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公務接待費與業務接待費的區別和聯系 公務接待費會計科目篇一

1、業務招待費的使用要符合廉政建設的有關規定，業務招待費不得用于禮品、旅游、營業性的高檔消費。

2、業務招待費使用必須符合財政法規和財經紀律規定。

3、業務招待費使用必須對促進企業安全生產、經濟合作、企業管理起到積極的作用。

二、業務招待費的使用范圍

1、業務招待費可用于上級主管部門、政府部門到本公司檢查、指導工作及兄弟單位來人聯系工作的接待。

2、業務招待費可用于上級主管部門、政府各部門委托本公司承辦的各種會議所發生的必要招待。

3、業務招待費可用于業務部門外出聯系工作所發生的必要招待。

4、業務招待費可用于本企業發生突發性事件后的搶險搶修以及救災所發生的就餐、茶水飲料等必要性開支。

5、業務招待費可用于因實施重大生產項目、臨時突擊項目而需要連夜工作發生的夜間就餐，茶水飲料等必要性支出。本資料權屬文秘資源網，放上鼠標按照提示查看文秘寫作網更多資料

三、業務招待費的管理

1、計劃財務部根據年度業務招待費計劃分期將指標劃撥到行政部。計劃財務部對業務招待費使用的合法性以及計劃指標實行財務監督。

2、行政部是業務招待費的管理部門，并根據制度和核定的計劃指標嚴格控制使用。

4、行政部每年對本企業業務招待費使用情況分項作出分析報告和處理意見，交公司分管領導批示。由行政部提交全年業務招待費使用情況統計表，向員工代表大會報告。

四、業務招待費使用標準和申請程序

1、行政部負責日常招待物品的采購，經行政部主任簽字同意方可憑發票到計劃財務部出帳。行政部負責建立招待物品的領用臺帳。

2、各業務部門在接待工作中或外出聯系工作需使用的必要招待物品經行政部主任同意，可到行政部事務員處簽字領取。一次領用價值超過800元，需公司分管領導批準。

3、上級委托我公司承辦的各種會議需使用招待物品，統一由行政部根據會議的規模、級別核定標準報公司領導批準后由籌辦部門具體經辦。

4、有關來客就餐的標準和申請程序。

（1）外單位來本公司聯系工作、參觀等需用餐的招待標準按客人級別、事由等分別安排。就餐由接待部門填寫“來客就餐申請單”經行政部主任簽字，在行政部辦理來客就餐手續。

（2）上級部門以及兄弟單位領導來公司檢查指導或考察工作，其標準由接待部門填寫“來客就餐申請單”經行政部主任同意，公司分管領導批準，到行政部辦理有關手續。

（3）上級部門委托本公司承辦的會議如需安排食宿的，可由承辦部門事先提出申請，經行政部主任同意，公司分管領導批準到行政部辦理有關手續。

（4）因本企業工作需要在外招待客人，招待標準應事先報公司領導批準后，填寫“付款通知單”經行政部主任、公司領導簽字后到計劃財務部報銷。

（5）本企業發生突發性事件，在搶險、搶修、救災過程中需用餐，由行政部按工作餐標準及現場處理人數通知食堂送達。

（6）因重大突擊項目必須連續工作而影響正常就餐的，按工作餐標準由項目經管部門填寫申請，經行政部主任、公司分管領導同意后到行政部辦理有關手續。

五、其它有關規定

（1）各有關部門應嚴格按就餐標準申請。凡超過標準的，其超出部分自理。

（2）凡沒有完善就餐手續就發生的招待用費一律自理。

（3）食堂每月持就餐申請單到行政部辦理付款手續。

（4）招待來客時，嚴格控制陪同人數。

六、本制度由行政部負責檢查和考核。解釋權歸行政部。

公務接待費與業務接待費的區別和聯系 公務接待費會計科目篇二

為切實…白話文 …加強業務招待費管理，進一步控制費用支出，做到既有利于開展業務活動，又有利于提倡勤儉節約、提高效益，經研究決定對業務招待費管理規定如下：

一、定義 本辦法所稱招待費，是指因公務活動或業務需要而合理開支的招待費用。交際費用包括餐費、禮品費用等。

二、管理原則

嚴格控制、限額支出、強化考核、責任到人。

三、具體規定

1、經營業務中必需的招待費支出實行“預算控制、逐筆報批”的管理方式。即：

（1）先由各部門經理擬定年度業務招待費預算方案，經總經理審核后，擬定出各部門的年度業務招待費支出計劃及分解計劃，根據審批權限經財務部復審后報送總經理審批。

（2）對業務招待費用開支實行月度控制、季度平衡、年終考核。若遇特殊業務活動確需增加額度的，經各部門提出書面意見，報總經理審核同意后決定。對超額完成銷售收入的部分，可按5‰追加限額。 (3)各部門經辦人員實際每筆支出業務招待費之前必須事先填寫《業務招待申請審批單》，先經部門經理審批，最后由總經理或其授權人批準后方可列支，未經事先批準者一律不得報銷。高于原授權金額需要重新申請，取得授權人同意方可報銷。報銷時需注明招待對象，就餐飯店，金額，陪同人員等

2、業務招待費列支標準如下：

①在外面出差一般情況不允許招待費開支；

②客戶來酒店招待：經理級招待100元/位；酒店級分管領導招待標準本著節約的原則實報實銷，業務招待就餐無特殊情況一律在本酒店進行。

3、報銷審批手續

經辦人員必須在每筆招待支出發生后的二天內填寫費用報銷單，同時附合法票據及《業務招待申請審批單》辦理審批手續。

四、列支考核

經年終考核超過規定額度，按所超部分的50%扣減部門主要負責人年終獎金。凡不按規定或超標準開支的招待費，一律不予報銷，由有關責任人自負。

五、附則

本規定適用于索易東總部及所有子酒店。 本規定自2011年1月1日起實施。 本規定由總部財務部負責解釋。