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小微企業財務管理制度 私人企業財務管理制度篇一

一、財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益、壯大企業經濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業”的方針，勤儉節約、精打細算、在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的`開支，降低消耗，增加積累。

二、公司設財務部，財務部主任協助總經理管理好財務會計工作。

三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務帳目的登記工作。

四、財會人員都要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續完備、內容真實、數字準確、帳目清楚、日清月結、近期報帳。

五、財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，并及時向總經理報告。

六、財會人員力求穩定，不隨便調動。財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由建設局財務科監交。

七、公司嚴格執行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規則》等法律法規關于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規定。

八、記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權責發生制，以人民幣為記帳本位幣。

九、一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

十、銀行帳戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。

十一、銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記帳。按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出調節逐筆調節平衡。

十二、庫存現金不得超過限額，不得以白條抵作現金?，F金收支做到日清月結，確保庫存現金的帳面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對帳單相符，現金、銀行日記帳數額分別與現金、銀行存款總帳數額相符。

十三、因公出差、經總經理批準借支公款，應在回單位后七天內交清，不得拖欠。非因公事并經總經理批準，任何人不得借支公款。

十四、嚴格現金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉帳結算，不得直接兌付現金。

十五、領用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。

十六、正常的辦公費用開支，必須有正式發票，印章齊全，經手人、部門負責人簽名，經總經理批準后方可報銷付款。

十七、未經董事會批準，嚴禁為外單位（含合資、合作企業）或個人擔保貸款。

十八、所有辦公用具、用品的購置統一由辦公室造計劃、報經領導批準后方可購置。

十九、所有用具必須統一由辦公室專人管理。辦理登記領用手續、辦公柜、桌、椅要編號，經常檢查核對。

二十、個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調動時，必須辦理移交手續，如有遺失，照價賠償。

小微企業財務管理制度 私人企業財務管理制度篇二

1．資金問題

（一）海外企業的資金籌集往往不能及時到位。這主要由一下幾方面的原因引起，首先是由于海外分公司的財務預算不到位，對市場情況的變化，如匯率變動等估計不足。其次，海外公司上報母公司的資金計劃精確度不高，缺乏可信度，資金計劃書往往不能成為每次匯款的依據。最后，由于國際金融機構之間的匯款程序較為復雜和繁瑣，而我們對這方面的經驗又比較缺失。

（二）資金的籌集來源較為單一。目前我國海外企業的籌資渠道除了企業內部資金或母公司撥款外，更多的依賴于國內或國外銀行借款。這種方式過于單一。實際上，從信托公司或保險公司等非銀行金融機構籌集資金也是一個不錯的選擇，或者還可以像國家申請專項資金借款或國家財政撥款。

2.投資問題

一方面，由于受到國家金融政策和貨幣政策的限制和影響，目前我國集團在進出口銀行的貸款規模也受到了一定的制約。此外，由于目前我國在海外的開發投資項目還比較單一，在國內銀行外匯貸款的規模也比較小。另一方面，由于缺乏有經驗的海外企業財務管理人員，企業對匯率風險的防范意識不夠，不懂得用多種匯率貨幣來規避風險。

3.稅務問題

就目前的情況來看，我國企業對海外稅務管理的重視和關注程度遠遠不夠，企業內部缺乏有效的海外稅務籌劃體系。母公司往往要求海外辦事處和分支機構建立國內賬務系統，編制內部財務報表，而不考慮建立一套真正有效并與環境相適應的外賬體系和稅務體系，更談不上建立有效的稅務籌劃制度。

結合我國海外投資的實際情況，我國企業海外投資公司的財務管理制度優化主要需從融資管理、投資管理、運營管理、稅務管理等方面入手。海外融資管理方面和國內企業的融資方式少，融資困難不同，我國企業在海外的`生產經營活動有著更為廣泛和多樣的融資方式。這有利于海外企業原始資本的積累。但與此同時，海外企業財務管理也將面臨更大的風險，因此，海外企業需嚴格衡量好融資渠道與潛在風險的關系，趨利避害，以最有利的條件為企業融資，構建最佳的資本結構。融資方式的選擇。雖然相比于國內，我國海外企業融資的渠道與方式更加多種多樣，但由于其投資項目所在國多為發展中國家，金融機構體制還不健全，金融市場發展緩慢，缺乏有效的資本市場。因此，我國企業在融資過程中除了依靠國內總公司的資金支持外，還可以通過所在國的國際化銀行或實力較為雄厚的國際金融機構進行融資，以滿足企業發展的資本需求。此外，還可以采取混合融資的方式，由于目前我國“走出去”的海外投資企業多為國有或國有控股企業，由此便可充分利用我國的財政優惠政策，向本國和投資項目所在國以及當地的金融機構申請組合信貸進行融資。融資遵循的基本原則和方法。首先，海外子公司應該根據投資項目的進展狀況制定合理的資金預算計劃，對各個階段的資金需求量做出科學、準確的預算，盡量縮小誤差。因為只有保證較為準確的預算資金需求量，才能保證企業發展過程中資金鏈的銜接安全，同時能較好的控制預定的資金成本。此外，要有高度的戰略管理眼光，要以實現企業的最大價值為基礎和根本，在此基礎上建立最優的資本結構。同時要充分考慮企業承受經營風險的能力及海外企業自身的特點和所在國的具體環境。再次，由于目前我國海外企業開展的項目仍停留在基礎建設方面，工程周期長，對資金需求量較大。因此，只有詳細規劃每個階段所需的資金，才能保證項目的順利進展。最后，在確定了各階段資金的需求量和基本的資金結構后，企業應科學合理的選擇融資渠道，處理好融資資金和自有資金的比率。我國海外子公司的融資經驗還比較欠缺，融資方面也還存在較多困難，但我國金融機構對進行海外投資的企業集團給予巨大的協議信貸支持，因此海外子公司除了依靠自身的資金積累，還可由集團總公司向國內銀行申請貸款，以滿足海外子公司發展的資金需求。

1.海外投資管理方面

(一)直接斥資在海外創建新的企業，相當于在海外成立獨立的子公司，與在國內成立子公司的方法和形式是一致的，就我國海外投資的基本情況來看，這是目前我國在海外投資最主要的形式。從好的方面而言，它可以使總公司對海外子公司掌有絕對的控制權，還可以利用各國之間的稅務差異，在全球范圍內進行稅收籌劃，但另一方面，由于部分國家對某些行業比較重視，禁止外資企業獨立經營，這在一定程度上會限制外資企業的發展。

(二)與投資項目所在國企業合營。由于部分國家對某些行業禁止外資獨立經營，這就要求海外投資企業不得不選擇合營這一投資模式，當然，合資也有其一定的優勢。首先，當地企業對所在國家的法規政策，政府關系都較為熟悉，與其合作能減少許多不必要的麻煩，降低經營風險，以便于快速打開當地市場。其次，合營可以使我國外資企業進入到投資項目所在國禁止或限制外資進入的領域，從而拓寬發展領域。此外，合資企業往往能享受到政府的財政政策的優惠。當然，合營在很大程度上會加大因文化和管理理念差異造成的管理難度。

（三）跨國并購。近年來，跨國并購的例子并不少見，聯想收購imb，吉利收購沃爾沃等，跨國并購主要就是利用資本優勢，直接收購所在國的現行產業。其最大的優勢在于能夠直接利用現行產業實現生產，獲取效益。但其也不得不面對管理理念差異的問題。

2.資金管理方面

科學合理的資金管理不僅能使資金的利用率達最大化，還能有效的防范外匯風險。企業資金管理應從固有資產和流動資金兩個方面入手，一方面，企業要保證有足夠的資金儲備以防范經營風險，另一方面要保證固有資產和流動資產之間的動態平衡，以最大化的獲取利益。在此基礎上，應加強對流動資產和企業應收賬款的管理，在投資過程中要重點關注所在國的商業信譽，以保證資金的安全。

3.海外稅收管理方面

隨著我國“走出去”戰略的不斷推廣，我國企業對外投資的規模越來越大，海外稅收管理也越來越成為海外財務管理的重要內容。統籌企業稅收管理可以節省資金，增加利潤。許多海外國家通常會為吸引外資而采取一系列優惠政策，其中就有納稅減免這方面的內容。此外，還可以借鑒國際稅收策略和方法，如設立避稅子公司或采用轉移定價法等來減少稅務，增加公司利益。總之，海外投資企業應因地制宜，因時而異的調整、優化財政管理措施，以便最大化地發揮企業效用，增加企業競爭力。

小微企業財務管理制度 私人企業財務管理制度篇三

一、總則

1、依據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》制定本制度；

2、為規范公司日常財務行為，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度；

二、財務工作崗位職責

（一）會計職責

1、按照國家會計制度的規定記賬、復帳、報賬，做到手續齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時；

2、建立、健全公司內部各項財務規章制度，并監督執行；

3、會計業務的核算，財務制度的監督，會計檔案的保存和管理工作；

4、負責完成公司的日常財務工作；

5、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監督各部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益；

6、積極為公司籌措和調度資金，協助公司領導作好全公司的資金運籌及資金管理工作；

7、做好公司納稅申報和稅收策劃工作；

8、完成領導交辦的其他工作。

（二）出納職責

1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收支，做到賬實相符；

2、嚴格控制庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵押現金；

3、對每天發生的銀行和現金收支業務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符；

4、嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字后方可生效；

5、積極配合銀行做好對賬、報賬工作；

6、完成領導交辦的其他工作。

三、現金管理制度

1、所有收支由公司出納負責。

2、建立和健全《現金日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。

3、庫存現金超過20xx元時必須存入銀行。

4、財務人員從銀行提取現金，應當填寫“領用單”，寫明用途金額，由總經理簽字批準。

5、無論何種匯款，財務人員都需審核“匯款通知單”，分別由經手人，部門主管，總經理簽字方可匯出。

6、任何現金支出必須按相關程序報批。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經總經理簽字批準，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款后一周內向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規定）。

7、收支單據辦理完畢后出納須在審核無誤的'收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重復報銷。

四、支票管理

1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。

2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額；每工作日結束后。

3、所開出支票必須封填收款單位名稱。

4、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

5、簽發支票必須在銀行賬戶余額內按規定向收款人簽發，不準出租支票或將支票轉讓其他單位和個人使用，不準將支票交收款單位代簽。

五、印鑒的保管

1、銀行印鑒必須分人保管。

2、財務專用章和總經理印鑒分別由財務主管和出納負責保管。

六、現金、銀行存款的盤查

1、出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現金，由會計或總經理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。

2、出納應根據銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調節表”進行檢查核對。

3、其它依據相關會計制度及法規執行。

七、資產管理制度

本制度所指的資產是指單位價值在500元以上的且使用期限超過3年的物品。包括：房屋建筑物、交通設備、辦公套具、電子設備、機器設備、辦公設備等。各部門按月編制預算，填寫申購單，逐級審批。公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其它工作用品金額大于1000元（含），必須采用轉賬方式付款，不得使用現金，確實有特殊情況，需總經理同意方可。

八、費用管理制度

日常費用管理

一、業務招待費：

1、業務招待費是公司因經營業務需要而發生的餐費、禮品費等，應本著必要、合理、節約的原則從嚴掌握。因業務需要接待時，必須事前經部門負責人、分管副總批準后方可接待。

2、業務招待中娛樂性招待必須經總經理批準后方可。

3、業務招待報銷時應憑有效票據填寫費用報銷單并附事先經總經理審批的《招待費用申請表》，列明原由、招待對象、人數、地點及陪餐人員、費用標準，事后方可憑有效票據填寫《費用報銷單》予以審批報銷。《招待費用申請表》由財務部專人妥善保管。

4、公司實行招待費總額控制原則，所有招待費用在發生前都需告知上級主管，必須經過部門主管、總經理、主管會計簽字方可報銷。

二、差旅費：

1、差旅費包括出差期間發生的往返車船費、訂票費、市內交通費、住宿費、住宿補助、伙食補助、通訊費補貼等，費用分項計算，計算后標準總額內憑出差地有關發票據實報銷，超支部分自理。

2、差旅費報銷標準：

（1）出差申請程序：公司員工出差應事前填寫“出差申請審批單”，明確出差任務、路線時間及隨行人員等相關事宜，再上報部門負責人、分管副總審批。

（2）出差人員如需借款，憑領導簽字批準的《出差審批單》，填寫《借款單》，經總經理簽字批準可在財務部預支和出差預估費用相當的借款。

（3）公司各部門因公外出人員，在出差期間所支出的費用，要本著勤儉節約，杜絕浪費的原則，嚴格按以下規定。

（4）差旅費報銷標準：

1、員工出差乘坐交通工具的等級標準（金額單位：元。下同）：

人員：飛機、火車、輪船、長途汽車、出租車

總經理、副總經理

普通艙

軟臥軟座

二等艙

實報

實報

部門主管

預申請

硬臥硬座

二等艙

可乘

實報（緊急情況實報）

主管以下

硬臥硬座

三等艙

可乘

預申請

2、住宿標準：

人員

特區

直轄市

省會城市

省轄市

縣級市及以下

總經理、副總經理

實報實銷（含副總經理，下同）

副總以下

480

300

240

180

150

3、伙食補助費：

人員

特區

直轄市

省會城市

省轄市

縣級市及以下

總經理、副總經理

實報實銷

副總以下

100

90

80

80

60

4、市內交通費：

人員

特區

直轄市

省會城市

省轄市

縣級市及以下

總經理、副總經理

實報實銷

副總以下

100

100

60

60

50

備注：以上人員總經理為公司負責人、經理為部門負責人、其余人員是除以上人員之外所有人員。

九、費用報銷、借款申請、付款申請流程

經辦人整理票據――>部門負責人審核――>財務審核――>分管總經理――>出納付款

經辦人整理票據――>部門負責人審核――>財務審核――>分管總經理――>總部財務總監――>總部批準――>出納付款

小微企業財務管理制度 私人企業財務管理制度篇四

為了把本單位辦成一個管理規范、制度健全、決策民主、事業興旺的民辦非企業單位，更好地為我單位工作服務，特制定以下七項制度。

(一)根據本單位章程第三章規定，本單位的最高權利機構是理事會。本單位的重大事項須經理事會決定。

(二)本單位人事任免：校長由理事會任命，副校長、財務負責人的聘任或解聘由校長提名理事會通過，其他工作人員的聘任或解聘由校長負責。

(三)外出考察或參加會議：工作人員因公外出考察，凡費用由單位支付的，須經集體研究確定，報理事會同意，考察后必須寫出考察情況向理事會報告。專職工作人員外出參加與本單位工作相關的會議與考察，須報理事長同意，考察后必須寫出考察情況向理事會報告。

(四)課題研究或事業發展項目：為了發展本單位的事業，開立課題研究或開辦事業實體項目，事先必須有可行性論證調查報告和費用預算。投資在2萬元以上的項目，須經理事會討論確定后方能進行。

(五)修改章程：本單位章程是開展工作的依據。修改章程時，由本單位辦公室寫出報告，報請業務主管部門、社會組織登記機關批準，并將章程修改草案交理事會表決通過后，方能生效。

(六)修改本單位七項制度：本單位七項制度是確保本單位工作正常、有序、持續、健康發展的保障。因形勢發展和實際工作需要應當修改時，由本單位有關部門寫出草案，交理事會討論批準后，方能生效。

(七)活動組織：本校組織評選等活動，要認真組成工作班子，重大的競爭性評選活動，還需聘請公證人員公證。

(一)凡修改章程、變更等重大事項，必須提前十天寫出報告，報社會組織登記管理機關、業務主管單位同意后方可進行，并邀請上級領導和有關部門領導現場指導。

(二)創辦事業、實體，事先寫出報告，經上級管理機關批準，辦齊有關證照，方可開業。

(三)本單位的職能部門應當及時向理事會進行年度工作總結和財務報告，提出下一年度的工作計劃，經審議通過后，報告業務主管部門和社會組織登記管理機關。

(一)本單位經費來源之一，是鼓勵會員單位、企業界合作單位和其他單位進行贊助。本單位獲得贊助經費的情況，須向理事會報告，并向贊助單位致謝。

(二)本單位組織開展專項活動，經費不足時，鼓勵社會各界贊助。凡贊助的專項經費必須用于專項活動，并邀請贊助單位及相關部門對經費開支進行監督。對贊助較多的單位，可以約定贊助單位參加的某某活動，事后將活動情況向業務主管單位和社會組織登記管理機關匯報，同時在理事會上報告情況，并向贊助單位致謝。

(三)本單位工作人員代表本單位參加其他社會組織及國外科技組織的有關活動，接受捐贈屬本單位所有，必須交回本單位。贈給個人的財物，價值在500元以上的，應報告本單位領導研究，視情況處理。

(一)工作人員必須嚴格遵守本單位章程和七項制度，履行好權利和義務，積極參與本單位活動，支持配合本單位工作。對熱愛本單位、支持本單位工作成績突出和貢獻卓著的，本單位應予表彰獎勵。

(二)本單位設立“先進個人”獎，每年評選一次，對獲獎的個人給予證書和一定數額的獎金。

(三)對不關心本單位的發展，工作不積極主動的員工，應給予批評和教育;屢教不改的，撤換或解聘其在本單位的職務或工作。

對玩忽職守，給本單位工作造成不良社會影響或帶來重大經濟損失的，應視情節情節輕重給予處分，賠償損失或撤換、罷免，直至追究相關責任。

(一)本單位財務工作必須嚴格遵守《民間非營利組織會計制度》，自覺接受業務主管單位和社會組織登記管理機關監督管理，堅持開支合理、勤儉節約的原則，切實做好、管好、用好各項經費。

(二)做好收取費用的工作。學費按物價部門的核定標準執行。

(三)本單位經費使用范圍：

1、辦公費及差旅費;

2、召開會議或者舉行活動的經費;

3、友好往來活動經費;

4、舉辦刊物、編印書籍所需的稿費、編輯費、印刷費等;

5、工作人員工資及福利開支;

6、設備添置費;

7、開展其他活動必要的經費。

(四)本單位堅持民主理財。日常財務管理由校長(所長、主任…)負責，聘請具有專業資格的會計人員，建立財務收支帳目，會計、出納必須分設。經費收支情況，每年向理事會通報，并以書面形式向理事會報告。

5萬元以上的重大開支項目，須經理事會批準方可實行。

(五)本單位財務，按規定接受審計。

(一)、擁護黨的路線、方針、政策，維護國家利益，積極參加社會各項公益性活動。

(二)、牢固樹立“以人為本”的理念，強化“誠實守信、回報社會”的意識。

(三)、堅持“愛崗敬業、誠實守信、辦事公道、服務群眾、奉獻社會”的'理念，大力弘揚中華民族優秀文化傳統和社會主義精神文明建設的道德準則，自覺遵守職業道德規范，注重信譽，維護社會組織的良好形象。

(四)、模范遵守國家的各項法律法規，積極維護市場經濟秩序，堅持合作、互助和互律，反對和抵制采取不正當手段進行行業內部競爭。

(五)、制定完善本行業和本單位內的誠信自律建設制度或自律公約，認真執行和落實各項規章制度，不違反人事、勞動等法律、法規，自覺維護和保障社會組織從業人員的合法權益。

(六)、加強社會組織規范化建設，制定完善以章程為核心的各項制度，嚴格按章程規定的宗旨、程序和業務范圍依法開展各項活動。

(七)、按要求及時進行稅務登記，按時準確申報各項收入，依法納稅，及時足額繳納應繳稅款，不偷漏國家稅費。

(八)、執行《民間非營利組織會計制度》，按規定建立嚴格的財務管理制度，配備專業會計人員，財務報告及時全面準確，資金使用合理，自覺接受財政、審計等有關部門的監督審計。

(九)、根據有關規定使用票據，不違法、違規使用票據，要依法建帳，確保會計資料真實完整，不得賬外設賬;不得授意、指使、強令會計人員違法辦理會計事項，禁止一切弄虛作假的行為。

(十)、理事會按照章程規定行使各項權利，有關記錄和資料齊全、規范。

(十一)、堅持廉潔奉公，自覺接受政府有關部門及社會各界對社會組織的監督和批評，共同抵制和糾正行業不正之風。

(一)、本單位應嚴格按照法律、法規和《章程》規定的信息披露的內容和格式要求，真實、準確、及時地報送披露信息。

(二)、信息披露要體現公開、公正、公平的原則，將本單位對社會可能產生重大影響，而社會公眾尚未得知的重大信息，在規定的時間內，通過新聞媒體、公開欄、互聯網上向社會公眾公布，并送達業務主管單位和登記管理機關備案。

(三)、信息披露的內容

1、本單位應當披露的信息包括年度工作報告，舉行的學術交流、信息咨詢等重大活動，財務狀況、承諾服務項目等。

2、籌資和接受捐贈隨時將籌資目的、資金使用方向和接受捐贈、資助財物的使用情況，項目進展情況向社會公眾披露。

3、承諾服務項目，應將服務內容、服務形式、服務責任及收費標準等向社會公眾披露。

4、本單位章程、注冊地址、名稱發生變更的要及時予以披露。

5、國家相關法律、法規及章程規定的及其他應披露的重大信息。

6、信息披露的時間和格式，應遵循和結合本單位的具體情況，在具體行為發生的前后的2日內進行披露。

(四)、信息披露前應嚴格履行下列審查程序：

1、提供信息的社會組織負責人要認真核對相關信息資料;

2、本單位理事會進行審查通過;

3、經業務主管單位審查同意并經登記管理機關核準后予以披露。

對玩忽職守導致信息披露違規，在社會上造成嚴重影響或損失的，視情節輕重給予處分，賠償損失或者撤換、罷免，直至追究相關責任。

小微企業財務管理制度 私人企業財務管理制度篇五

1、公司財務部庫存現金控制在核定限額內，不得超限額存放現金。

2、嚴格執行現金盤點制度，做到日清日結，保證現金的安全?，F金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領導，并要追究責任者的責任。

3、不準用“白條”入帳。

4、不準私人挪用、占用和借用公款現金。

5、到公司以外金融機構提取或送存現金（限額1萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。

6、現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。

7、現金出納員要妥善保管金庫內存放的現金和有價證券；私人財物不得存放入內。

8、現金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監督。

9、出納員必須嚴格遵守執行上述各條規定、

1、公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結算業務。

2、公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關的結算管理制度。

3、 作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。

4、銀行結算方式根據公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現金支票、轉帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話費結算），除上述結算方式外，其他不予使用。

5 從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。

6 公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調節明細表。

7 銀行出納員對銀行調節明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現的差錯通知責任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致， 應盡快解決。

8 空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。

1 應收帳款的管理：公司各銷售部門根據形成收入的確定標準及時開據發貨票后，由財務部作好帳務處理，編制會計記賬憑證，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。

2、 其他應收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應于業務發生后及時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進行還舊借新。

3、 應付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應付票據應及時進行帳務處理，登記相應的帳簿，定期與相關部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。

1、 公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度

2、 非出納人員不能辦理現金、銀行收付業務。

3、 庫存現金和有價證券每季抽查一次。

4、現金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。

第一條 為加強公司的.財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。

第二條 公司財務部門的職能是：

（一）認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。

（二）建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。

（三）積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。

（四）厲行節約，合理使用資金。

（五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

（六）對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。

（七）完成公司交給的其他工作。 第三條 公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔。 第四條 公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。 財務工作崗位職責 第五條 總會計師負責組織本公司的下列工作：

（一）編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；

（二）進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益；

（三）建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：

（四）承辦公司領導交辦的其他工作。

第六條 會計的主要工作職責是：

（一）按照國家會計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。

（二）按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。

（三）妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

（四）完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

第七條 出納的主要工作職責是：

（一）認真執行現金管理制度。

（二）嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。

（三）建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。

（四）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。

（五）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。

小微企業財務管理制度 私人企業財務管理制度篇六

企業內部各項財務管理基礎工作制度，包括：原始記錄管理及填報制度、定額管理制度、計量驗收制度、財產物資管理及清查盤點制度、價格管理制度、財務預算制度和財務分析制度。根據財務管理基礎工作的要求，我們公司實行崗位責任制，規定每個職工必須做什么、什么時候做、在什么情況下應怎么做，以及什么不能做，做錯了怎么辦等細則。這樣，每個崗位的每個責任者對各自承擔的財務管理基礎工作都清楚，要求人人遵守。通過實施這些制度，有效地加強了企業在經營環節中的原始記錄、計量、消耗、定額、驗收等工作，提高了企業管理整體水平。

1、在商品購進環節，我們制訂了煙糖公司規范進貨行為規定、進貨貨款管理辦法和進貨過程管理辦法，來規范企業進貨決策和進度行為，把好進貨關。

《規范進貨行為規定》的主要內容是，進貨決策按照下列程序進行：第一步，進貨人員提出進貨商品的品名、規格、進貨單位、數量、進價和預計銷價、預計全部銷完時間、毛利、利潤等情況；第二步，各職能部門提供刊物進貨商品的適銷、價格、庫存等情況；第三步，決策人員根據進貨人的意見和各職能部門的資料綜合分析，進行決策。

針對貨款的安全性問題，我們在《進貨貨款管理辦法》中明確規定了貨款支付程序和貨款審批權限，落實進貨責任，確保資金安全與完整，防止商業詐騙。

針對進貨中的回扣問題，我們在《進貨過程管理辦法》中明確規定，在購銷業務中的返利和回扣一律入帳，嚴禁各經營部私設小金庫或個人私拿回扣。

2、在商品銷售環節，我們制訂了煙糖公司《銷售貨款管理辦法》，目的是加快銷貨款回收。對已銷商品貨款，本著"誰銷售，誰負責收款"的原則，做到錢貨兩清；對代銷商品，要充分了解代銷方資信情況，要簽訂合同，明確付款期限。這樣既擴大了銷售，又保證了資金安全。

3、在商品儲存環節上，我們建立《商品排查制度》，每月全面排查一次，專項排查及時進行。在保證銷售的前提下，大力推廣小庫存和零庫存，使商品做到適銷對路，勤進快銷。

1、建立與企業發展戰略目標相配合的滾動式三年財務

計劃。引入全面預算管理辦法，在全面預算的基礎上編制出企業滾動式財務預算，以便在資金上"長計劃、短安排"，處理好留存、舉債、吸收或對外投資幾個方面的關系。

2、加強資金日常調度與控制，繼續推行定額管理、指標控制、完善內部銀行等一整套辦法，落實內部各層次、各部門的資金管理責任制。盡量避免無計劃、無定額使用資金。

3、企業負責人更迭，其任期目標應遵循企業戰略發展目標，以保證滾動式財務計劃實施的連續性、協調性。

1、關于資產的安全和增值問題。我們在制訂內部財務管理辦法時，首先考慮的是資產的安全和合理運用，使之發揮最佳的.經濟效益。制度明確規定"因業務需要領用支票或匯票，須填寫業務用款通知單，寫明原因，并經部門負責人簽字，凡用款在萬元以上的以及需要預付貨款的，必須由公司經理審批"。這樣，資金的使用權基本集中在公司最高決策層，防止和避免了一些可能發生的風險及損失。

2、關于落實企業內部責任問題。我公司很早就建立了內部責任會計制度，對各部門的經營收益、成本費用、部門利潤進行分別核算。近年來又建立和健全了企業內部的部門承包經營責任制，使各業務部門對自己一年的任務、目標做到心中有數。這對于調動各部門的積極性，努力做好做足生意，節約費用開支是有促進作用的。但承包不等于放棄管理，還必須建立一套內部的約束機制。因此，我們在內部控制制度中明確規定了各部門的權力責任，做到分級負責、職責分明、相互制約。

3、關于會計監督問題。會計監督不單純是對一般費用報銷的審查，而應貫穿于企業經營活動的全過程，從企業的經營資金籌集、資金運用、費用開支、收入實現，一直到財務成果的產生。為了保證會計監督作用的正常發揮，我們在制度中規定："公司財會股在公司經理室經理直接領導下進行工作，嚴格按照制度辦事，做好財務管理基礎工作，正確核算，如實反映公司財務狀況和經營成果，依法進行稅收籌劃，維持投資者權益，并接受主管財政機關的監督檢查。""凡違反國家財經紀律，違反"兩則"、"兩制"和本公司規章制度的行為，本公司財會股有權拒絕執行。"從而強化了會計監督職能，保證了會計制度的落實和有效執行。更多財務管理制度文摘點這里下載企業財務管理制度壓縮包附湖北某知名財務總監認證培訓機構xx公開課程安排：《企業戰略》《績效管理》《財務報表解釋》《預算管理與內部控制》《財務戰略》《納稅籌劃》《劍橋高級財務管理》

小微企業財務管理制度 私人企業財務管理制度篇七

企業實行財務預算管理，需要對預算的范圍、編制依據、預算審批與調整、預算監督與考核等內容進行規范。但從執行情況看，在財務預算的編制、審批、執行、分析、考核等方面仍存在不盡完善之處，難以輔助、支持企業財務決策。

1、財務預算目標偏離了生產經營實際

財務預算目標從屬于、服從于企業目標，但在企業活動中常常會出現嚴格按預算規定，始終圍繞預算目標，而忘卻了首要職責是實現企業目標的狀況。究其原因，一是沒有恰當掌握預算控制力度，二是預算指標沒有很好地體現企業目標的要求，或是經濟環境的變化造成預算目標和企業目標的偏離。為了防止預算控制中出現目標置換，一方面應當使預算更好地體現計劃的要求，另一方面應適當掌握預算控制力度，使預算具有一定的靈活性。2、財務預算指標的確定缺乏科學、合理的依據

沒有以科學求實的態度認真編制，而是流于形式。對預算的編制多采用“經驗論”，以簡單的百分比增長模式確定預算，不能有效協調企業本部與各基層單位的目標。由于缺乏一套科學、合理的預算指標定額標準，各基層單位在預算編制中盡量多列成本，少列收入，使預算的執行結果難以保證。企業內部的財務預算管理還不到位，企業預算管理體系基礎薄弱。

3、財務預算的過程監控措施不力

有些企業對財務預算管理比較粗放，對預算執行過程監控不及時，權責劃分不明確，財務預算體系不能及時反映生產經營過程中存在的問題，并落實相關責任；有些企業則認為應對企業未來經營的每一個細節都做出具體的規定，實際上這樣做會導致各職能部門缺乏應有的余地，不可避免地影響企業運營效率。

4、財務預算分析方法有待改進

主要表現在，對預算執行情況多采用手工編制各項預算分析報表，而且多使用傳統的簡單的數據統計分析方法，以經驗定論，沒有充分引入相應的數學方法、數學模型，使財務決策、分析定量化，使預算分析結論不能客觀、準確的反映生產經營實際狀況。原因是企業雖然實現了會計電算化，但僅實現以機代賬，沒有建立以預算管理為中心運轉的企業現代化財務管理信息系統，尚未有效發揮企業網絡財務的管理效能，沒有開發、建立一套與財務、生產、業務流程相對接的預算管理軟件，增加了統計分析的工作量，降低了工作效率和準確性。

企業加強財務預算管理，使其在企業經營管理過程中發揮積極作用，需要堅持下面幾點基本原則或思路：

1、提高企業對財務預算管理重要性的認識

企業實行財務預算管理的意義重大，應當重視財務預算管理工作，提高對財務預算管理的認識，由財務部門牽頭，各職能部門之間要做好內部協作和管理工作，推進財務預算的順利進行。企業應當重視財務預算管理工作，提高企業對財務預算管理的認識，將財務預算作為制定、落實內部經濟責任制的依據。

2、確定客觀、合理的財務預算指標

預算盡管是大型企業集團治理企業的有效手段，但它并非萬能的靈丹妙藥，不同的企業需要結合自身特點，制定適合企業的預算及管理管理方式，不能照搬照抄別人的模式。要使預算做到科學合理，就必須進行詳細的調查研究，深入實踐，細分預算對象，考慮各種內在和外在的影響因素，掌握足夠大的信息量，只有這樣才能使預算做到科學、嚴謹，可行性強，不致流于形式。

實行財務預算管理不只是財務部門的工作，而是整個企業內部各項資源的最優整合，它的系統性和戰略性要求企業銷售、生產等各業務部門共同參與，僅僅依靠財務部門是不可能單獨完成預算管理重任的。財務部門，要主動做好協調工作，對各有關部門給予具體幫助，協作相關部門要樹立全局觀念，為財政預算工作提供方便，積極幫助查找資料；對有爭議的事項，共同探討，達成共識。オ

企業加強財務預算管理，可以考慮從監控、分析、反饋、考核等環節建立動態監控機制、綜合分析機制、反饋機制、激勵與約束機制，以提高企業財務預算管理水平。

1、建立財務預算的動態監控機制

建立嚴格的授權批準制度，明確企業各級主管領導授權審批的權限和范圍，分工負責，在預算指標內進行審批，并承擔控制預算的經濟責任。

預算執行的好壞，很大程度上取決于預算項目管理和控制水平，預算管理工作最大的難度就是日?？刂疲鞑块T要在月底前后根據本企業生產經營計劃編制次月的月度財務預算報至財務部門，每月重點放在日常跟蹤和調控上，當月預算未完成的部分，力爭在下月的滾動預算中補上，可以改善預算控制不力，執行進度不均衡、年底結算資金超支額較大等問題。

2、建立財務預算的綜合分析機制

為了讓管理者了解財務預算內容，便于審議、分析、考核、監督、作出決策，層層落實預算責任，也為了使經辦人便于編制財務預算，需要設置各項表格。財務預算的編制流程，是先業務預算、資本預算、籌資預算，后財務預算，并按照各預算執行單位所承擔經濟業務的類型及其責任權限，編制不同形式的財務預算。

企業財務管理部門及各預算執行單位應當充分收集有關財務、業務、市場、技術、政策、法律等方面的有關信息資料，根據不同情況分別采用比率分析、比較分析、因素分析、平衡分析等方法，從定量與定性兩個層面充分反映預算執行單位的現狀、發展趨勢及其存在的潛力。由財務預算委員會定期召開財務預算執行分析會議，全面掌握財務預算的執行情況，當預算數和實際完成數不同時，這個分析既要考慮客觀情況的影響，也要考慮主觀因素的影響，找出差異的原因，以利于以后預算的制定和企業經營策略的調整。

企業可以建立月度分析例會制度。每月由預算執行單位根據上月預算指標完成進度，認真編寫財務分析報告，分析存在的問題，揭示費用控制的難點和重點。由財務部門、基層單位主要領導、相關職能部門對財務分析報告進行討論，進一步分析單位內部存在的矛盾和問題，制定應對策略、加強內部管理措施，以保證生產經營高效平穩地運行。對完成較差的主要預算指標、矛盾突出的重點單位，列為跟蹤監控的重點對象，深入調研，組織力量專項幫促，分析費用增減變動的主客觀原因，提出整改、補救措施加以控制。

3、建立財務預算的反饋機制

財務預警系統以企業信息化為基礎，對企業在經營管理活動中潛在的風險進行實時監控。建立財務預警系統，就要求對預算執行過程定期進行實質性測試，通過測試，將實際數與預算數或其他標準數進行對比，考察可能出現的變動趨勢，確定差異的性質，反映出企業目前生產經營中存在的問題，可以按月采取下預警通知單的形式下發的有關的責任部門，及時向有關部門和領導提出警示，隨時調節實際過程，以消除差異，順利實現預算指標。

如何建立預算管理體系，有效利用網絡資源加強預算監控，是預算管理面臨的新課題。應當開發包括管理軟件在內的廣闊的網絡資源，提高預算管理的質量和效率，把預算管理工作提高到一個新的起點。

財務預算軟件與生產用軟件互聯，實現財務預算系統與銷售、供應、生產等系統的信息集成和數據共享，使企業集團生產經營能沿著預算管理軌道科學合理地進行。

財務預算軟件與財務部軟件系統互聯，使財務預算可隨時匯集財務會計信息，查詢子公司資金流向、避免了傳統手工填制預算表的弊端，保障了預算管理信息傳遞的效率和質量，有效地支持了企業集團的決策能力，增強了競爭力。

通過財務預算互聯網，實現財務信息與業務流程一體化，實現規避財務風險，提高預算使用效率的目的，逐步引進國外先進的預算思想，變革內部管理模式，合理預算資金，配置資源，全面實現企業集團預算管理的水平。

4、建立財務預算激勵和約束機制

預算作為一種價值化的目標體系，在期末終了，對其執行和完成情況，也應通過合理的程序進行考評，獎優罰劣，體現客觀公正，發揮預算的激勵和約束作用，為此，建立合理的預算考評體系是十分必要的。應實行人本主義的法治，要達到制度約束與人性化自我控制機制的統一，管理科學與管理藝術的統一；財務預算工作的生命線是考核與獎懲，要通過科學的方法進行考核，改革舊的、固有的激勵政策，發揮員工的積極性和創造性。

建立健全內部規章制度和嚴格的考核機制，確保預算管理體系真正發揮效益。企業應結合自身特點制定好各自的《預算管理辦法》、《實施細則》等內部規章制度，嚴格預算的約束機制，規范完善企業預算管理工作。由各級預算管理委員會定期召開各項預算執行分析考核會議，結合年度內部經濟責任制考核，與預算執行單位負責人的獎懲掛鉤，并作為企業內部人力資源管理的參考。將預算管理與激勵機制相結合，對完成指標的給予獎勵，沒有完成指標的給予懲罰。

小微企業財務管理制度 私人企業財務管理制度篇八

1、為簡化支出審批手續，提高工作效率。

2、防止因私占用公司財產。

部門經理可適當的將其權限或部份權限，以文字性形式，授權給其副經理或部門主管等。

1、報銷：

經手人、證明人（持原始憑證）、分管經理（部門負責人）、財務部

1、購買日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材之支出計劃，由使用人提出申請，填寫采購單據，報公司總經理審批核準，交由采購部門進行采購。

2、參展/會費：由經辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的.參展申請表復印件，由部門經理審批，財務部審核付款。本地展會原則上不得支付會務費；外地展會如在參展費中包含會務費用的，必須注明人數與明細并履行上述審批手續。凡批準住會，予以報銷往返車票與會務費；不住會的，報銷車票與差旅補助。

3、凡是參加境外展覽會，必須至少提前一個月向公司總經理提交專項申請報告，注明參展必要性、參展人數、費用預算等。經批準后方可執行。

4、差旅費：各部門根據工作需要，制定出差計劃，應注明出差地點、事由、時間、人數、由部門經理審核出差的必要性和借款的合理性、經理簽字后交財務付款。各部門經理憑出差報告先由公司總經理審批后方可借款。(所有境外出差必須提前書面請示總經理經批準后方可執行)。

5、工資、獎金的支出：由公司人事部核準每月考勤，財務部編制發放表，經理簽字確認，并報公司總經理批準后財務發放。

6、業務費用：業務費用包括業務交通費（含油費、保養費、過路費、搬運費）、快遞費、禮品費及業務招待費。經總經理批準的業務費用由部門經理審批；

小微企業財務管理制度 私人企業財務管理制度篇九

一、 為加強上海海虹汽車修理廠（以下簡稱：本公司）的財務管理與會計核算，充分發揮財務工作在經濟活動中的重要作用，提高公司經營管理體制水平和經濟效益，促使公司適應市場經濟的需要，規范生產經營及財務行為。根據國家和上海市的有關財務管理規定，結合公司的實際，制定本管理辦法。

二、 公司財務管理必須遵循“統一領導、按級負責、集中管理、獨立核算”的基本原則。

三、 財務管理的基本任務和要求：嚴格執行國家各項財務方針、政策及財務紀律：建立健全公司財務管理制度，完善內部經濟責任制：做好財務計劃，搞好會計核算、會計分析與考核工作，如實反映公司財務狀況與經營成果：籌集資金，合理利用，監督經濟活動，提高經濟效益，實現公司資產增值目標。

四、 財務管理實行電算化，提高效率、節省人力、實現現代化管理。

五、 本管理辦法經上海海虹汽車修理廠廠部辦公會議通過后發布實施。

六、 財務機構按照集中管理、獨立核算的要求設置。公司設立財務經理，下設主管會計（由財務經理兼任）、收銀、倉庫保管員、出納會計。

七、 財務人員的聘用與錄用，要具備會計從業資格證書，并嚴格考核政治思想與工作責任心，合格后才能上崗。

八、 財務機構與財務人員的主要職責：嚴密組織、正確實施財務管理與會計核算：及時反映財務狀況及經營成果：編制公司財務計劃，參與公司管理及經營決策：依法籌措資金，合理調度資金，監督資金及時回籠，確保資金良性循環。

九、 財務人員應行使的工作權力：維護財經紀律和財經制度的權力，按照《會計法》、《企業財務制度》、《企業會計準則》進行財務管理和會計核算的權力，不受任何行政干預的權力：對企業資金運作監督和控制的權力：向上級報告和反映本公司財務管理和違法違紀的權力。

十、 財務機構必須嚴格建立內部控制制度和財務人員崗位責任制。實行會計、出納分管制度：票據印章分管：會計核算日清月結制度：會計檔案保管制度：貨幣資金、結算票據使用登記制度：實物驗收、領用登記和保管制度。做到分工明確，責任到人，事事有人管。

十一、財務人員的離任和調動必須按規定辦理詳細交接手續，并在上級或財務負責人的監督下進行交接。交接不清（賬目不清）不得離任，請會計師事務所審計后才能交接。

十二、上海海虹汽車修理廠按照公司章程。資金只準用于流動資金、購買固定資產及其他資產，未經廠部會議同意不得對外投資。也不允許將資金借給、或為他人提供擔保。

十三、現金使用應遵守的原則：現金只能用于支付職工個人的工資及費用報銷：不能轉賬的單位以及支付的勞務報酬：不足轉賬起點的小額零星開支。對往來單位發生的收付款項，都必須通過銀行轉賬結算。

十四、現金由出納員專門保管，并承擔保管責任。

十五、收銀員當天收到的現金，在營業終了進行盤點核對，次日及時與出納進行結算，對數額較大的現金，要派專車送存銀行，確保現金安全。

十六、出納庫存現金要實行定額控制，一般不超出3天的零星開支。

十七、員工因業務需要借支現金時，借款人先填寫借款憑證，本人簽字，財務審核，廠部領導簽字才能借支。出差回來，一星期內必須報賬，逾期不報賬者，財務科有權按借款數額在工資中分期扣回。

十八、收銀員對現金的收入業務，要逐筆在原始憑證上加蓋“現金收訖”章，出納對現金的收付業務，要逐筆在現金日記賬上進行登記并在原始憑證上加蓋“現金收、付訖”章，詳細反映現金的收入、支出、結存情況，每日終了應將庫存現金與賬面現金進行核對，做到日清月結。

十九、公司銀行存款由財務直接掌管，收付款憑證由專人保管，各類款項收入與支付的具體內容填寫齊全，不準巧立名目，不得開空頭支票和空白支票，特殊情況要開空白支票的，必須限額。并寫明收款人和用途。七天內憑報銷憑證辦理報銷手續。

二十、銀行存款的支付，每筆業務需要經辦人填寫申請表，報財務審核，廠部領導批準后，出納才能付款，月末應與銀行對賬單進行核對，如有未達賬，要編制銀行調節表。

二十一、公司任何人不準用白條、實物抵充庫存現金或銀行存款，不能公款私存、私借：不準設立“小金庫”：不能出租、出借銀行賬號。

二十二、劃付款項，必須堅持“一支筆”審批制度。經辦人持批準的合同、協議、借據、報銷憑證和匯款申請書（匯款申請書由經辦人申請，財務審核、廠部領導批準），后到財務部門辦理付款手續，有下列情況之一者，財務部門有權拒絕付款：

1、未經財務審核或廠部領導審批生效的合同：

2、未簽訂的購銷合同：

3、審核時發現風險較大或有明顯虧損的：

4、合同條款對我方權益明顯不利的因素：

5、違法、違章經營的：

手續齊全的資金支付，財務人員不得無故拖延。

二十三、資金劃出后，財務部門必須按照合同、協議等內容進行跟蹤，保證資金或商品按規定時間周轉，杜絕資金“體外循環“，一經發現”體外循環“資金要嚴肅查處，情節嚴重的要依法懲處。

二十四、應收預付賬款，財務科要及時督促經辦人催收，限期結算收回。超過規定時間，經辦人和財務部門要迅速采取措施，乃至法律手段，半年、年末對應收賬款要全面清理，分析原因并上報領導，年末還有余額，應按5%計提壞賬準備，對金額較大、時間較長的外欠款，要指定專人進行催收，特別是經辦人要積極催收。

二十五、零配件部門進貨要對擬進的零配件價格進行比較，同質產品低價購入。

二十六、零配件部門要按零配件類別實行三級核算，建立庫存商品明細賬。

二十七、倉庫、財務科應建全庫存商品明細賬和收發登記、盤點制度，倉庫每月末盤點一次，財務部門每月應核對庫存商品帳。盤點發生虧損，要查明原因，及時報廠部領導批示。倉庫原則上不能發生缺少配件，一旦發生缺少，若無意外發生，應由當事人負責賠償，把缺少配件降低到最低限度。

二十八、每月應編制存貨資金使用計劃，確定配件所需資金。對某類配件所占資金較大較多的，要采取措施及時銷售或退換貨，加速資金周轉。

二十九、配件部門應根據維修需要，及時調整配件庫存結構，滿足維修業務的需要。

三十、對庫存積壓損壞的物品，要及時上報處理，如屬能退換的物品，應及時通知供應商辦理退換貨手續。庫存商品的具體管理辦法，將按物流程序制訂實施細則。

三十一、公司根據實際需要購置低值易耗品和固定資產時，應由各部門提出申請，上報部門經理審查，財務審核，并報廠部領導批準，才能購買。一萬元以上的由廠部會議決定，三萬元以上由集團批準。專項商品按規定辦理有關手續。

三十二、固定資產和低值易耗品，應嚴格執行會計制度的劃分標準和計價方法。購入時，辦理驗收手續，財務部門應建立固定資產、低值易耗品明細賬，并落實管理責任制。定期進行盤點核對，防止財產丟失。

三十三、低值易耗品的購置應嚴格控制，充分利用現有物品，購入時應采用五五攤銷法進行核算。

三十四、固定資產與低值易耗品在使用過程中，要進行保養與維修，保證正常運轉，防止人為損壞、特別要注意防盜，如果發生丟失，應由管理人員負責賠償，情節嚴重者要追究法律責任。

三十五、固定資產應按規定計提折舊，計提折舊采用平均年限法，機器設備使用年限3-10年，電子、電器設備使用年限5年，折舊費用計入企業營業成本及費用。

三十六、固定資產與低值易耗品不能使又無修理價值時，應按規定辦理報廢手續，由使用部門提出申請，報財務部門審核，廠部領導批準后方能報廢，嚴禁任何部門和個人私自處理財產。

三十七、公司固定資產的維修，不論價值大小應由廠部會議研究決定，3萬元以上的維修工程經集團報批。并采取公開、公正公平的原則進行招標確定施工隊伍，其報價由廠部財務科或集團審計部審核后，才能結算。

三十八、公司發生的費用按經營費用、管理費用、財務費用等進行分類管理。財務部門應設置費用明細賬，進行分類核算，詳細反映費用開支情況。

三十九、公司員工到外地培訓或出差，首先應填寫申請表，注明培訓或出差地點、時間及培訓或出差事項，由部門經理審核，報廠部領導批準后方能出差。報銷培訓費或差旅費時，必須附上申請表，否者不予報銷。

四十、公司辦公用品的采購各部門在每月25日前將下月需求計劃報財務部門審核，廠部批準，由辦公室人員統一在指定供應商處購買。不按期申報者不予購買。辦公室要建立收發登記制度。確定專人保管并監督其使用狀況，建立辦公用品使用臺賬和領用手續，并實行定額管理。辦公用品的采購與保管應分開。

公司人員離職，必須要辦理辦公用品交接手續，由辦公室收回其辦公用品，轉交新來人員使用，如需增加辦公用品必須填寫申請單，報財務部審核及廠部領導批準。

任何部門及個人不得購置閑置辦公用品（如：辦公座椅、文件柜、電腦等）。辦公室及財務部門應定期進行檢查清理。

四十一、水電、電話費由辦公室按賬單金額預借現金或支票，繳費后持回折由經手人、財務部負責人及廠部領導簽字后報賬。

四十二、勞保用品包括防暑降溫、衛生用品、勞動保護用品等。由辦公室負責。

四十三、財產保險及車輛保險由廠部指定負責辦理。

四十四、郵電通訊費

公司因業務需要，可配備專用手機，由廠部核定。管理人員每月按補貼標準發放，凡超出部門一律由本人自理，公司不予報銷。凡由公司配備通訊工具的人員在離開公司時，必須交回通訊工具，否則在工資中扣除或照價賠償。

四十五、公務車費用由辦公室人員按車輛月耗油定額充值并開具增值稅專用發票，發票開具后由經手人簽字后，由財務部負責人及廠部領導簽字后報銷。車輛的保險費等按規定程序報銷。

四十六、印刷費

公司各部門應做出計劃，由廠部領導審批。辦公室負責聯系印刷，并發放至使用部門，使用部門應指定人員保管發放。

四十七、其他費用按公司財務管理制度程序審批辦理。

四十八、公司員工的工資標準執行統一的標準，聘請人員由廠部辦公室統一辦理招聘手續，并要進行考核，合格后才能錄用，其工資標準執行海虹汽修規定。

工資的具體標準由人力資源部及快修店按上述辦法制定具體方案和具體標準，報廠部會議批準。

四十九、公司員工平時正?？床?，不予報銷，特殊情況需住院或醫藥費開支較大的，報廠部會議研究給予適當補貼。公司按規定辦理養老保險和醫療保險。

五十、費用報銷嚴格執行“前賬不清，后賬不借”的原則，必須有合法的原始憑證，即所報銷的發票必須是稅務部門監制的專業發票，稅務部門規定可以不使用發票的除外，由經辦人按費用性質不同分類填好報銷憑證，附上原始發票，報部門領導審批，財務審核，最后報廠部領導審批報銷。對不合理不合法的費用開支，各部門領導和財務人員有權拒絕報銷，對內容不完整的發票，財務人員應要求經辦人補齊手續后，才能給予報銷。

五十一、公司發生的費用開支，必須堅持領導審批原則，即部門經理、分管領導、財務經理審核后報廠部領導批準。重大的費用開支，需經廠部會議研究決定，報集團審批后才能報銷。

五十二、公司的一切經濟活動，都必須按照財政部頒發的'《企業財務通則》、《企業會計準則》和《會計制度》進行核算，任何部門和個人不得違背財務法規。

五十三、財務部門要真實、準確、及時、完整的核算財產的變動和經營，保護公司財產完全。在會計核算過程中，財務人員要認真審核原始憑證的內容、手續是否齊全，內容是否真實，數字是否正確，再編制準確無誤的記賬憑證，作為登記賬簿的依據。

五十四、財務人員要正確執行《會計制度》，使用規定的會計科目和子科目，不能自編科目或代號，確保核算指標口徑統一，業務內用和會計處理原則一致，會計處理方法前后應當一致，一年內不得變動，特殊情況如有變動，將變動原因以及對財務情況和經營成果的影響在財務報告中說明清楚，往來科目按規定使用。

五十五、原材料銷售收入和利潤的核算按權責發生制進行核算，不得虛報或隱瞞收入與利潤。公司稅后利潤應按規定制定分配方案，報廠部會議批準后進行利潤分配。

五十六、成本核算應力求準確，單證齊全。成本核算范圍、項目設置和核算方法應與國家頒發的《會計制度》相一致。對于攤銷費用、遞延資產、無形資產，應按權責發生制的原則進行核算。

五十七、財務人員嚴格遵守記賬規則。統一用藍黑或黑墨水書寫，賬簿上的科目、子科目必須用全稱，明細賬應及時登記，日清月結，總賬定期登記，賬簿上所列內容應記錄齊全，摘要既簡明又要能說明問題，記錄數字應占格寬二分之一，要字跡端正、清楚，發生錯誤，應按規定方法更正，不能挖補和涂改。賬簿應逐行逐頁連續登記，不得跳行、擱頁，如發生錯誤，應劃線對角線注銷，各賬戶在記滿一頁后接記次頁時，需要計算發生額的賬戶（收支賬戶），應加計借貸方發生額，并計算出余額，記入本面最后一行，并在摘要欄目注明“過次頁”，后轉入頁的第一行，并在摘要欄目中注明“承前頁”字樣。不需加計發生額的賬戶（資帳戶），直接把余額轉入次頁第一行余額欄內，并注明“承前頁”字樣。月、季、年度終了要及時辦理結賬，并做出結賬標記。如需加計發生額的賬戶（收支戶），結出月、季、年發生額，并在摘要欄中注明“本月合計”、“本季合計”、“本年合計”字樣，并在月結、季結、年結數字下端劃單紅線或雙紅線以示封帳。年結時，所有總賬賬戶都應結出全年發生額和余額，年度結束更新新賬簿時，有余額的賬戶可直接轉記新賬戶的第一行余額欄內，并在摘要內注明“上年結轉”字樣，在舊賬賬戶數字下一行摘要注明“結轉下年”字樣。

五十八、每月（季）末要進行財產清查，核對財產物資的實存數量與帳存數量是否相符。對總賬下轄的明細賬，要逐筆核對，要做到帳帳相符、帳表相符、帳實相符、賬款相符。

五十九、月末應按稅法規定，計算應繳稅金，下月按規定時間到稅務機關繳納，如果不能按時繳納，應向稅務機關申請延期。當月沒有稅款繳納的，也應進行零申報。

六十、公司會計報表應在下月三日前編報出來，下屬各部門統計核算報表在當月二十五日前報至財務部。會計報表應附編表說明，季末、半年、年末要編寫財務分析報告，并按時向集團及有關部門報告。為領導提供決策依據。編制報表時應注意以下事項：

1、 報表數字要求真實，計算準確，內容完整。任何人不得篡改或授意指使他人篡改報表數字，做到帳表一致。

2、 各種會計報表之間，各項目之間，凡有對應關系的指標，應相互銜接。如有指標變動，應加以說明。

3、 各種會計報表中的補充資料，都應填寫齊全，不得遺漏。

4、 報出的報表發現錯誤，應及時辦理糾正手續，通知接受報表的單位更正，錯誤較多的，應重新編報。

六十一、財務部門應定期考核、分析財務狀況和經營成果，主要包括總資產報酬率、營業利潤率、凈資產收益率、流動比率、應收賬款損失率、存貨周轉率等指標。

六十二、財務部門做好會計檔案管理工作，對會計憑證、會計賬簿、會計報表、財務計劃、財務分析、經濟合同等資料建立會計檔案，按時收集，整理制定目錄，裝訂成冊，專柜存放，專人保管。不能隨意讓人抽調或檢查。

六十三、本試行規定條例經廠部會議討論通過后開始執行。

六十四、上述試行條例只是財務工作的基本要求，不一定滿足企業全部經濟活動的需要，在今后實施過程中，還應不斷補充和完善。

小微企業財務管理制度 私人企業財務管理制度篇十

第一條為完善公司行政管理機制，實行規范化的行政管理，使公司各項行政工作有章可循，特制定本制度。

第二條本制度包括：

1、日常辦公制度

2、辦公秩序管理制度

3、保密規定

4、文件收發、傳閱，檔案管理制度

5、印鑒、介紹信管理制度

6、文印、辦公設備管理制度

7、辦公用品領用制度

8、通信設備使用制度

9、財產管理制度

10、車輛使用與維護管理辦法

11、文件銷毀制度

第三條公司上下都要嚴格遵守勞動管理制度和費用管理制度，高效率地為公司服務。

第四條實行例會制度。重大問題、人事安排由總經理辦公會決定;各項擔保項目由公司審保委員會集體討論決定。總經理辦公會、中心經理會每月不定期召開。

第五條各中心及業務部門要認真履行職責，廣泛聽取員工的意見和建議。各中心及業務部門之間應按公司操作程序交流工作情況和信息。

第六條員工之間互相尊重，團結友愛。重大問題堅持原則，一般分歧互相體諒、互相理解。

第七條嚴格檔案管理，嚴守保密紀律。公司利益第一，個人利益服從公司利益。

第八條員工的儀容儀表：

員工個人形象代表著公司的形象，所以員工個人儀表的優劣對公司至關重要，為此，公司對員工上班時間的儀容儀表作如下要求：

要求項目男士女士

服裝要求西服套裝或整潔服裝職業套裝

禁止背心、短褲、無領上裝低胸、無領、超短裙、短褲

鞋要求穿皮鞋且保持光亮、干凈

禁止穿拖鞋，鞋面骯臟，有污垢、灰塵

發飾要求整齊、自然整齊

禁止亂蓬蓬、過長零亂

面容修飾要求保持精神、每日剃須清淡的化妝

禁止蓄須，無精打采濃妝艷抹或不化妝

其它手指甲不能太長，禁止涂鮮艷的'指甲油

第九條員工在辦公時間和辦公地點不得大聲喧嘩、打鬧，不得在辦公室吃東西，不準干私活，不得長時間看非專業性報紙(如成都商報、成都晚報、華西都市報、商務早報、蜀報、四川青年報)。

第十條員工在辦公場所和辦公時間，原則上不準打私人電話和會私客，不準帶小孩到公司玩耍。必須接的私人電話要盡量低聲，不得影響他人工作，最長不得超過三分鐘。必須接待的私客應到接待室或走廊接待。

第十一條向領導請示、匯報工作，應簡明扼要，節省時間。原則上不允許越級請示、匯報，情況緊急、事關重大者除外。

第十二條除談工作外，不準串崗閑聊、擅自離崗，進入各辦公室應先請示，允許后方可進入。

第十三條員工負責本辦公室清潔衛生，公共辦公區域內禁止吸煙、亂丟棄物，愛護辦公環境。

第十四條員工要保持自己辦公桌桌面的整潔，禁止放置與辦公無關的雜物，下班時應整潔辦公桌面，私人物品均放入員工貯物柜，將辦公桌鎖好，防止文件資料的丟失。

第十五條員工要禮貌待客，禮貌用語，禮貌接轉電話，耐心解答相關的業務事項及電話詢問，自覺樹立維護公司的良好形象。

第十六條愛護公司財產，最后離開辦公室的員工必須檢查門窗是否關閉，空調、電腦、電燈、飲水機是否關閉，防止火災和失竊事件的發生。

第十七條密級確定：

公司文件分“秘密”、“機密”、“絕密”三個等級，凡涉及三個等級內文件均屬保密范圍。

1、“秘密”：內部規章制度屬秘密級，只限全體員工周知，不可外傳。

2、“機密”：公司“總經理辦公會議紀要和中心經理辦公會議紀要”、“項目進度計劃”、“項目建議書”、“項目可行性研究報告”、“有關財務制度”、“財務報表”“各類經濟合同、協議”等屬機密級，此類文件發至中心經理及相關人員。

3、“絕密”：公司“董事會會議紀要”、“總經理工作報告”、“年度財務決算報告書”、“年度財務收支和利潤分配方案”等屬公司絕密級，此類文件發至公司領導。第十八條保密規定：

1、由各中心及業務部門建立的專業性“機密”級以下文件(含“機密”級)由各中心及業務部門向辦公室提交文件軟盤及文件原稿備案，各中心及業務部門留存一份，其中軟盤及文件原稿由各中心經理或業務部門主管負責保管，保存在計算機軟、硬盤上的文件必須作加密處理，密碼由各中心經理或業務部門主管掌握。

2、各類“絕密”級文件統一由辦公室負責保管，保存在計算機軟、硬盤上的文件必須作加密處理，密碼由辦公室主管掌握。

3、各中心及業務部門的專業性“機密”級以下文件(含“機密”級)的打印草稿各中心經理或業務部門主管負責收集，以備下次打印之用，凡不能繼續使用的草稿紙，各中心及業務部門必須及時銷毀，不得隨意放置。

4、辦公室定期對保存的各類文件軟盤進行拷貝更新，避免因軟盤損壞導致文件丟失。

第十九條借閱規定：

1、凡借閱本中心或本部門“機密”級以下文件(含“機密”級)，需經部門主管允許，辦理借閱手續，并于借閱當日歸還，若需帶出公司，需經中心經理簽字批準;

2、凡借閱其他中心或部門“機密”級以下文件(含“機密”級)，需經中心經理允許，到辦公室登記辦理借閱手續，并于借閱當日歸還，若需帶出公司，需經總經理簽字批準;

3、凡借閱“絕密”級文件，經總經理簽字批準，到辦公室登記、辦理借閱手續，并于借閱當日歸還，不得帶出公司。

第二十條對泄密行為的處理

凡私自傳播、散發、復印公司保密范圍內的文件，均屬泄密行為。

泄露公司“秘密”者，給予警告處分一次。

泄露公司“機密”者，給予記過處分一次。

泄露公司“絕密”者，給予除名。

第二十一條任何人不得隨意涂改或自行處理公司文件，必須妥善保管，公司不定期收回保密范圍內文件統一銷毀。

小微企業財務管理制度 私人企業財務管理制度篇十一

第一章 財務人員崗位職責

一、會計崗位職責范圍

1、認真貫徹執行國家有關財務管理的法律法規及規章制度，確保財務工作的合法、合規。

2、建立健全事務所各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執行。

3、采取切實有效的措施保證事務所資金和財產的安全，維護公司的合法權益。

4、編制和執行財務預算、財務收支計劃，督促有關部門合理使用資金、加強資金回流，確保事務所資金安全。

5、進行成本、費用預測、核算和控制，督促工作團隊降低消耗、節約費用，提高經濟效益。

6、建立健全各種財務賬目，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經濟活動分析，為事務所合伙人決策提供有效依據。

7、負責公司辦公用品庫的管理。 8、及時核算和上繳各種稅金。

9、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

10、加強其他財務人員管理，進行內部培訓，提高財務工作人員素質。

11、完成事務所工作程序規定的其他工作，完成財務負責人安排的其他任務。

12、負責保管財務專用章，保證該印章的正確使用及安全。

二、出納崗位職責范圍

1、辦理現金收支和銀行結算業務，管理貨幣資金，不坐支現金，不以白條抵庫;

2、順序、及時地登記現金、銀行存款日記帳及其他業務臺賬，保證數字清楚、內容準確，及時核對庫存現金，做到日清月結；

3、每月初前五個工作日內與會計人員完成現金和銀行對賬工作，與團隊負責人核對收支業務臺賬，對賬完畢須由雙方簽字存檔;

3、保管好庫存現金，有價證券，確保其安全無缺，如有短缺承擔賠償責任;

4、負責保管公章及法人章，保證該印章的正確使用及安全。 5、嚴格管理空白收據、發票及銀行有價票證，認真辦理領用手續，按規定簽發支票，嚴禁簽發空頭支票;

6、日常備用金庫存余額不超過20xx元，如備用金額度調整須與會計人員商議并達成一致意見，再報財務負責人或合伙人授予權限人審批；

7、完成會計人員交付的'其它工作。

第二章 日常工作管理規定

為明確事務所資金使用流程、規范費用報銷及借款行為，完善財務管理制度，特制定本規定。

一、費用報銷

（一）、對事務所公共費用支出原則：勤儉節約。

（二）、費用報銷范圍及標準

額度不受限費用報銷項目 科目 1、差旅費 費用說明 提供發票要求 出差所發生的交通費、食宿1、地稅監制客運發票，賓館住宿發票、飛機票等； 費、差旅費補貼等相關費用2、差旅補貼參照公司標準執行； 支出 2、辦公費 列支購買辦公用品、郵寄物1、國稅監制商品零售發票； 件等辦公所需費用支出，不2、辦公用品單價在20xx元以下； 得列支購買固定資產 3、地稅監制其他服務業發票； 列支電話費、購充值卡等費1、地稅監制電信服務、郵政特種發票； 用支出 4、車輛使用費 列支非貨運車輛費用支出2、所提供單據有姓名，須是公司在冊人員或單位名稱 1、過路費、過橋費、停車費發票，成品沒銷售發3、通訊費 （過路費、過橋費、停車費、票或零售發票汽車修理行業發票； 汽車修理費、保養費、保險5、會務費 費） 列支會議上的住宿、招待、1、會務費發票應是服務業發票或賓館旅業發票，禮品、場租、復印等費用支須注明會務日期； 出 2、禮品發票應是商品銷售發票，須注明商品品名、數量、單價、金額、購買日期；復印、打字費用為其他服務業發票； 3、會議所購禮品，發票請寫“會議用品”，否則屬“招待費用”無法在會議費中列支； 6、運雜費 列支運輸商品發生的費用支1、鐵路/公路/飛機運輸業發票； 出 2、其他服務業發票，如出租車、公汽市內短途送貨車票； 列支給咨詢公司的費用支出 1、咨詢業專用發票 7、咨詢費 額度嚴格受限費用報銷項目 科目 1、招待費 費用說明 列支餐飲、購買禮品等支出 提供發票要求 1、餐飲提供地稅監制的飲食娛樂業發票，禮品為國稅監制的商品銷售發票； 2、報銷額度：低于收入×5‰ 3 / 5

2、廣告費 3、職工教育經費 列支單位宣傳廣告費支出 1、由廣告公司出具廣告服務業發票； 2、報銷額度：低于收入×15％ 列支員工培訓所發生的費用1、由專業培訓機關或單位出具的服務業發票； 支出 2、報銷額度：低于員工工資總額×2.5％

（三）、有下列情形的，財務人員可拒絕進行費用報銷 1、發票虛假，未經稅務機關監制，沒有稅務監制章； 2、發票主要項目（如單位、品名、數量、開票日期）填寫不齊全，發票內容與其單位性質不一致的；

3、填寫字跡不清楚、金額涂改、大小寫金額不符； 4、沒有加蓋出票單位的財務專用章或印章不清晰；

5、超過使用期的發票：手填發票或具備日期的定額發票為超過三個月才用于報銷；其他無日期定額發票以國家宣布作廢日期為依據。

（四）、費用報銷流程

1、費用報銷單的填寫：由費用報銷人完整填寫費用報銷單內容，并將原始票據整齊粘貼在“票據粘貼單”上。

2、團隊負責人（即合伙人），應對所負責小組的費用報銷單進行初審，并簽署意見。

3、會計審核票據有效性、合規性：審核票據使用是否符合要求，報銷費用金額是否超支。

4、、財務負責人或合伙人授予權限人審核項目及金額，簽署同意或拒絕費用支出意見。

（五）、大額資金（一次性支付金額≥5000元）支付：須提前2個工作日知會財務人員。

二、借款

（一）、借款原則：前不清，后不借；團隊工作人員借款由該員工負責合伙人承擔擔保責任。

（二）、借款范圍：

日常費用、差旅費、采購款項及其他費用支出需要預先借款的。 （三）、借款流程

1、填寫借款單：工作人員應先到財務部領取一式兩聯的“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、出差地、出差事由、出差天數及金額、預計還款日期。

2、責任合伙人初審：經工作組合伙人確認借款要素真實，金額合規后簽字。

3、會計進行資金范圍審核：審核支出是否在團隊可用支出范圍內。

4、財務負責人或合伙人授權人審批簽字。

5、借款單首聯由出納留存，待借款人還清款項時還本人作為清賬依據；借款單復寫聯交會計入賬。

注意：如果有借款到期未還或同一事項已經借款未進行沖銷但進行費用報銷的，出納人員有權進行款項拒付，并知會其小組負責人，小組負責人有責任協助財務人員督促完成借款的歸還或沖銷。

小微企業財務管理制度 私人企業財務管理制度篇十二

第一條 本規定是xx集團有限責任公司(以下簡稱"集團公司")財務管理控制制度的一個組成部分，其目的是最大限度地降低企業在資金管理方面可能出現的風險，保障企業的資金安全。

第二條 本規定適用于集團公司、集團公司所屬全資子公司、控股公司、實際控制公司以及全部具有實際控制能力的下級公司（以下簡稱"成員企業"）。

第三條 集團公司財務管理本部將隨時檢查成員企業執行本規定的情況。集團公司監審部在對成員企業進行財務審計時，成員企業資金管理是否符合本規定的要求也將是其中一個重要部分。

第四條 開立賬戶：

成員企業需要開設新的銀行賬戶（包括以公司名義開立的信用卡賬戶），需

填寫《開戶申請表》（參見附件：1），并上報集團公司財務管理本部審批。

第五條 賬戶統計與報告：

（一） 成員企業必須指定非銀行出納人員專人定期核對銀行賬戶（每月至少核對一次），編制《銀行存款余額調節表》，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，編表人與銀行出納共同查找原因，及時處理?！躲y行存款余額調節表》要有編表人簽字、銀行出納復核簽字、財務負責人或其授權人審核簽字。銀行對賬單及銀行存款余額調節表應視同會計憑證及賬簿等會計檔案進行保存。

（二） 成員企業資金日報應按照規定每天上報集團公司財務管理本部。

第六條 印鑒管理：

（一） 成員企業必須加強銀行預留印章的管理。成員企業財務專用章應由財務負責人或其授權非銀行出納人員保管；個人名章必須由本人或授權非銀行出納人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。嚴禁一人保管印章同時保管各種票據。

（二） 更換銀行印鑒的保管人，須經過總經理批準，交接雙方須在交接記錄上簽名。

第七條 成員企業根據當地銀行核定的庫存現金限額留存現金，超過庫存限額的現金，當日（經過財務負責人審批后，可最遲不超過下一工作日）必須存入銀行。

第八條 成員企業必須根據《現金管理暫行條例》的規定，結合本企業的實際情況，在下列范圍內使用現金。不屬于現金開支范圍的業務應當通過銀行辦理轉賬結算。

（一） 職工工資、各種工資性津貼。

（二） 個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其他專門工作報酬。

（三） 支付給個人的各種獎金，包括根據國家規定頒發給個人的各種科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。

（四） 各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他現金支出。

（五） 收購成員企業向個人收購農副產品和其他物資支付的價款。

（六） 出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

（七） 結算起點（結算起點為 1,000 元）以下的零星支出。

（八） 因采購地點不確定、交通不便、搶險救災以及其他特殊情況，辦理轉賬結算不夠方便，必須使用的現金，開戶成員企業，要向開戶銀行提出書面申請，由本成員企業財會部門負責人簽字蓋章，開戶銀行審查批準后，予以支付現金。

第九條 注意事項：

（一） 轉賬起點以上的開支原則上不得使用現金支付。

（二） 與外單位之間的大宗經濟往來，必須通過銀行轉賬結算。

（三） 白條不得充抵現金。

（四） 不得在賬外保留公款。

（五） 不得與其它單位或個人互借現金。

（六） 成員企業另行規定的其他注意事項。

第十條 盤點制：

（一） 加強庫存現金的盤點工作，現金庫存至少每月盤點一次。

（二） 盤點工作由現金出納人員進行，編制《現金盤點表》并簽字，財務

負責人指定非現金出納人員負責監盤并簽字，財務負責人審核簽字。

（三） 《現金盤點表》作為會計檔案，按照有關規定進行保管。

第十一條 報銷單據：

（一） 所有報銷單據均須有經辦人的背書，保證其真實性。

（二） 單據內容必須完整，包括時間、付款單位和項目名稱等。項目內容不完整的單據必須經總經理背書。

（三） 非發票不得報銷。

第十二條 預先借款的費用報銷：

（一） 報銷單據的消費內容必須與借款審批的用途一致。

（二） 成員企業應根據具體業務情況限定借款后的報銷期限。

第十三條 對于小額、年度預算內的費用開支，可不辦理事先借款手續。開支后直接到財務報銷。成員企業應根據實際情況規定零星支付的限額，例如 1,000元以下。

第十四條 每季度最初的5 個工作日內，成員企業應以書面形式向集團財務管理本部上報其融資情況，內容包括但不限于：融資單位（成員企業及其下屬分、子公司）、融資來源單位（銀行或信托）、融資形式（貸款、貿易融資額度、保理等）、批準額度或授信額度、已使用額度、融資期限、融資成本（利率）、擔保方或抵押物情況等；

第十五條 成員企業及其下屬分、子公司的融資情況變化均需以呈批形式上報集團財務管理本部，經批準后執行，內容包括但不限于：新增融資、現有融資條件或期限變更、現有融資歸還等。

第十六條 支付程序總則：

（一） 各成員企業必須制訂嚴格的業務和財務審批程序。每筆款項的支付都應以經過完整審批程序的原始單據或文件作為憑據。

（二） 嚴禁成員企業總經理直接指揮出納支付或處理資金事宜。

（三） 除非特別授權，簽名權不可下放，但在應急情況下，簽名權可上浮。

第十七條 業務審批：

在業務審批程序中，業務主管和成員企業總經理審批的內容如下：

（一） 對下級人員權限的審批。

（二） 對經濟業務發生的必要性及合理性的審批。

（三） 對經濟業務發生可行性的審批。

第十八條 在財務審批程序中，財務人員審批的.內容是：有關原始單據內容的完整性、準確性、真實性。

第十九條 支付程序：

（一） 出納的支付應該在會計人員制單以后，根據會計憑證核實單據后支付。

（二） 收付款時，經辦人員要在相關單據上簽字，出納在收付款憑證上加蓋"收訖"或"付訖"章。

第二十條 調劑原則：

（一） 考慮到集團公司的整體利益和成員企業之間的業務需要，經集團公司財務總監、事業部總經理、總裁辦總經理和總裁共同批準，可以調劑各所屬成員企業資金的使用。

（二） 資金使用單位參考同期銀行貸款利率上浮一定比例向資金供給單位支付利息，使用期滿后，本息一次付清。

（三） 正常的成員企業利潤分配根據股東大會的決議執行，不執行以下調劑程序。

第二十一條 調劑程序：

（一） 根據資金平衡計劃，集團公司財務總監向集團公司總裁提出資金調劑申請，并與相關成員企業總經理協調。

（二） 集團公司總裁、財務總監、事業部總經理、總裁辦總經理共同簽署《資金調劑通知》（參見附件：2），成員企業在收到通知書后，按要求辦理。

第二十二條 根據業務需要規定可借支備用金的部門或個人，以及限額。

第二十三條 備用金的使用方式是先借后報，差額補足。

第二十四條 備用金必須按規定用途使用。

第二十五條 對于任何違反本規定的人員，集團公司或所屬成員企業將根據情節做出處罰，直至免職；給集團公司或成員企業造成損失的，對集團公司或所屬成員企業承擔賠償責任；構成刑事犯罪的依法追究其刑事責任。

第二十六條 本規定由集團公司財務管理本部負責解釋和修訂。

小微企業財務管理制度 私人企業財務管理制度篇十三

第一章 總則

第一條為了規范公司會計行為，加強財務會計工作的管理和經濟核算，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國會計法》、以及公司《章程》等有關法律法規的規定，并結合公司經營的特點和管理要求，制定本制度。

第二條本制度適用于xxxxxxxxxx有限責任公司所屬小企業。

第二章會計管理體系

第三條小企業財務負責人依照國家法律、法規和企業財務管理制度規定，在公司財務總監的直接領導下，履行公司內部財務管理職責。

第四條小企業財務負責人工作職責

1、具體負責財務部門的財務、會計管理工作。

2、組織參與制定各項財務會計管理制度、財務成本計劃、信貸計劃，經公司總經理審批后，并監督貫徹執行。

3、會同有關部門組織制定各項資金的核定工作，參與生產經營管理預測、決策和業績評價。

4、參與擬定或審核經濟合同、協議及其他經濟文件。

5、負責向公司財務總監及總經理報告財務狀況和成果，審查對外提供的會計報告。

6、負責編制每月資金收支計劃。負責各項資金的調度審核事項，并負責審核各項資金支付手續。

7、負責各項稅收的申報審核。

8、組織財務會計人員的理論和業務學習，負責財務會計人員的考核。

第三章財務崗位責任制

第五條會計人員工作崗位職責如下

1、負責現金、銀行日記賬的核算。

2、負責主管業務收入、其他業務收入明細的核算。

3、負責銷售業務往來結算及明細核算。

4、負責銷售發票的購買、保管、發票的收、發結存的計算管理。

5、負責銷售發票的審核。

6、負責銷項稅額和稅金及附加的計算及賬務處理。

7、負責銷售成本的結轉及財務處理。

8、負責營業費用的管理及核算。

9、負責利潤的計算和結轉事項。

10、負責應交稅金的計算、申報、繳納等事項。

11、負責會計報表的'編制，并報財務副總審批。

12、會計檔案的管理。

13、按規定編制會計報表及利潤完成情況分析報告。

第六條出納人員工作崗位職責如下

（1）根據會計審核無誤的付款憑證辦理現金的支付。

（2）所有支出憑證必須經經辦人簽字、財務經理審核、財務總監審核、總經理審批（權限內）、董事長審批、會計人員審核其內容與金額是否與實際相符，領款人姓名與印章是否相符。如有疑問先查詢確認無誤后方能支付。

（3）支付款項必須由領款人在憑證上簽字蓋章。

（4）現金出納工作不得隨意交他人代管，如確因故需要離開崗位時；須由財務部經理指派他人代管，但要辦理交接手續。

（5）各種專用章、有價證券、空白支票要妥善保管不得丟失、不得隨意交給他人。財務專

用章與法人預留簽章需分開保管。

（6）預付、暫付款項，要根據合同和核準文件，由經辦人填審批表，注明合同文件字號，呈報核準后方可支付款項。

（7）對現金及有價證券收、付、保管要盡職盡責，如因疏忽職守而使公司蒙受損失時，要負賠償責任。

第七條各會計工作崗位的人員和具體分工

財務部設置會計工作崗位，可按一人一崗或一人多崗進行安排工作，但出納崗位必須是專職，不能兼任會計檔案、稽核及其他會計崗位的工作。

第四章負責

第八條本制度由公司財務部負責起草，報經公司董事會批準后執行。

第九條本制度自公司董事會審批之日起實行。

小微企業財務管理制度 私人企業財務管理制度篇十四

第一條供銷合作社是農民群眾的合作經濟組織，其資產全部歸供銷社社員所有，受法律保護，各級理事會依法管理，確保社有資產保值增值，保護社有資產所有者的合法權益。

第二條縣聯社對縣直各企業、基層供銷社實行主任、經理任期目標責任制，主要經濟指標實行逐年核定、分項考核、年終審計兌現。

各企業應根據管理需要，建立健全內部各個環節的管理制度，做到有章可循，職責分明，獎懲嚴明。

第三條企業在經營活動中，必須嚴格執行國家的法規、法令以及各項方針政策，決不允許坑農害農事件發生。

第四條縣聯社作為行業主管部門，必須替社員監督管理好社有資產。

基層供銷社主任作為企業法人代表，直接對農民的合作社負責，要努力提高經濟效益。

保證其經營管理的社有資產保值增值，接受縣聯社的監督管理。

第五條社屬企業的社有資產經營主體是縣聯社，縣聯社行使對社屬企業管人、管事、管資產的權利，各企業的經理在縣聯社的授權下經營社有資產，要對社有資產合法權益負責。

第六條各基層供銷社、縣直各單位對社有資產的承包、租賃、經營實行分層審批制。

所有承包租賃要本著公平、公正、公開的原則，防止暗箱操作，造成社有資產流失。

1―3年期（含三年）的資產承包、租賃合同由本級社務委員會決定并經職代會通過。

4―5年（含五年）的資產承包、租賃合同，由縣聯社主任辦公會議審批并備案；超過5年期以上的承包租賃合同，須由本單位提出方案和書面合同，由縣聯社常務會議審批并備案。

第七條各基層供銷社，縣直各單位必須做好資產管理制度的建設，健全資產登記手續，建立產權變更審批程序，加強資產增減變動、毀損報廢處理的核算和管理。

報廢的固定資產及庫存商品價值在10000元以上的必須由縣聯社審批在當期損益中核算。

建立并登記產權變動和資產管理臺帳，及時地記錄和反映所有產權資產增減的品種、數量、結構和價值等全面的資料，同時要加強內部監督和風險控制，建立規范的內部控制制度，對企業經營管理者既有激勵機制，又有約束機制。

第八條企業為了盤活資產，凡涉及土地變更，資產處置等，必須按規定聘請有資質的中介機構進行資產評估，以評估值作為處置資產的價格依據，不得隨意估價或低價出售。

并將評估情況及時報告縣聯社。

第九條為確保社有資產的安全，各企業不得以任何形式將社有資產為其它單位和個人提供經濟擔保或抵押。

第十條對于企業的自身基本建設項目，包括新建、改建、擴建等新增固定資產。

要對項目投資總額進行認真預算，積極籌措資金，企業在征得發改、城建、規劃、等部門的同意后，在進行充分論證的基礎上，必須報縣聯社審批后，方可進行項目建設招投標。

項目竣工后，要及時進行工程決算，和帳務處理，嚴格管理好資產。

第十一條企業購買運輸工具、機器設備，辦公設備，單位價值在5000元以上的報縣聯社審批，并按《企業所得稅法》計提固定資產折舊。

第十二條企業現占用的土地屬國家劃撥的土地，拍賣、出讓應按國家土地政策執行，企業不得向其它個人轉借或抵押土地使用證。

企業出售或轉讓經營設施價值在1萬元以上的，必須由縣聯社審批，同時要及時收回資金，進行帳務處理，按財務制度辦理有關手續。

變賣收入要在縣聯社的監督下有計劃的使用，決不能胡支亂花。

第十三條固定資產維修，一次性投資金額在5000元以上的，必須報縣聯社審批，在當期損益中核算，年終考核可視利潤，不準掛帳。

第十四條社有資產收益歸本級供銷合作社集體所有，社有資產收益包括承包利費收入和租賃收入等。

第十五條社有資產收益主要用于上繳社有資產使用費及干部職工的各種勞動保險費等鋼性開支。

一般不得用于發本單位行政人員的工資。

各企業行政人員要根據企業的經營情況，本著“以收定支”的原則，收多少，支多少，不能坐吃皇糧，更不能將發不了的工資預提掛帳。

要積極開展業務創收，提高企業的經濟效益。

第十六條農資商品經營及農副產品的收購屬集體經營收入，企業必須按會計制度的有關規定進行帳務處理，正確核算，嚴禁體外循環，私設“小金庫”。

第十七條經縣聯社批準出租或拍賣的固定資產收入，原則上留給企業，用于供銷合作事業的發展，按規定辦理有關財務手續，并在縣聯社監督下合理開支。

第十八條會計人員必須嚴格審查外來原始憑證，對于不符合規定的原始憑證，如“白條”現象等，會計人員不準入帳。

對各項費用支出，必須嚴格把關，手續齊全。

無經辦人簽名和單位領導審批的費用開支，不準報銷，對于數額較大的開支項目。

必須經職工代表大會討論通過，方可下帳報銷。

第十九條企業的業務招待費要按國家有關規定嚴格控制，要同企業的經營情況和帶來的經濟效益掛鉤，不搞鋪張浪費，損公肥私，本著量入為出的原則，對已發生的業務招待費，按照《企業所得稅法》進行帳務處理，要遵守企務公開制度，按月向職工大會公布，實行民主監督管理。

第二十條企業的通迅費用，包括主任（經理）的手機費，固定電話費，原則上據實列支，但要根據企業的經濟效益而視，虧損企業不得報銷通訊費。

第二十一條縣直企業的各項費用支出，嚴格執行按月由縣聯社審核后進行帳務處理。

第二十二條各單位爭取的所有項目資金，必須做到?？顚Ｓ?，不得滯留、截留挪用，提高資金使用效益，否則帶來的后果由單位一把手負責。

第二十三條基層供銷社的主任、公司經理是企業的法人代表，對本企業的財務管理全面負責，必須依照有關法律法規和政策，認真履行職責，維護社有資產的安全完整。

企業的財務人員要在主任（經理）領導下具體搞好財務管理工作，企業的全休職工都有責任和義務維護并監督執行財務管理制度，保證企業經營活動的正常運行。

第二十四條各單位經營的農資商品必須從正規渠道進貨，杜絕經營假冒偽劣商品，否則被質檢、工商、農業部門查獲，造成的經濟損失由單位負責人承擔。

各單位為購進商品，儲存化肥及其它業務，需向非金融機構借款的，收到借款后記入短期借款戶下，月利率不得超過8‰。

外單位及個人向企業投入的資本金，記入實收資本戶下，根據《公司法》的.規定，只可分得紅利，不得計付利息。

如果計付利息只能作為借款，記入短期借款戶下，不能作為資本金。

第二十五條在財務管理活動中，有下列行為之一的，根據財經法規規定，并視情節輕重，縣聯社有權責令其改正，并按管理權限，追究單位領導和直接責任人員的經濟責任或予以必要的行政處罰，年終考核將實行一票否決，并不得提拔職務、對于問題嚴重的，將移交司法機關查處。

1、由于經營管理不善和決策失誤，玩忽職守，致使企業遭受較大損失的。（一次損失在一萬元以上的）。

2、財務人員違反《會計法》規定，集體經營收入不帳，私設“小金庫”，給企業管理造成不良后果的。

3、編造篡改會計數據，弄虛作假，欺上瞞下，該支不支，使企業經濟包袱不斷增加，嚴重影響企業發展后勁的。

4、借故業務招待大吃大喝，請客送禮、胡支亂花、浪費集體資財的。

5、不執行縣社財務制度，不經審批，擅自修建，搞土地變更，使社有資產流失的。

6、放松管理，使企業連續發生虧損的。

第二十六條企業的主任（經理）要認真遵守，并自覺執行國家的法律法規和縣聯社的各項管理制度，縣聯社審計科對各企業的經營管理情況要進行定期或不定期的監督檢查。

第二十七條對違反制度規定造成經濟損失的企業主任（經理），除賠償損失外，要給予免職、撤職或開除，觸犯法律法規的要移交司法機關處理。

第二十八條財務人員不能執行財務制度的要免去會計或出納職務，造成損失要給予賠償，違犯法律法規的要移交司法機關處理。

第二十九條本制度從二oxx年元月一日起執行，在執行過程中有什么問題及時向縣聯社財統科反映。

第三十條各企業根據本制度制定企業內部管理實施細則。