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庫存盤點管理制度篇一

加強對公司原輔料、備品(備件)、成品庫存的安全管理,防止缺貨、斷貨、積壓等行為對公司的生產經營造成影響,保障公司生產經營正常進行。

適用于公司所有原輔料、備品(備件)、成品。

采購周期:指采購方決定訂貨并下訂單、供應商確認、訂單處理 、生產計劃 、原料采購、質量檢驗 、發運的整個周期時間。

4.1 生產管理處與物資采購處負責共同制定原輔料的安全庫存,報主管領導審批。

4.2裝備能源處負責制定備品(備件)的安全庫存,報主管領導審批。

4.3銷售公司與生產管理處共同負責制定成品的安全庫存,報主管領導審批。

4.4倉儲運輸處負責根據安全庫存管理原輔料、成品庫存。

4.5裝備能源處負責根據安全庫存管理備品(備件)庫存。

5.1生產計劃編制人員每月結合成品的安全庫存表制定公司月度生產計劃。

5.2采購人員結合原輔料、備品(備件)的安全庫存表制定公司月度采購計劃,依據采購計劃進行采購。

5.3倉庫管理人員每日根據安全庫存檢查原輔料、備品(備件)庫存數量,發現數量小于或超出規定時,需及時通知相關采購人員。

5.4倉庫管理人員每日根據安全庫存檢查成品庫存數量,發現數量小于或超出規定時,需及時通知生產計劃編制人員。

5.5采購人員在接到倉庫管理人員庫存報警或超量通知后,應根據生產實際需求情況,決定是否與供應商聯絡,通知供應商及時交貨或改變交期。

5.6生產計劃編制人員在接到倉庫管理人員庫存報警或超量通知后,應根據生產實際需求情況,決定是否制定臨時生產計劃,通知生產分廠執行臨時生產計劃。

6.1原輔料安全庫存:按照原輔料進行分類,分別制定相應的安全庫存。

木漿、煤炭等大宗物品:結合市場行情、采購周期,生產管理處制定相應的安全庫存。

化學品:結合市場行情、采購周期、有效期、生產管理讓制定相應的安全庫存。

特種器材:結合市場行情、采購周期、生產管理制定相應的安全庫存。

包裝材料、五金鋼材等其他:結合采購周期、生產管理處制定相應的安全庫存。

6.2 備品(備件)安全庫存:結合市場行情、采購周期,設備能源處制定相應的安全庫存。

6.3 成品安全庫存:根據不同的客戶要求,結合產品的品種、保質期等因素,銷售公司制定相應的安全庫存。

7.1生產管理處制定的《原輔料安全庫存表》

7.2設備能源處制定的《備品(備件)安全庫存表》

7.3銷售公司制定的《成品安全庫存表》

庫存盤點管理制度篇二

1. 為了加強商品存貨管理，明確商品進出庫手續，規范盤點流程，促進庫存商品管理水平提高。

2. 確保公司庫存商品財產安全、完整。

1. 庫存商品的定義

庫存商品是指存放在公司倉庫中所有權屬公司且納入庫存商品核算的各類商品。

2. 庫存商品入庫

a. 商品入庫需商品采購負責人(或待入庫商品盤點人)提交待入庫商品明細清單，經由庫管人員盤點核對無誤后，將貨物放置庫房內，分配貨架，辦理入庫手續，制作入庫單。入庫單需由采購負責人、庫存管理直屬領導(xx)、庫管人員共同簽字方可生效;入庫單一式三份：采購負責人、庫管人員、存檔各存一份。

b. 退貨商品入庫需由經辦人提交退貨清單。經由庫管人員盤點核對無誤后，將貨物放置庫房內，辦理入庫手續，制作退貨入庫單。退貨入庫單需由經辦人、庫管人員共同簽字方可生效;退貨入庫單一式三份：經辦人、庫管、存檔各存一份。

3. 庫存商品盤點

a. 常規盤點：每月3日、13日、23日盤點庫存，核對庫存表。

b. 非常規盤點：

采購商品入庫前、后需分別進行庫存清點工作，保證大宗新進商品入庫前后庫存商品無誤。

批發訂單商品出庫前、后需分別進行庫存清點工作，保證大宗商品出庫前后庫存商品無誤。

c. 庫存盤點人員務必獨立、細心、認真、負責，盡量保證盤點準確。

1. 倉庫日常維護

a.倉儲管理人員需每日做好倉庫通風、整理工作。每日上班后開啟倉庫窗戶通風，檢查倉庫窗戶門鎖是否完整，檢查倉庫溫度;每日下班前檢查倉庫門窗是否關上、鎖上。

b.根據商品數量合理分配倉位，做好倉位資源整合優化，充分利用倉庫空間。

2. 倉庫鑰匙管理

a.倉庫鑰匙常備兩套，庫管人員和庫存管理直屬領導各持一套，不得將鑰匙隨意轉交其他無關人員。

b.庫管人員如因特殊原因需要臨時將倉庫鑰匙移交其他人員，需經庫存管理直屬領導(xx)批準，并辦理倉庫鑰匙交接單，接、交鑰匙之前均需盤點核對庫存，明確庫存商品責任。

3. 未經庫管人員允許，非庫管人員禁止私入倉庫。如工作需要需由庫管

人員陪同，嚴禁非庫管人員單獨在倉庫停留。

1. 零售商品發貨流程

a.訂單打印人員(現為xx)打印訂單后交庫管人員，庫管人員依據訂單取出相應商品，并留下訂單出庫聯(綠色)，其余各聯指定財務核算人員(現為xx)、庫存管理直屬領導(xx)各保留一聯，出庫商品交由發貨人員(現為xx)。

b.發貨人員(現為xx)根據訂單聯(白色)復核出庫商品無誤，打包并發送快遞。

c.每工作日10點、16點兩次集中備貨出庫。

2. 批發商品發貨流程

a.訂單打印人員(現為xx)打印訂單后交庫管人員，庫管人員依據訂單備貨下架，放置在倉庫指定備貨區，并留下訂單出庫聯(綠色)，其余各聯指定財務核算人員(現為xx)、庫存管理直屬領導(xx)各保留一聯，待出庫商品放置倉庫指定備貨區準備發貨。

b.訂單打印人員(現為xx)根據訂單聯復核出庫商品無誤，并留下訂單聯(白色)放置在相應商品上，聯系顧客自取或打包并發送快遞。

3. 零售上門自提發貨

顧客上門選購，由庫管人員陪同顧客去庫房挑選，選定商品后庫管人員在華奧商城下訂單，訂單打印人員打印訂單后交庫管人員，庫管人員留下訂單出庫聯(綠色)，其余各聯指定財務核算人員(現為xx)、庫存管理直屬領導(xx)各保留一聯。顧客支付貨款現金交由指定財務核算人員(現為xx)。

4. 員工內購發貨流程

依據《員工內購規定》執行操作。

5. 公關性(贈品)商品發貨流程

如因業務需要從庫存商品中申請公關性(贈品)商品，需辦理公關性(贈品)商品出庫手續，公關性商品(贈品)申請出庫單需申請人簽字、庫存管理直屬領導(xx)審批、副總審簽后方可生效，相應商品可以出庫。

庫存盤點管理制度篇三

一、目的

為了加強物資材料的倉儲管理，提高物資使用效率，確保庫存物資數量準確、保管完好，特制定本辦法。

二、適用范圍

此項制度適用于項目剩余物資的管理。

三、職責劃分

1、項目部：負責將項目剩余物資送達公司倉庫，并組織倉庫管理員和財務人員進行驗收及盤點，辦理入庫手續；對物資的實用性進行檢驗。

2、倉庫管理員(現階段由采購員兼任)：協助項目部和采購部辦理出入庫，對庫存物資進行定期盤點，妥善保管庫存物資；負責定期將剩余物資明細發送給技術部、采購部及工程部，實現信息共享。

3、采購部：負責組織技術部、工程部及運營部對現有物資的實用性進行檢驗；負責辦理出庫手續。

4、技術部：負責庫存物資的消化處理，設計時，將庫存物資考慮進去。

5、財務人員：負責監督庫存物資的驗收及盤點。

四、管理內容

1、剩余物資的處理原則

（3）閥門管件類：閥門管件類，合格品由采購部負責退回廠家或由項目經理運到倉庫并辦理入庫，不合格品由項目經理就地處理。

2、入庫

項目完成后，對于確定入庫的物資，由項目經理負責辦理入庫手續，項目經理組織技術部和運營部對入庫物資進行驗收，組織倉庫管理員和財務人員進行盤點，完成入庫；帳外物資單獨入庫，詳見附件入庫單。

3、出庫

根據需要，采購部負責辦理出庫手續，領取庫存物資，倉庫管理員予以備案，財務人員進行監督，詳見附件出庫單。

4、庫存物資的消化

庫存物資明細每次更新后2日內，由倉庫管理員發送給技術部、采購部、工程部及運營部全體人員，達到信息共享。項目設計階段，設計人員負責結合庫存物資進行設計，采購部負責在每次設計前，組織設計人員、項目經理及運營部經理對可選用物資進行檢驗；采購階段，采購部負責領取可用物資，辦理出庫手續。

庫存物資的盤點于每年的12月31日前完成，由倉庫管理員負責進行盤點；每次辦理出庫或入庫后一周內，倉庫管理員負責將庫存進行更新，盤點及更新結果發送給技術部、采購部、工程部及運營部全體人員，詳見附件庫存物資明細表。

6、報廢處理

（1）出庫前報廢：每次設計工作開始前及每年一次的盤點，采購部都會組織相關部門專業工程師對庫存物資進行檢驗，對于不合格品，采購部負責在每年6月份進行集中處理。

（2）出庫后報廢：在物資進行到貨驗收后，項目部發現物資不合格時，由采購部組織相關部門專業工程師進行現場檢驗，不合格品由項目經理就地處理，處理結果抄送給設計人員、采購部經理、財務負責人。

7、獎懲機制 懲罰：

（1）庫存有而未被利用：設計人員忽略的情況，由設計人員承擔可用物資采購價的20%的責任，技術部經理承擔10%的責任；設計文件中有，采購部忽略的情況，采購員承擔20%的責任，采購部經理承擔10%的責任。

庫存得到消化后，所消化物資采購價的20%用以獎勵相關人員，由采購部負責此項資金的分配。

庫存盤點管理制度篇四

為加強庫存物資和藥品的申購、使用及保管管理，提高流動資產利用效率，規范我院庫存物資和藥品核算，依據《醫院財務制度》和醫院實際情況，特制定本規定。

一、建立資產管理體制

建立“統一領導、歸口管理、分級負責、責任到人”的管理體制。

庫存物資和藥品由醫院統一采購，并對納入政府采購和藥品集中采購范圍的，按照有關規定執行。

明確庫存物資和藥品的歸口管理部門職責權限及審批程序。

建立健全庫存物資和藥品崗位責任制，不相容崗位相互分離，加強制約和監督。

藥材科負責藥品的申購和保管工作。

醫療設備處負責衛生材料、器械低值易耗品、器械其他材料的申購和保管工作。

總務處負責總務低值易耗品、總務其他材料的申購和保管工作。

檢驗科負責血液制品的申購和保管工作。

科室設立二級庫，科室領入的物資和藥品納入二級庫管理。科室設立核算員一名，負責二級庫的詳細登記和盤點工作。

二、制定科學規范的庫存物資及藥品管理流程。明確計劃編制、審批、取得、驗收入庫、付款、倉儲保管、領用發出與處置等環節的控制要求,設置相應憑證,完備請購手續、采購合同、驗收證明、入庫憑證、發票等文件和憑證的核對工作,確保全過程得到有效控制。

（一）、加強庫存物資及藥品采購業務的預算管理。具有請購權的歸口管理部門按照預算執行進度辦理請購手續。對于超預算和預算外采購項目，歸口管理部門按規定追加預算后再辦理請購手續。

1、確定安全存量，實行儲備定額計劃控制；

2、加強采購量的控制與監督，確定經濟采購量；

4、小額零星采購由經授權的部門對價格、質量、供應商等有關內容進行審查、篩選,按規定審批。

（三）、嚴格庫存物資和藥品驗收入庫管理。根據驗收 入庫制度和經批準的合同等采購文件，由保管員對品種、規格、數量、質量等內容進行驗收并及時入庫；所有物資和藥品必須經過驗收入庫才能領用，不驗收入庫，一律不準辦理資金結算。所有退貨都有準確記錄，注明品名、型號、規格、數量和退貨原因，并經主管領導審批。

財務處對驗收手續及批準的計劃、合同、協議、發票的真實性、完整性、合法性進行嚴格審核。審核無誤后及時記賬，每月定期與醫療設備處、檢驗科、總務處、藥材科核對賬目，保證賬賬、賬實相符。對會計期末物資、藥品已到，發票未到的，可暫估入賬，下月收到票據據實調整。

(四)、庫存物資及藥品的儲存與保管要實行限制接觸控制。指定專人負責領用,制定領用限額或定額;建立高值耗材、低值易耗品的領、用、存輔助賬。由醫療設備處會計、總務處會計記賬。各科室定額領用低值易耗品，在定額內領有低值易耗品，需以舊換新。

醫療設備處界定高值衛生材料和普通衛生材料，高值衛生材料一般是指單位價值在300元以上，一次性使用的衛生材料。對由收費項目的高值耗料執行“以用定領”的核銷辦法，對無收費項目的高值耗材納入耗材定額管理。

科室的核算員對當月物資的使用情況進行登記，并制作盤點表。其中詳細記載高值耗材的使用情況，并注明住 院號、姓名等，每月的盤點表在科內進行公示。

（五）、加強藥品處置管理，明確處置權限。規范處置程序：

1、藥房藥品退庫時，須填寫“藥品退庫申請單”，藥庫保管員復核曾經發貨藥品的批號、數量，經藥材科主任批準后，通知藥房保管員退回藥品。藥庫保管員認真核對“藥品退庫申請單”所列藥品品名、批號，規格和有效期后簽字收貨。拒收非藥庫發出的藥品，情況上報藥材科主任。

2、過期藥品退貨時，需填寫“藥品過期失效報告表”，交藥庫保管員與實物核對。藥庫保管員填寫“藥品退庫申請單”并按規定程序和審批手續后辦理藥品退庫手續。藥庫會計和財務處會計按規定辦理賬務處理手續。

不合格藥品報損處理時，保管員填寫“報損藥品清單”，報經藥材科主任審核后，上報主管院長、財務處處長、院長審批，財務處進行賬務處理。批準報損的藥品專人、專區管理。對于不合格藥品，藥材科應查明原因，及時糾正，采取預防措施。非正常原因報損，應追究責任人責任，由科室當月獎金中全額扣除。

（六）、嚴格實行醫院成本核算制度。加強管理、堵塞漏洞，降低醫療服務成本和藥品、物資消耗。

三、完善庫存物資及藥品盤點制度，由醫療設備處。總務處、財務處、藥材科、檢驗科、紀檢委等科室組成監盤組，分組到各科室進行盤點。對盤點中發現的問題，及時查明原因，報請科主任、主管院長及財務院長審批后，按規定處理，調整賬務，達到帳實相符。如屬非正常損失，由科室當月獎金中全額扣除。

行政后勤科室領用的物資也由科室一人詳細登記物資用途，月底同樣匯總登記并接受監盤，非正常損失扣罰科室獎金。

以上自規定之日起執行。

庫存盤點管理制度篇五

一、為貫徹執行國家財經法律法規和規章制度，維護國有資產的安全與完整，堵塞管理漏洞，提高醫院財務管理水平保證會計信息質量，依據《中華人民共和國會計法》、財政部頒發的《內部會計控制規范》、《事業單位財務規則》、《事業單位國有資產管理暫行辦法》、《醫院財務制度》、《醫院會計制度》及國家衛生計生委頒發的《醫院財務會計內部控制規定》等法規制度，結合我院的實際情況制定本制度。

二、醫院的藥學部具體負責藥品的管理;醫學工程部具體負責醫用衛生材料、醫用低值易耗品的管理;總務部具體負責后勤物資、后勤低值易耗品的管理:財務處負責藥品及庫存物資的賬務管理;審計辦負責對各管理部門的監督管理。

三、藥品及庫存物資的采購與審批

藥品倉庫保管員根據醫院臨床、科研需要每周編制藥品采購計劃，經藥庫分管主任審批后，藥品采購人員通過藥品集中采購平臺采購藥品，常規采購藥品品種范圍不能超出醫院《基本用藥供應目錄》，因臨床搶救、特殊治療、科研等特殊需要采購目錄外藥品，按照特需藥品采購流程，經分管主任審核、分管院長審批后進行限量采購。

物資倉庫保管員根據醫院庫存物資使用情況及庫存量編制庫存

庫存盤點管理制度篇六

第一條 為了加強公司內部管理，及時掌握公司各項原料、存貨等物料的數量及狀態，準確核算產品成本和消耗定額，保證公司各項資產的安全、完整，同時也使盤點工作規范化，特制定本制度。

第二條 物資盤點的內容

(一)動態盤點法：在物資發生出入庫時，就隨之清點物資余額，并與賬簿記錄的數額相核對。

(二)重點盤點法：對進出頻率高的、或易損耗的、或者價值高的物資經常進行盤點的方法。

(三)全面盤點法：對在庫、在產的全部物資，在規定的日期全面進行賬實清點的方法。

(一)所有進出庫單據已于盤點前登錄完畢。(二)盤點期間已收貨而未辦妥入庫手續的貨物，應另行分別存放，并予以標示。

(三)整理倉庫，物資排列整齊，放置標識牌。

(四)財務部提前發出當月盤點通知，包括盤點時間、人員分工、盤點要求等。

(五)打英分發相關盤點表單。第五條 盤點工作分工

(一)財務部門：負責組織、協調、指導庫存盤點工作，包括下發盤點通知、分發及收取盤點表單、監督盤點過程、抽查復核盤點結果、匯總盤點報告及賬務處理。

(二)倉儲物流部門：劃分盤點區域，指定專人進行物資清點，填報盤點表、查實差異原因。

(三)生產部門：清點在產品，放置盤點卡。

(四)銷售部門：與主機廠核對異地庫房產品，清理退廢、返工產品。

第六條 盤點工作要求

(一)月度盤點時間為當月26日，年度盤點時間為12月31日(節假日照常盤點)。原則上盤點當日8-10點停產，庫房閉庫盤存。如確有生產任務，盤點期間物資不得跨部門流動。(二)倉儲物流部門、銷售部門應至少提前一天進行自盤，自盤后至盤點時的物資收發及時調整盤點表。盤點完成后由盤點人員和部門領導簽字，于盤點日第二天交財務部門。

(三)生產部門在財務部門領取盤點卡，由各生產工段(小組)制品人員負責清點本工段(小組)在制產品，放置盤點卡，本項工作要求在盤點日10點前完成。

(四)財務部門在盤點日當天重點復盤生產部門，指定專人到生產部門收取盤點卡，同時對盤點情況進行復盤。生產部門復盤完成后再對各庫房進行復盤。

(五)復盤人員由自盤人員陪同進行實物盤點，復盤比例不低于物料種類的50%，抽查原則上選擇有更正項、單價高、數量大、收發頻繁的項目進行。

(六)復盤與自盤有差異的，由自盤人員查找差異，經確認有誤的，由自盤人員在復盤表上對應欄目簽字。復盤時物料種類差錯率在5%以上的，要求自盤人員對所管物資重新盤存。

(七)復盤完畢，財務部門收集整理各部門盤點表、盤點卡(按編號收集，不缺不漏)并與財務賬進行核對，填寫盤點匯總表。

(一)差異查找：盤點結束后，如有盤點數據與財務賬簿不符的情況，財務部門應組織物料管理部門查找原因，屬于制度或管理類因素引起的應提出管理建議，屬于個人能力不足或未盡職盡責，應對個人提出處罰意見。

(二)盈虧處理：存在賬實差異的單位應由公司辦公會形成處理意見，連同《盤點總結報告》一并上報集團財務審計部，待集團同意后方可調整財務賬或實物帳。

(三)資料整理：所有盤點資料由財務部門裝訂成冊，按照會計檔案的管理要求保管。

第八條 處罰

(一)對盤點工作組織不力，未按要求進行盤點或未報送盤點表的部門，對其部門領導處以500元/次的罰款。

(二)盤點中弄虛作假、以次充好的部門，對其部門領導處以2000元罰款，直接責任人賠償全部損失，開除出廠。

(三)有漏盤、重盤現象的部門，對其部門領導處以50元/項的罰款，物資管理人員處以20元/項的罰款。(三)盤點數量與帳面數量有差異的，視其原因由公司辦公會提出處理意見，因個人因素引起的應予賠償，賠償金額不小于差異金額的30%，涉及監守自盜、違法違規的，追究法律責任。

第九條 本制度由財務審計部解釋、修訂，自下發之日起執行。

庫存盤點管理制度篇七

1、目的：為加強庫存藥品管理，建立一個完善的盤點操作程序

2、范圍：儲存于庫內的所有合格藥品

3、責任：儲運部、質量部和財務部負責本程序的實施

4、內容：

4.2.1定期盤點，根據公司質量管理和財務管理的要求，規定儲運部每個月進行一次倉庫全盤盤點；每三個月進行一次需財務部監督的全盤盤點；兩者可合并進行。

4.3.1根據盤點需要從系統中打印出盤點單（倉儲管理——盤存單），按庫位排序，需財務部監督的盤點的盤點單由財務部負責制單，其他情況由儲運部負責制單。

4.3.2根據盤點單逐一進行盤點，核對名稱、規格、生產廠家、批號、單位和數量，盤點結束后盤點人和復核人在盤點單上簽字確認（每張），需財務部監督的盤點單上必須有財務人員簽字。

4.4盤點結果分析，發現偏差，應立即尋找偏差原因：如1).檢貨、出貨錯誤；2).收貨錯誤；3).庫房內部損耗；4).失竊；5).庫存轉換錯誤等。4.5盤點結果處理，根據偏差原因，制定整改方案，并限期整改，在系統上做“報損（溢）單”，然后經儲運部經理、采購部經理、質管部經理、財務部經理和總經理審核和記賬，將庫存調整正確，做到帳、物、庫位相符。

庫存盤點管理制度篇八

第一條 為了加強公司內部管理，及時掌握公司各項原料、存貨等物料的數量及狀態，準確核算產品成本和消耗定額，保證公司各項資產的安全、完整，同時也使盤點工作規范化，特制定本制度。

第二條 物資盤點的內容

(一)動態盤點法：在物資發生出入庫時，就隨之清點物資余額，并與賬簿記錄的數額相核對。

(二)重點盤點法：對進出頻率高的、或易損耗的、或者價值高的物資經常進行盤點的方法。

(三)全面盤點法：對在庫、在產的全部物資，在規定的日期全面進行賬實清點的方法。

(一)所有進出庫單據已于盤點前登錄完畢。(二)盤點期間已收貨而未辦妥入庫手續的貨物，應另行分別存放，并予以標示。

(三)整理倉庫，物資排列整齊，放置標識牌。

(四)財務部提前發出當月盤點通知，包括盤點時間、人員分工、盤點要求等。

(五)打英分發相關盤點表單。第五條 盤點工作分工

(一)財務部門：負責組織、協調、指導庫存盤點工作，包括下發盤點通知、分發及收取盤點表單、監督盤點過程、抽查復核盤點結果、匯總盤點報告及賬務處理。

(二)倉儲物流部門：劃分盤點區域，指定專人進行物資清點，填報盤點表、查實差異原因。

(三)生產部門：清點在產品，放置盤點卡。

(四)銷售部門：與主機廠核對異地庫房產品，清理退廢、返工產品。

第六條 盤點工作要求

(一)月度盤點時間為當月26日，盤點時間為12月31日(節假日照常盤點)。原則上盤點當日8-10點停產，庫房閉庫盤存。如確有生產任務，盤點期間物資不得跨部門流動。(二)倉儲物流部門、銷售部門應至少提前一天進行自盤，自盤后至盤點時的物資收發及時調整盤點表。盤點完成后由盤點人員和部門領導簽字，于盤點日第二天交財務部門。

(三)生產部門在財務部門領取盤點卡，由各生產工段(小組)制品人員負責清點本工段(小組)在制產品，放置盤點卡，本項工作要求在盤點日10點前完成。

(四)財務部門在盤點日當天重點復盤生產部門，指定專人到生產部門收取盤點卡，同時對盤點情況進行復盤。生產部門復盤完成后再對各庫房進行復盤。

(五)復盤人員由自盤人員陪同進行實物盤點，復盤比例不低于物料種類的50%，抽查原則上選擇有更正項、單價高、數量大、收發頻繁的項目進行。

(六)復盤與自盤有差異的，由自盤人員查找差異，經確認有誤的，由自盤人員在復盤表上對應欄目簽字。復盤時物料種類差錯率在5%以上的，要求自盤人員對所管物資重新盤存。

(七)復盤完畢，財務部門收集整理各部門盤點表、盤點卡(按編號收集，不缺不漏)并與財務賬進行核對，填寫盤點匯總表。

(一)差異查找：盤點結束后，如有盤點數據與財務賬簿不符的情況，財務部門應組織物料管理部門查找原因，屬于制度或管理類因素引起的應提出管理建議，屬于個人能力不足或未盡職盡責，應對個人提出處罰意見。

(二)盈虧處理：存在賬實差異的單位應由公司辦公會形成處理意見，連同《盤點總結報告》一并上報集團財務審計部，待集團同意后方可調整財務賬或實物帳。

(三)資料整理：所有盤點資料由財務部門裝訂成冊，按照會計檔案的管理要求保管。

第八條 處罰

(一)對盤點工作組織不力，未按要求進行盤點或未報送盤點表的部門，對其部門領導處以500元/次的罰款。

(二)盤點中弄虛作假、以次充好的部門，對其部門領導處以2000元罰款，直接責任人賠償全部損失，開除出廠。

(三)有漏盤、重盤現象的部門，對其部門領導處以50元/項的罰款，物資管理人員處以20元/項的罰款。(三)盤點數量與帳面數量有差異的，視其原因由公司辦公會提出處理意見，因個人因素引起的應予賠償，賠償金額不小于差異金額的30%，涉及監守自盜、違法違規的，追究法律責任。

第九條 本制度由財務審計部解釋、修訂，自下發之日起執行。