理同步進行，從而建立現代企業全方位、全過程的業務監督體系。不斷地完善和改進業務流程管理，尤其是稅收籌劃與財務管理、會計核算要有機結合，使得三者之間能實現有效的、全面的、動態的對接。在提高財務管理、會計核算管理、稅收籌劃管理效率基礎上，提高企業整體管理水平。

三、結語

企業對開展融資融券業務的會計核算及稅收籌劃規范管理，一方面有助于提高企業資金的收益，另一方面為了更好地落實國家的稅收政策。

參考文獻：

銀行融資對接工作計劃篇五

關鍵詞：債券與債券市場、債券的種類、常見債券介紹?

一、債券與債券市場

債券市場在社會經濟中占有重要的地位，它具有以下幾項重要功能：一是融資功能，債券市場使資金從資金剩余者流向資金需求者，為資金不足者籌集資金的功能；二是資金流動導向功能，通過債券市場，資金得以向優勢企業集中，從而有利于資源的優化配置；三是宏觀調控功能，在經濟過熱、需要減少貨幣供應時，中央銀行賣出債券、收回金融機構或公眾持有的一部分貨幣從而抑制經濟的過熱運行；當經濟蕭條、需要增加貨幣供應量時，中央銀行便買入債券，增加貨幣的投放。

二、債券的種類

?債券的種類有以下分類方法：

?1、按發行主體分類：根據發行主體的不同，債券可分為政府債券、金融債券、企業債券和公司債券四大類。政府債券是由政府發行的債券，它的利息享受免稅待遇，其中由^v^發行的債券也稱公債或國庫券。金融債券是由銀行或其它金融機構發行的債券。企業債券是由^v^部門所屬機構、國有獨資企業或國有控股企業發行的債券，發債資金的用途主要限制在固定資產投資和技術革新改造方面，并與政府部門審批的項目直接相聯。公司債券是由股份有限公司或有限責任公司發行的債券，其發行目的是為了籌集長期建設資金，一般都有特定用途。

?2、按發行區域分類：債券可分為國內債券和國際債券。

?3、按期限長短分類：根據償還期限的長短，債券可分為???短期、中期和長期債券。一般的劃分標準是期限在1年以下的為短期債券，期限在以上的為長期債券，而期限在1年到10年之間的為中期債券。

?4、 債券按付息方式分類：可分為附息債券、貼現債券和普通債券。附息債券是在它的券面上附有各期息票的中長期債券。貼現債券是在發行時按規定的折扣率將債券以低于面值的價格出售。

?5、按利率是否固定分類：可分為固定利率債券和浮動利率債券。固定利率債券是將利率印在票面上并按其向債券持有人支付利息的債券。浮動利率債券的息票率是隨市場利率變動而調整的利率。

?6、按發行方式分類：可分為公募債券和私募債券。公募債券是指按法定手續，經證券主管機構批準在市場上公開發行的債券，其發行對象是不限定的。私募債券是發行者向與其有特定關系的少數投資者為募集對象而發行的債券。

?7、按有無抵押擔保分類：可分為信用債券和擔保債券。信用債券亦稱無擔保債券，是僅憑債券發行者的信用而發行的、沒有抵押品作擔保的債券。擔保債券指以抵押財產為擔保而發行的債券，具體包括：以不動產為抵押擔保品而發行的抵押公司債券、以公司有價證券(股票和其他證券)為擔保品而發行的抵押信托債券和由第三者擔保償付本息的承保債券。

?8、按是否記名分類：可分為記名債券和無記名債券。

?9、按發行時間分類：可分為新發債券和既發債券。

?10、按是否可轉換為其他金融工具來分類：可分為不可轉換債券與可轉換債券。

?11、按是否能夠提前償還分類：可分為可贖回債券和不可贖回債券。

?12、按償還方式不同分類：可分為一次到期債券和分期到期債券。

?13、短期融資券是由企業發行的無擔保短期本票，屬于信貸融資。在我國，短期融資券是指企業依照《短期融資券管理辦法》的條件和程序在銀行間債券市場發行和交易并約定在一定期限內還本付息的有價證券，是企業籌措短期（1年以內）資金的直接融資方式。