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企業速動比率計算公式 企業速動比率是0.8的情況下,會引起該比率篇一

(一) 償債能力分析

企業償債能力是反映企業財務狀況和經營能力的重要標志。償債能力是企業償還到期債務的承受能力或保證程度，包括償還短期債務和長期債務的能力。

1. 流動比率

流動比率，表示每1元流動負債有多少流動資產作為償還的保證。它反映公司流動資產對流動負債的保障程度。

公式：流動比率=(流動資產合計÷流動負債合計)÷100%

一般情況下，該指標越大，表明公司短期償債能力強。

2. 速動比率

速動比率表示每1元流動負債有多少速動資產作為償還的保證，進一步反映流動負債的保障程度。

公式：速動比率=(流動資產合計-存貨凈額)÷流動負債合計×100%

一般情況下，該指標越大，表明公司短期償債能力越強，通常該指標在100%左右較好。

3. 現金比率

現金比率，表示每1元流動負債有多少現金及現金等價物作為償還的保證，反映公司可用現金及變現方式清償流動負債的能力。

公式：現金比率=(貨幣資金+短期投資)÷流動負債合計×100%

該指標能真實地反映公司實際的短期償債能力，該指標值越大，反映公司的短期償債能力越強。

4. 資本周轉率

資本周轉率，表示可變現的流動資產與長期負債的比例，反映公司清償長期債務的能力。 公式：資本周轉率=(貨幣資金+短期投資+應收票據)÷長期負債合計×100%

一般情況下，該指標值越大，表明公司近期的長期償債能力越強，債權的安全性越好。 清算價值比率：

清算價值比率，表示企業有形資產與負債的比例，反映公司清償全部債務的能力。 公式：清算價值比率=(資產總計-無形及遞延資產合計)÷負債合計×100%

一般情況下，該指標值越大，表明公司的綜合償債能力越強。

(二) 資本結構分析

1. 股東權益比率

股東權益比率是股東權益與資產總額的比率資本結構其計算公式如下： 股東權益比率=(股東權益總額÷資產總額)×100%

該項指標反映所有者提供的資本在總資產中的比重，反映企業基本財務結構是否穩定。 2. 資產負債比率

資產負債率是負債總額除以資產總額的百分比，也就是負債總額與資產總額的比例關系。資產負債率反映在總資產中有多大比例是通過借債來籌資的，也可以衡量企業在清算時保護債權人利益的程度。計算公式：資產負債率=(負債總額÷資產總額)×100%該指標數值較大，說明公司擴展經營的能力較強，股東權益的運用越充分，但債務太多，會影響債務的償還能力。

3. 長期負債比率

長期負債比率是從總體上判斷企業債務狀況的一個指標，它是長期負債與資產總額的比率。 資本結構長期負債比率=(長期負債÷資產總額)×100%

4. 股東權益與固定資產比率

股東權益與固定資產比率也是衡量公司財務結構穩定性的一個指標。它是股東權益除以固定資產總額的比率

股東權益與固定資產比率=(股東權益總額÷固定資產總額)×100%

股東權益與固定資產比率反映購買固定資產所需要的資金有多大比例是來自于所有者資本

(三) 經營效率分析

1. 存貨周轉率

存貨周轉率是企業銷售成本與存貨平均馀額的比率，反映在一定時期存貨周轉的次數。其計算公式為：

存貨周轉率=(銷售成本÷平均存貨)×100% 2. 出貨周轉天數

存貨的周轉速度也可用平均周轉天數來表示。公式如下： 存貨周轉天數=平均存貨÷銷售成本

一般情況下，存貨周轉速度是越快越好。其周轉速度越快，說明企業控制存貨的能力越強，營運資金投資于存貨上的金額就越小;反之，存貨周轉速度越慢，則表明企業存貨積壓越多，不僅使資金滯壓，影響資金的流動性，還會增加倉儲費用甚至會使一些產品損耗或過時，造成浪費。

(四) 獲利能力分析

1. 銷售利潤率

銷售利潤率是企業利潤總額與企業銷售收入凈額達比率。它反映企業銷售收入中，職工為社會勞動新創價值所占的份額。其計算公式為:

銷售利潤率=(利潤總額÷銷售收入凈額)×100%

該項比率越高，表明企業為社會新創價值越多，貢獻越大，也反映企業在增產的同時，為企業多創造了利潤，實現了增產增收。

2. 成本費用利潤率

成本費用利潤率是指企業利潤總額與成本費用總額的比率。它是反映企業生產經營過程中發生的耗費與獲得的收益之間關系的指標、計算公式為。

成本費用利潤率=(利潤總額÷成本費用總額)×100%

該比率越高，表明企業耗費所取得的收益越高、這是一個能直接反映增收節支、增產節約效益的指標。企業生產銷售的增加和費用開支的節約，都能使這一比率提高。

3. 總資產利潤率

總資產利潤率是企業利潤總額與企業資產平均總額的比率，即過去所說的資金利潤率。它是反映企業資產綜合利用效果的指標，也是衡量企業利用債權人和所有者權益總額所取得盈利的重要指標。其計算公式為:

總資產利潤率=(利潤總量÷資產平均總額)×100%

資產平均總額為年初資產總額與年末資產總額的平均數。此項比率越高，表明資產利用的效益越好，整個企業獲利能力越強，經營管理水平越高。

4. 資本金利潤率和權益利潤率

資本金利潤率是企業的利潤總額與資本金總額的比率，是反映投資者投入企業資本金的獲利能力的指標。計算公式為:

資本金利潤率=(利潤總額÷資本金總額)×100%

這一比率越高，說明企業資本金的利用效果越好，反之，則說明資本金的利用效果不佳。

(五) 投資收益分析

1. 市盈率

市盈率的定義。市盈率是每股市價與每股盈利的比率，亦稱市盈率或本益比或本利比。其計算公式為：

市價與每股盈利比率 = 每股市價 ÷每股盈余

公式中的每股市價是指普通股每股在證券市場上的買賣價格。市盈率比率分析。該指標是衡量股份制企業盈利能力的重要指標，用每股盈余與股價進行比較，反映投資者對每元利潤所愿支付的價格。這一比率越高，意味著公司未來成長的潛力越大。一般說來，市盈率越高，說明公眾對該股票的評價越高。但應注意的是在每股收益很小或虧損時，市盈率往往非常高，此時的市盈率不說明任何問題;當市盈率受凈利潤的影響較大，存在利潤操縱現象時，該指標也就失去了意義。

2. 市凈率

把每股凈資產和每股市價聯系起來，可以說明市場對公司資產質量的評價。市凈率就是反映每股市價和每股凈資產關系的比率。計算公式為：

市凈率 = 每股市價÷每股凈資產

每股凈資產是股票的賬面價值，它是用成本計算的，每股市價是這些資產的現在價值，它是證券市場上交易的結果。一般來說，市價越是高于其賬面價值，公司資產的質量越是好，優質股票的市凈率普遍較高。

六 xx公司財務報表分析結論及建議

財務分析的目的是為了滿足不同報表信息使用者的需求，因此，財務分析不能只停留在數據表面，而要透過財務報表數據看到公司的資產質量、經營狀況、盈利能力，并準確把握其發展趨勢。從以上分析可知，財務報表分析既要根據資產負債表、利潤表和現金流量表三表中各自組成財務比率進行分析，又要把三表聯系起來，組成共同的財務比率，只有結合使用三表的信息，才能使分析結果具有綜合性和全面性。

(一) 財務報表分析結論

(1)從資產負債表中對長短期償債能力的分析，可以得出兩點結論：

首先，德賽公司的短期償債能力趨于下降，原因在于流動比率在20xx-20xx年逐年降低。 其次，德賽公司的長期償債能力較強，但利用債務資產增加杠桿收益的程度還不夠，有一定空間，雖然這幾年債務比率在增長，但利用低成本的債務還有很大空間。

(2)從利潤表與資產負債表結合分析中，得出下面結論：

首先，公司總資產和凈資產的獲利能力都在增強，但銷售凈利率卻稍微有所下降，原因在于成本或費用未得到有效的控制。公司資產的盈利能力與真實價值直接決定了對該公司的投資十分具有價值。

其次，從對資產管理效率的分析中，德賽公司的存貨周轉率呈現上升趨勢，存貨周轉天數下降，因此，公司應檢查是否有滯壓的存貨，或者是否存貨儲存太多。

再次，從杜邦體系分析體系的運用中，德賽公司的凈資產收益率呈現上升趨勢，主要在于資本結構(權益乘數上升)，資產凈利率上升有下降，資產利用或成本控制沒有穩定增長，但總體上沒有影響凈資產收益率的上升。

(3)從現金流量表與資產負債表、利潤表的結合分析中得出結論：

首先，德賽公司三項現金流量的結構處于良好狀態，經營活動現金流量在現金流量總額中占較大比重，投資活動凈流量為負數，籌資活動為正數，一方面說明公司注重于主營業務的發展，公司的經營業績具有很強的真實性和價值性，另一方面說明公司正處于擴張時期，需要大量的資金投入。

其次，從流動性指標來看，公司使用現金償債的長短期償債能力都非常好，尤其是長期償債能力遠遠的高出一般水平，因此目前公司存在很大的借債空間。

再次，從以銷售收入、凈利潤和資產為基數的獲取現金能力指標分析可知，公司獲取現金能力較強，公司的銷售收入情況越來越好。

(二) 基于財務報表分析的經營策略和建議

綜合以上分析，德賽公司的財務狀況和經營成果總體情況良好，但還不是非常穩定，對債務資本利用不足，所獲杠桿收益較少，存貨比率增加，因此，提出以下幾點建議：

(1)擴大公司的債務規模，根據公司價值最大化、資本結構最佳化的財務計算方法，使公司的債務利用在可以抵消破產風險的情況下，達到最佳資本結構，綜合資本成本最低，給公司帶來的收益最大化。

(2)降低存貨在流動資產中的比重，提高存貨周轉速度，檢查是否有滯壓的存貨，及時處理，節省公司的占用資金。

(3)進一步提高存貨和應收賬款的周轉，特別是要針對周轉率很低的存貨盡快進行處理，以便于提高存貨周轉能力;另外，改善銷售信用體系，加大應收賬款的催收力度，縮減傳統通信設備的賒銷比例。

(4)改善籌資渠道，爭取一些長期借款，或者嘗試進行短借常用，嘗試進行一定比率的股權融資，真正改善公司的財務結構。減少為關聯企業提供無息貸款。

(5)注意公司銷售成本、費用的控制和節約，提高銷售凈利率，增強公司的盈利能力。

企業速動比率計算公式 企業速動比率是0.8的情況下,會引起該比率篇二

資金需求說明

資金需求總金額為人民幣9000萬元。

使用期限為投資人通過上市的方式退出為止。

資金使用計劃及進度

所需資金主要用于有機原料生產線的建設，公司的科技投入研發，建設2條10萬噸的產品生產線，市場推廣及廣告費用，人力資源計劃費用等，按資金所到時間進度穩步實施。

投資形式

風險投資或股權投資。

資產原負債結構說明

見資產負債表。

投資抵押

固定資產同無形資產的抵押。

投資擔保

無對外擔保情況。

吸納新投資人后的股權結構

原有所有股東的股份為總股本的70%。

新股東的股份為總股本的30%。

(包括期權在原有股東里面行權。)

股權成本

根據損益表未來5年每年的平均利潤為：3750萬元人民幣。按權益法計算，按8倍的pe計算，公司的總市值為：3750x8=30000萬元人民幣。

新投資人的9000萬元人民幣占總市值比為：9000萬/30000萬= 也即是總股本的30%。所以新投資人的股份為總股本的30%.

假定公司股份制改造為設定總股本5000萬股，原股東(包括專門針對公司主要核心層同業務骨干、優秀經銷商的期股期權行權計劃)為總股本的70%，即為3500萬股，新投資人30%股份，即為1500萬股。新投資人的9000萬元折合每股6元人民幣。根據公司經營情況，公司2011—2015年的純利潤為2080萬、萬、萬、萬、8213萬，因此2011—2015年的eps分別為：元、元、元、元、元。相對應的pe分別為:倍、倍、倍、倍、倍。

目前創業板生物工程類的發行pe都在100倍以上，11月已經上市的沃森生物就是按pe 倍發行的，說明國家對創業板基于創新企業的高成長高發行市盈率是支持的。假定公司2013年能按計劃申報上市材料，2014年上市的話，對應的2013年、2014年的eps分別為元、元,2013年、2014年的pe分別為倍、倍。

從2011—2015年的凈資產看，分別為14471萬、16550萬、19665萬、24346萬、31007萬，按5000萬總股本算，對應的每股凈資產為元、元、元、元、元。2011—2015年的對應pb為倍、倍、倍、倍、倍。

按2010年的靜態利潤1350萬，未增資擴股時總股本3500萬股計算，每股eps為元，凈資產元/股，內在綜合價值可達3元以上，考慮企業未來幾年的高速成長性，按動態2013年pe 6倍、pb 倍適當溢價,得出每股6元的進入條件。

公司屬國家戰略新型產業中具有自主知識產權的創新型企業，生物工程行業的發行市盈率起碼在100倍以上，按現在的趨勢，公司上市的發行市盈率應該也在100倍以上。投資人從進入到上市需要3年時間，到可流通退出需要4年時間，將能獲得超過20倍以上的暴利回報，平均每年回報在500%以上。

投資人介入公司管理的程度說明

新投資人按照股份的多少，派出相應的人員進入公司董事會,監事會擔任相應的職務，按照公司法和公司章程參與決策。

報告

按照公司法和公司章程有關規定定期向投資人提供年度或半年度財務報告和資金情況的報告，定期向投資人報告公司的經營情況。

雜費支付

支付融資所花費的相關費用。

稅收說明

公司的產品免增值稅，企業所得稅按國家高新技術企業的待遇，按15%征收。

政府扶持資金

廣東省科技部門，東莞市科技部門對東莞**公司在2009年同2010年無償扶持300—500萬元科技資金不等。

廣西桂林市***縣科技部門2010年對公司全資子公司廣西***生物科技公司無償扶持100萬元資金。

投資報酬及退出

股票上市

公司2008年獲得東莞市后備上市企業資格，公司在新的投資人進來后計劃在3年左右在深圳創業板上市，2013年下半年申報材料，力爭2014年上半年在深交所掛牌。投資人可在限售股解禁后賣出獲得超額回報。

股權轉讓

投資人由于其它原因急于變現，可將自己的股份轉讓給第三方或公司，可以獲得一定的回報。但公司不希望投資人在上市前發生重大的股權轉讓，希望同公司成長。

股利

投資人對公司發展信心很足，每年可從公司的分紅中得到紅利回報。

股權回購

公司對未來充滿信心, 對上市也充滿信心，除特殊情況下公司一般不接受有回購條款的投資人，希望投資人認真考慮清楚。

企業速動比率計算公式 企業速動比率是0.8的情況下,會引起該比率篇三

一、利潤分析：

(一)集團利潤額增減變動分析

1、利潤額增減變動水平分析

⑴凈利潤分析：

一季度公司實現凈利潤萬元，比上年同期減少了萬元，減幅34%。凈利潤下降原因：一是由于實現利潤總額比上年同期減少萬元，二是由于所得稅稅率增長，繳納所得稅同比增加萬元，其中利潤總額減少是凈利潤下降的主要原因。

⑵利潤總額分析：利潤總額萬元，同比上年同期萬元減少萬元，下降26%。影響利潤總額的是營業利潤同比減少萬元，補貼收入增加17萬元。

⑶營業利潤分析：營業利潤萬元，較上年萬元大幅減少，減幅35%。主要是產品銷售利潤和其他業務利潤同比都大幅減少所致，分別減少萬元和萬元。

⑷產品銷售利潤分析：產品銷售利潤萬元同比萬元，下降36%。影響產品銷售利潤的有利因素是銷售毛利同比增加萬元，增長率27%;不利因素是三項期間費用萬元，同比增加萬元，增長率。期間費用增長是導致產品銷售利潤下降的主要原因。

由于今年一季度淡季不淡，銷售收入同比增長53%，銷售運費、工資、廣告及相應的貸款利息、匯兌損失也比上年大幅增長。銷售費用、管理費用、財務費用，同比增加額分別是萬元、萬元和萬元，其中銷售費用和財務費用同比增長最快，分別增長98%和67%。

⑸產品銷售毛利分析：一季度銷售毛利萬元，銷售毛利較上年增加萬元，增長率27%;銷售毛利同比增加的原因是收入、成本兩項相抵的結果。產品銷售收入同比增加萬元，增長53%;產品銷售成本同比增加萬元，增長57%。

2、利潤增減變動結構分析及評價

從20xx年一季度各項財務成果的構成來看，產品銷售利潤占營業收入的比重為;比上年同期下降了;本期營業利潤占收入結構比重，同比上年的下降了;利潤總額構成，同比下降了;凈利潤構成為，比上年的下降。

從利潤構成情況上看，盈利能力比上年同期都有下降，各項財務成果結構下降原因：

①產品銷售利潤結構下降，主要是產品銷售成本和三項期間費用結構增長所致。目前降低產品銷售成本，控制銷售費用、管理費用和財務費用的增長是提高產品銷售利潤的根本所在。

②營業利潤結構下降的原因除受產品銷售利潤影響以外，其他業務利潤同比占結構比重下降也是不利因素之一。

③本期因補貼收入為利潤總額結構增加，是利潤總額增加的有利因素，而營業外收入結構比重下降，營業外支出比重增加及所得稅率結構上升都給利潤總額結構增長帶來不利影響。

(二)各生產分部利潤分析

1、一季度生產本部(含qy分廠)利潤增減變動分析：

⑴本部利潤總額萬元，同比減少萬元，下降。利潤總額下降的主要原因是產品銷售利潤和其他業務利潤同比減少萬元、萬元，補貼收入增加17萬元，及營業外收入同比減少萬元增減相抵所致。

⑵本部產品銷售利潤萬元，較上年同期萬元減少萬元，減幅。其減少的原因是一季度銷售收入的同比增加幅度抵消不了銷售成本和期間費用的增加幅度，造成產品銷售毛利空間縮小。其銷售收入同比增加2312..68萬元，增長;而銷售成本、費用增加萬元，成本、費用率增長達。其中：產品銷售成本增加萬元，增長;期間費用增加萬元，。

2、一季度ay分公司利潤增減變動分析：

⑴ay分公司利潤總額萬元，同比減少萬元，下降。利潤總額下降的主要原因是產品銷售利潤減少萬元、其他業務利潤同比增加萬元兩項增減相抵所致。

⑵產品銷售利潤萬元，較上年同期萬元減少萬元，減幅。其減少的原因是：由于主要原材料價格較上年同期上漲，因此產品銷售毛利并未因業務量增大而增加。銷售收入同比增加萬元，增長;而銷售成本增加萬元，增長;產品銷售毛利較上年減少萬元，減幅19%;期間費用萬元，同比減少萬元，費用率下降。

二、收入分析

(一)銷售收入結構分析：

一季度集團完成銷售收入萬元。出口nsb、國內銷售nsb及pex材等收入與上年同期相比都有不同程度的增長，按銷售區域劃分：

1.出口貿易創匯收入萬美元，同比增加萬美元，增長，折合人民幣銷售收入4340萬元，完成年度計劃的31%

2.國內銷售收入(包括qy分廠)萬元，完成年度計劃的，同比增加萬元，增長。

分公司pex材收入萬元，與上期的相比，增加萬元，增長了。

(二)銷售收入的銷售數量與銷售價格分析

一季度集團銷售收入中出口銷售、國內銷售、ay分公司在收入結構所占比重分別是 ;;。其中以本部出口業務量最大，其對銷售總額、成本總額的影響也最大。

1、本部一季度因銷售業務量增加影響，銷售收入(人民幣)較上年同期增加萬元(含qy分廠)，增長;

2、盡管3月始上調了部分出口產品售價，但匯率由元/1美元降到元/1美元，因匯率損失影響，一季度(人民幣)銷售價格比上年同期價格仍然減少，因價格降低影響同比銷售收入減少萬元;

3、本部由于一季度出口銷售業務擴大，因銷售量的變動影響同比增加銷售收入萬元。

(三)銷售收入的賒銷情況分析

20xx年一季度應收帳款期末余額萬元;與上期的3337萬元相比，增加了萬元，應收賬款增長了。其中：應收賬款賬齡在三年以上的有萬元，占，1-2年的應收賬款萬元，占賒銷總額的。說明銷售收入中應收賬款賒銷比重在加大，其中值得注意的是：

⑴各代表處賒銷收入萬元，占發貨累計的;超出可用資金限額萬元;

⑵代理商及辦事處等賒銷收入萬元，其不良及風險賒銷款萬元，占其賒銷收入的43%。(不良應收款占28%，風險應收款占16%)

三、成本費用分析

(一)產品銷售成本分析

1.全部銷售成本完成情況分析

集團全部產品銷售成本萬元，較上年同期萬元增長57%。其中：

⑴出口產品銷售成本萬元，占成本總額的，同比增加萬元，增長71%，其成本增長率大大高于全部產品銷售成本總體增長水平(14%=71%-57%);

⑵本部國內產品銷售成本萬元，占成本總額的，同比上年增加萬元，增長42%;說明國內產品銷售成本增長率低于全部產品銷售成本增長率(15%=42%-57%);

⑶ay分公司產品銷售成本萬元，同比萬元，增加萬元，增長，占成本總額的;其銷售成本占收入結構的，同比上年增長

2、各銷售區域產品銷售成本對總成本的影響：

① 出口產品銷售成本對總成本的影響66%。

②國內銷售產品成本對總成本的影響22%。

② ay分公司銷售產品成本對總成本的影響12%。

一季度由于成本增長影響，出口產品銷售毛利率同比下降2%，這是銷售毛利率下降的主因。國內產品銷售收入同比增長1%，成本并沒有同比例增加。

3、單位產品材料利用率同比下降對成本的影響

⑴利用率只有成本，同比成本增加了萬元。其原因是pex不合格70米，阿拉伯蘭色kq不良產生標準張降級。

⑵板利用率有，同比成本增加了12萬元。主要是xx不良、拉閘停電損失。

⑶利用率有比上年的低約2個百分點，成本增加萬元。主要是xxxxxxxxxx試驗調整。

⑷比計劃成本高萬元，因為2月有pex材不合格220米，3月有x材不合格致使張bzb降級。

(二)各項費用完成情況分析

三項期間費用共計萬元，總費用水平，比上年同期的下降了; 其中銷售費用、財務費用增加是費用總額增加的主要原因

⑴銷售費用分析

銷售費用萬元，占費用總額的32%;與上年同比增加萬元。銷售費用變動的原因：一是運費、工資和其他項有較大增長，分別比上年同期增長萬元、萬元、萬元，增長幅度分別為、、。由于公司銷售業務量加大，其收入提成、運輸費和包裝材料等費用相應的增加，同時廣告會務費、交際應酬費、差旅費等方面的開支也有一定的增加，但辦公費比上年有所下降。

⑵管理費用分析

管理費用萬元，占費用總額的35%;與上年同比增加萬元，增長4%。管理費用變動的原因是工資同比增加萬元，增長。水電費增加萬元，增長，其他項增加萬元，同比增長。辦公費等同比減少的項目有：無形資產攤銷費用比上年同期下降41%;差旅費、修理費兩項均下降72%;辦公費下降36%;稅金下降27%;交際應酬費下降16%。其中無形資產攤銷減少萬元是與上年攤銷期限不一致形成的。

⑶財務費用分析

一季度財務費用支出萬元，同比增加92萬元，增長。其中：手續費支出同比增加萬元，增長;利息支出萬元，同比上年增加萬元，增長55%;匯兌損失萬元，同比萬元增加萬元，增長108%;其中利息支出和匯兌損失支出增加是財務費用總額同比增加的主要原因。

四、現金流量表分析

(一)現金流量表增減變動分析：

1、經營活動產生的現金流量凈額萬元，同比增加萬元，增長102%;

2、投資活動產生的現金流量凈額萬元，同比上年萬元，凈支出增加萬元;

3、籌資活動產生的現金流量凈額萬元，同比上年萬元現金凈支出增加 ;

4、現金及現金等價物凈增加額萬元，同比上年萬元 凈支出減少萬元，現金及現金等價物凈增加額上升47%。

經營活動產生的現金流量凈額只有萬元，說明尚不足支付經營活動的存貨支出，而投資活動未有回報，籌資活動現金流量是負數說明目前正處在償付貸款時期。整個現金流量是負數說明公司的現金流量很不樂觀。

(二)現金流量數據分析

1、經營活動現金凈流量表明經營的現金收入不能抵補有關支出。

2、現金購銷比率92%，接近于商品銷售成本率90%。這一比率表明生產銷售運轉正常，無積壓庫存。

3、銷售收入回籠率91%，表明銷售產品的資金賒銷比例太高，此比率一般不能低于95%，低于90%則預示應收賬款賒銷現金收回風險偏大。

五、有關財務指標分析

(一) 獲利能力分析

長期資產報酬率，與上年同期比下降;總資產報酬率，降;毛利率;降;銷售凈利潤率;降;成本費用利潤率，降72%;說明銷售收入成倍增長，但獲利能力呈下降趨勢。

(二) 短期償債能力分析

流動比率，與上年同期比增長;速動比率，增長;表明本期因貸款額的增加，用于流動的資金同比增長很快，企業短期償債能力很強;現金比率，超出安全比率的20%。表明償還短期債務的安全性較好，但同時說明資金結構不太合理，流動資金未能充分用于生產經營。

(三)長期償債能力分析：與上年同期比總資產負債率53%，增長，尚在安全范圍內;產權比率，一般應在50%為好，該比率過低，說明財務結構不盡合理，未能有效地利用貸款資金;利息保障倍數192%，下降;表明因利潤減少利息支出增加，長期償債能力較上年同期在下降。

六、存在問題及分析

(一)產品銷售成本的增長率與上年同比大于產品銷售收入的增長率。具體表現在：成本增長率大于收入增長率;毛利及毛利率下降;集團公司一季度出口產品銷售收入同比上年增長，而其成本增長;ay分公司收入增長，而成本增長;只有國內產品銷售呈良好發展態勢收入增長大于成本增長。

(二)負債增加，獲利能力降低，償債風險加大。

1、對外負債總額一年內增長，其中以其他應收款、應付賬款形式占用的外部資金有明顯上升。其應收賬款嚴重高于應付賬款倍，全部應收款也高于全部應付款的倍，表明其對外融資(短期借款、應付票據、應付賬款、其他應付款)獲得的資金完全被外部資金(應收賬款、其他應收款)占用。

2、賒銷收入占全部收入的比重大，造成營運資金緊張，嚴重影響了現金凈流量。3月末應收賬款余額萬元，其中：各代表處、發展部不良或風險應收賬款為萬元，占其賒銷收入總額的43%;代理商及辦事處賒銷收入占發貨總數的70%。銷售收回的現金流量少，不足以支付經營現金支出，加重了財務利息支出的負擔。

3、由于外匯比率等宏觀經濟環境的變化、市場供求關系的不確定性使得公司產品盈利空間在縮小，同時由于負債增大，償債風險也在增加，目前償債能力日趨下降，極易產生財務危機。

七、意見和改進措施

(一)成本費用利潤率低是目前制約公司盈利能力的瓶頸。建議在擴大銷售業務的同時狠抓產品成本節能降耗，分析產品原材料利用率增減變化原因，向管理、生產要利潤。

(二)應收賬款賒銷比重過大，為有效控制財務風險，建議在加緊應收款項的催收力度的同時，適度從緊控制賒銷比例。對于出現不良或風險欠款的銷售區域，應對賒銷收入特別關注。

(三) 謹防因匯率的波動、銀行放貸政策等外部不利影響而產生的財務風險。應合理利用資金，時刻重視現金流量，降低財務風險。

企業速動比率計算公式 企業速動比率是0.8的情況下,會引起該比率篇四

19xx年度，我局所屬企業在改革開放力度加大，全市經濟持續穩步發展的形勢下，堅持以提高效益為中心，以搞活經濟強化管理為重點，深化企業內部改革，深入挖潛，調整經營結構，擴大經營規模，進一步完善了企業內部經營機制，努力開拓，奮力競爭。銷售收入實現xxx萬元，比去年增加30%以上，并在取得較好經濟效益的同時，取得了較好的社會效益。

(一)主要經濟指標完成情況

本年度商品銷售收入為xxx萬元，比上年增加xxx萬元。其中，商品流通企業銷售實現xxx萬元，比上年增加，商辦工業產品銷售xxx萬元，比上年減少10%，其它企業營業收入實現xxx萬元，比上年增加43%。全年毛利率達到，比上年提高。費用水平本年實際為，比上年升高。全年實現利潤xxx萬元，比上年增長。其中，商業企業利潤xxx萬元，比上年增長，商辦工業利潤xxx萬元，比上年下降。銷售利潤率本年為，比上年下降。其中，商業企業為，上升。全部流動資金周轉天數為128天，比上年的110天慢了18天。其中，商業企業周轉天數為60天，比上年的53天慢了7天。

(二)主要財務情況分析

1、銷售收入情況

2、費用水平情況

全局商業的流通費用總額比上年增加萬元，費用水平上升其其中：①運雜費增加萬元;②保管費增加萬元;③工資總額萬元;④福利費增加

萬元;⑤房屋租賃費增加萬元;③低值易耗品攤銷增加萬元。

從變化因素看，主要是由于政策因素影響：①調整了_三資_、_一金_比例，使費用絕對值增加了萬元;②調整了房屋租賃價格，使費用增加了萬元;③企業普調工資，使費用相對增加萬元?？鄢@三種因素影響，本期費用絕對額為萬元，比上年相對減少萬元。費用水平為，比上年下降。

3、資金運用情況

年末，全部資金占用額為xxx萬元，比上年增加。其中：商業資金占用額xxx萬元，占全部流動資金的55%，比上年下降。結算資金占用額為xxx萬元，占，比上年上升了。其中：應收貨款和其他應收款比上年增加萬元。從資金占用情況分析，各項資金占用比例嚴重不合理，應繼續加強_三角債_的清理工作。

4、利潤情況

企業利潤比上年增加xxx萬元，主要因素是：

(1)增加因素：①由于銷售收入比上年增加萬元，利潤增加了萬元;②由于毛利率比上年增加，使利潤增加80萬元;③由于其他各項收入比同期多收43萬元，使利潤增加萬元;④由于支出額比上年少支出萬元，使利潤增加

萬元。

(2)減少因素：①由于費用水平比上年提高，使利潤減少萬元;②由于稅率比上年上浮，使利潤少實現5萬元;③由于財產損失比上年多萬元，使利潤減少萬元。以上兩種因素相抵，本年度利潤額多實現xxx萬元。

(三)存在的問題和建議

1、資金占用增長過快，結算資金占用比重較大，比例失調。特別是其他應收款和銷貨應收款大幅度上升，如不及時清理，對企業經濟效益將產生很大影響。因此，建議各企業領導要引起重視，應收款較多的單位，要領導帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤，調動回收人員積極性。同時，要求企業經理要嚴格控制賒銷商品管理，嚴防新的三角債產生。

2、經營性虧損單位有增無減，虧損額不斷增加。全局企業未彌補虧損額高達xxx萬元，比同期大幅度上升。建議各企業領導要加強對虧損企業的整頓、管理，做好扭虧轉盈工作。

3、各企業程度不同地存在潛虧行為。全局待攤費用高達xxx萬元，待處理流動資金損失為xxx萬元。建議各企業領導要真實反映企業經營成果，該處理的處理，該核銷的核銷，以便真實地反映企業經營成果。

企業速動比率計算公式 企業速動比率是0.8的情況下,會引起該比率篇五

一，總體評述

(一) 總體財務績效水平 根據公開發布的數據，運用系統和分析方法對其進行綜合分析，我們認為本期財務狀況比去年同期大幅升高.

(二) 公司分項績效水平 項目 公司評價

二，財務報表分析

(一) 資產負債表

1.企業自身資產狀況及資產變化說明:

公司本期的資產比去年同期增長%.資產的變化中固定資產增長最多，為xx萬元.企業將資金的重點向固定資產方向轉移.應該隨時注意企業的生產規模，產品結構的變化，這種變化不但決定了企業的收益能力和發展潛力，也決定了企業的生產經營形式.因此，建議投資者對其變化進行動態跟蹤與研究.

流動資產中，存貨資產的比重最大，占%，信用資產的比重次之，占%.

流動資產的增長幅度為%.在流動資產各項目變化中，貨幣類資產和短期投資類資產的增長幅度大于流動資產的增長幅度，說明企業應付市場變化的能力將增強.信用類資產的增長幅度明顯大于流動資產的增長，說明企業的貨款的回收不夠理想，企業受第三者的制約增強，企業應該加強貨款的回收工作.存貨類資產的增長幅度明顯大于流動資產的增長，說明企業存貨增長占用資金過多，市場風險將增大，企業應加強存貨管理和銷售工作.總之，企業的支付能力和應付市場的變化能力一般.

2.企業自身負債及所有者權益狀況及變化說明:

從負債與所有者權益占總資產比重看，企業的流動負債比率為%，長期負債和所有者權益的比率為%.說明企業資金結構位于正常的水平.

企業負債和所有者權益的變化中，流動負債減少%，長期負債減少%，股東權益增長%.

流動負債的下降幅度為%，營業環節的流動負債的變化引起流動負債的下降，主要是應付帳款的降低引起營業環節的流動負債的降低.

本期和上期的長期負債占結構性負債的比率分別為%，%，該項數據比去年有所降低，說明企業的長期負債結構比例有所降低.盈余公積比重提高，說明企業有強烈的留利增強經營實力的愿望.未分配利潤比去年增長了%，表明企業當年增加了一定的盈余.未分配利潤所占結構性負債的比重比去年也有所提高，說明企業籌資和應付風險的能力比去年有所提高.總體上，企業長期和短期的融資活動比去年有所減弱.企業是以所有者權益資金為主來開展經營性活動，資金成本相對比較低.

(二) 利潤及利潤分配表

主要財務數據和指標如下:

當期數據 上期數據 主營業務收入 主營業務成本 營業費用 主營業務利潤 其他業務利潤 管理費用 財務費用 營業利潤 營業外收支凈 利潤總額 所得稅 凈利潤 毛利率(%) 凈利率(%) 成本費用利潤率(%) 凈收益營運指數

1.利潤分析

(1) 利潤構成情況

本期公司實現利潤總額xx萬元.其中，經營性利潤xx萬元，占利潤總額%;營業外收支業務凈額xx萬元，占利潤總額%.

(2) 利潤增長情況

本期公司實現利潤總額xx萬元，較上年同期增長%.其中，營業利潤比上年同期增長%，增加利潤總額xx萬元;營業外收支凈額比去年同期降低%，減少營業外收支凈額xx萬元.

2.收入分析

本期公司實現主營業務收入xx萬元.與去年同期相比增長%，說明公司業務規模處于較快發展階段，產品與服務的競爭力強，市場推廣工作成績很大，公司業務規模很快擴大.

3.成本費用分析

(1) 成本費用構成情況

本期公司發生成本費用共計xx萬元.其中，主營業務成本xx萬元，占成本費用總額;營業費用xx萬元，占成本費用總額%;管理費用xx萬元，占成本費用總額%;財務費用xx萬元，占成本費用總額%.

(2) 成本費用增長情況

本期公司成本費用總額比去年同期增加xx萬元，增長%;主營業務成本比去年同期增加xx萬元，增長%;營業費用比去年同期減少xx萬元，降低%;管理費用比去年同期增加xx萬元，增長%;財務費用比去年同期減少x萬元，降低%.

4.利潤增長因素分析

本期利潤總額比上年同期增加xx萬元.其中，主營業務收入比上年同期增加利潤xx萬元，主營業務成本比上年同期減少利潤xx萬元，營業費用比上年同期增加利潤xx萬元，管理費用比上年同期減少利潤xx萬元，財務費用比上年同期增加利潤xx萬元，投資收益比上年同期減少利潤xx萬元，營業外收支凈額比上年同期減少利潤xx萬元.

本期公司利潤總額增長率為%，公司在產品與服務的獲利能力和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績，提請分析者予以高度重視，因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力，將來迅速發展壯大打下了堅實的基礎.

5.經營成果總體評價

(1) 產品綜合獲利能力評價

本期公司產品綜合毛利率為%，綜合凈利率為%，成本費用利潤率為%.分別比上年同期提高了%，%，%，平均提高%，說明公司獲利能力處于較快發展階段，本期公司在產品結構調整和新產品開發方面，以及提高公司經營管理水平方面都取得了相當的進步，公司獲利能力在本期獲得較大提高，

(2) 收益質量評價

凈收益營運指數是反映企業收益質量，衡量風險的指標.本期公司凈收益營運指數為，比上年同期提高了%，說明公司收益質量變化不大，只有經營性收益才是可靠的，可持續的，因此未來公司應盡可能提高經營性收益在總收益中的比重.

(3) 利潤協調性評價

公司與上年同期相比主營業務利潤增長率為xsx%，其中，主營收入增長率為%，說明公司綜合成本費用率有所下降，收入與利潤協調性很好，未來公司應盡可能保持對企業成本與費用的控制水平.主營業務成本增長率為%，說明公司綜合成本率有所下降，毛利貢獻率有所提高，成本與收入協調性很好，未來公司應盡可能保持對企業成本的控制水平.營業費用增長率為%.說明公司營業費用率有所下降，營業費用與收入協調性很好，未來公司應盡可能保持對企業營業費用的控制水平.管理費用增長率為%.說明公司管理費用率有所下降，管理費用與利潤協調性很好，未來公司應盡可能保持對企業管理費用的控制水平.財務費用增長率為%.說明公司財務費用率有所下降，財務費用與利潤協調性很好，未來公司應盡可能保持對企業財務費用的控制水平。

(三) 現金流量表

主要財務數據和指標如下:

當期數據 上期數 增長情況(%) 經營活動產生的現金流入量

投資活動產生的現金流入量 籌資活動產生的現金流入量

總現金流入量 經營活動產生的現金流出量

投資活動產生的現金流出量 籌資活動產生的現金流出量

總現金流出量 現金流量凈額

1.現金流量結構分析

(1) 現金流入結構分析

本期公司實現現金總流入xx萬元，其中，經營活動產生的現金流入為xx萬元，占總現金流入的比例為%，投資活動產生的現金流入為xx萬元，占總現金流入的比例為%，籌資活動產生的現金流入為xx萬元，占總現金流入的比例為%.

(2) 現金流出結構分析

本期公司實現現金總流出xx萬元，其中，經營活動產生的現金流出xx萬元，占總現金流出的比例為%，投資活動產生的現金流出為xx萬元，占總現金流出的比例為%，籌資活動產生的現金流出為xx萬元，占總現金流出的比例為%.

2.現金流動性分析

(1) 現金流入負債比

現金流入負債比是反映企業由主業經營償還短期債務的能力的指標.該指標越大，償債能力越強.本期公司現金流入負債比為，較上年同期大幅提高，說明公司現金流動性大幅增強，現金支付能力快速提高，債權人權益的現金保障程度大幅提高，有利于公司的持續發展.

(2) 全部資產現金回收率

全部資產現金回收率是反映企業將資產迅速轉變為現金的能力.本期公司全部資產現金回收率為%，較上年同期小幅提高，說明公司將全部資產以現金形式收回的能力穩步提高，現金流動性的小幅增強，有利于公司的持續發展.

三，財務績效評價

(一) 償債能力分析

相關財務指標:

項目 當期數據 上期數據 增長情況(%) 流動比率 速動比率 資產負債率(%) 有形凈值債務率(%) 現金流入負債比 綜合分數

企業的償債能力是指企業用其資產償還長短期債務的能力.企業有無支付現金的能力和償還債務能力，是企業能否健康生存和發展的關鍵.公司本期償債能力綜合分數為，較上年同期提高，說明公司償債能力較上年同期大幅提高，本期公司在流動資產與流動負債以及資本結構的管理水平方面都取得了極大的成績.企業資產變現能力在本期大幅提高，為將來公司持續健康的發展，降低公司債務風險打下了堅實的基礎.從行業內部看，公司償債能力極強，在行業中處于低債務風險水平，債權人權益與所有者權益承擔的風險都非常小.在償債能力中，現金流入負債比和有形凈值債務率的變動，是引起償債能力變化的主要指標.

(二) 經營效率分析

相關財務指標:

項目 當期數據 上期數據 增長情況(%) 應收帳款周轉率 存貨周轉率 營業周期(天) 流動資產周轉率 總資產周轉率

分析企業的經營管理效率，是判定企業能否因此創造更多利潤的一種手段，如果企業的生產經營管理效率不高，那么企業的高利潤狀態是難以持久的.公司本期經營效率綜合分數為，較上年同期提高，說明公司經營效率處于較快提高階段，本期公司在市場開拓與提高公司資產管理水平方面都取得了很大的成績，公司經營效率在本期獲得較大提高.提請分析者予以重視，公司經營效率的較大提高為將來降低成本，創造更好的經濟效益，降低經營風險開創了良好的局面.從行業內部看，公司經營效率遠遠高于行業平均水平，公司在市場開拓與提高公司資產管理水平方面在行業中都處于遙遙領先的地位，未來在行業中應盡可能保持這種優勢.在經營效率中，應收帳款周轉率和流動資產周轉率的變動，是引起經營效率變化的主要指標.

(三) 盈利能力分析

相關財務指標: 項目 當期數據 上期數據 增長情況 總資產報酬率(%) 凈資產收益率(%) 毛利率(%) 營業利潤率(%) 主營業務利潤率(%) 凈利潤率(%) 成本費用利潤率(%)

企業的經營盈利能力主要反映企業經營業務創造利潤的能力.公司本期盈利能力綜合分數為，較上年同期提高，說明公司盈利能力處于高速發展階段，本期公司在優化產品結構和控制公司成本與費用方面都取得了極大的進步，公司盈利能力在本期獲得極大提高，提請分析者予以高度重視，因為盈利能力的極大提高為公司將來迅速發展壯大，創造更好的經濟效益打下了堅實的基礎.從行業內部看，公司盈利能力遠遠高于行業平均水平，公司提供的產品與服務在市場上非常有競爭力，未來在行業中應盡可能保持這種優勢.在盈利能力中，成本費用利潤率和總資產報酬率的變動，是引起盈利能力變化的主要指標.

(五) 企業發展能力分析

相關財務指標:

項目 當期數據 上期數據 增長情況 主營收入增長率(%)

凈利潤增長率(%) 流動資產增長率(%) 總資產增長率(%)

可持續增長率(%)

企業為了生存和競爭需要不斷的發展，通過對企業的成長性分析我們可以預測企業未來的經營狀況的趨勢.公司本期成長能力綜合分數為，較上年同期提高，說明公司成長能力處于高速發展階段，本期公司在擴大市場需求，提高經濟效益以及增加公司資產方面都取得了極大的進步，公司表現出非常優秀的成長性.提請分析者予以高度重視，未來公司繼續維持目前增長態勢的概率很大.從行業內部看，公司成長能力在行業中處于一般水平，本期公司在擴大市場，提高經濟效益以及增加公司資產方面都略好于行業平均水平，未來在行業中應盡全力擴大這種優勢.在成長能力中，凈利潤增長率和可持續增長率的變動，是引起增長率變化的主要指標.

企業速動比率計算公式 企業速動比率是0.8的情況下,會引起該比率篇六

1.流動性比率

(1)流動比率=流動資產/流動負債 2012年= 2013年= 2014年=

(2)速動比率=速動資產/流動負債=(流動資產-存貨)/流動負債

2012年=()/ 扣除預付賬款為 2013年=()/ 2014年=

公司2012-2014年流動性比率不斷上升，逐漸步入合理范圍。達到了行業標準左右，速動比率隨著流動比率逐漸上升，發展趨勢相同，速動比率在14年達到了，達到了行業平均水平。但在14年速動比率增長明顯慢于流動比率(，)，企業存貨增加，說明該企業可能有過多的積壓產品，或者沒有使用的原材料和沒有制造完的半成品(存貨占流動資產的比率從上升到)，結合2014年木材價格不斷上升情況，預計未來價格也會持續攀升，公司可能為了擴大生產而提起儲備原材料。 結合行業特征在具體分析。

2.資產管理比率。

(1)存貨周轉率=銷貨收入/平均存貨。 2012年= 2013年= 2014年=

(2)a 應收賬款周轉率=銷售收入凈額/平均應收賬款。 b 應收賬款周轉天數(平均收賬期)=360/應收賬款周轉率。 2012年=360/ = 2012年初存活為0，沒有處以2

2013年=360/ 2013年應收賬款為0 但是14年財報顯示13年為2575664，12年為2000000，由此推算為 2014年=360/

(3)資產周轉率=銷售收入凈額/平均總資產 總營業額/總資產值 2012年= 2013年= 2014年=

公司存貨周轉率在在2014年發生了巨大的下滑，但也遠遠超過了行業平均值。應收賬款周轉率同樣在2014年發生了巨大下滑，但是也遠遠超過行業平均，和行業龍頭宜華木業的相比，遠遠超過。說明資金回收速度快，銷售運行流暢。資產總額在2014年發生了較大增長，到了。(2013年沒有什么增長)。資產總額在2014年達到了個億左右，超過了行業平均的6804萬。營業收入增長較快，13年增長，14年增長，所以資產周轉率成上升趨勢。在行業中處于領先地位，遠遠超過行業龍頭宜華木業，說明資產使用效率很高。

3.負債比率。

(1)資產負債比率(負債比率)=總負債/總資產。 2012年= 2013年= 2014年=

(2)已獲利息倍數=利稅前利潤/利息=(凈利潤+利息+所锝稅)/利息

2012年=()/ 2013年=()/ 2014年=

(3)長期債務對權益比率=長期負債/所有者權益 2012年=0/ 2013年=0/ 2014年=0

公司資產負債率逐年降低，2012年企業投產初期需要大量資金投入生產，因此產生了大量的短期借款，達到了3500萬，2013年公司生產經營情況良好，支付了借款的近3000萬，同時產生了近1600萬的凈利潤，全部歸入到未分配利潤當中，雖然公司資產總額沒有太大變化，但是資產負債率大幅下降，資產構成發生變化。2014年資產負債率進一步下降，利息保障倍數超行業平均水平，且沒有長期負債。公司長期償債能力處于行業領先。

4.獲利能力比率。

(1)銷售凈利潤率=凈利/銷售收入凈額 2012年= 2013年= 2014年=

(2)銷售毛利率=毛利潤/銷售收入凈額

2012年=()/ 2013年=()/ 2014年=

(3)資產回報率=稅后凈利潤/總資產 2012年= 2013年= 2014年=

公司獲利能力指標均遠超行業平均水平，行業銷售凈利率，且超過行業龍頭宜華木業的銷售凈利率的。銷售毛利率和資產報酬率也超過行業平均水平，公司盈利能力在行業中處于較好的情況。但各項指標在2014年發生了小幅下滑?？赡芎驮牧夏静膬r格的持續攀升有關。

財務指標方面值得關注的點 1,存貨的增加，存貨周轉率的下降。 2，銷售凈利率和資產回報率的下滑。

財務報表各項目分析

一， 資產分析

1， 公司資產規模近幾年沒有發生很大的變化，總量個億。也不是很大，增長主

要來源于未分配利潤。

2， 公司的資產中，2012年流動資產以存貨為主，存活中大部分是原材料，這應當是

公司為了生產購進的。非流動資產占到了總資產的75%以上，非流動資產中主要是固定資產，長期股權投資和無形資產，固定資產占到非流動資產的50%以上，主要包括房屋建筑物和機器設備。長期股權投資主要投向與幾個農信社。無形資產主要為土地使用權。 3， 2013年資產構成中，流動資產發生變化主要來自于預付賬款，增加了1000多萬，

來自于江蘇開山有限責任公司1370萬的預付(一年以內)。非流動資產沒有太大變化。

4， 2014年資產相比2013年增加了2000萬左右，體現在財務報表中主要是應收賬款

和存貨的增加。存貨大量增加，是原材料還是產成品，是擴大生產還是銷售困難?

二， 負債和權益分析

1， 公司沒有長期負債，2012年時又3500萬左右一年以內的抵押貸款和擔保貸款，并在2013年完成了全部抵押貸款和部分擔保貸款的還款。在2014年增加了一筆近2000萬的短期借款。

2， 權益方面的增加主要來自于盈余公積和未分配利潤的增加。

三， 收入和費用分析

1， 公司營業收入主要來源于家具制造，2013主營業務收入增加了23%，2014的增

長率也到了23%。

2， 2012年和2013年主營業務產品主要為套裝門，2013年財報顯示的主要經營地區

為內蒙古地區和海南地區，其中內蒙古地區占到了80%以上。 3,2013年利潤總額增加較多，應交稅費減少較多，這其中的應納稅所得額調整項沒有具體披露。

企業速動比率計算公式 企業速動比率是0.8的情況下,會引起該比率篇七

政策風險

國家在十二五規劃中提出要發展七大新型戰略產業，并將在2020年扶持成為國家支柱產業。本公司所處的行業為生物工程里的細分行業，屬國家重點扶持的產業。公司將能享受國家對行業的很多優惠政策，得到政府的大力扶持。面對國家扶持政策，公司要把握新一輪行業大發展的機遇，加快發展的步伐，繼續做大做強，領跑行業。國家在今后相當長的時間內政策還需保持穩定性同連續性，因此來自政策的風險很小。

技術開發風險

主要指產品形成過程中發生重要的技術性能或達不到指標的問題，特別是產品的性能質量及可靠性出現重大缺陷，這將對公司產生災難性的影響。解決這個問題的主要措施為：

公司的產品在本行業已經應用了10多年，已申請了專利技術,技術在行業領先。主要研發人員穩定，從事行業時間很長，技術上有保證。公司還聘請了的一些專家教授為技術顧問，同時公司也正在同中國農科院環境資源所合作，申報企業博士生后流動站，研發核心人員也將納入成為公司股東。

經營風險

因為本行業屬于生物工程新農業領域，受技術和市場的一定影響，同時也受自然條件的影響。任何經營出現重大失誤都會給企業帶來重大的損失。但公司的管理團隊在一起工作的時間較長，配合默契，行業管理經驗豐富，還聘請了行業專家成為企業顧問，為企業重大經營和投資提供決策參考。公司管理層經過多年的行業摸索，已形成了適合自己的經營方法和經營模式，建立責任人負責制，化解可能出現的經營風險。

市場開拓風險

本風險主要指市場的開拓能力所帶來的風險。主要指兩方面：第一，指市場本身的需求不充足所帶來的產品消量不充足。第二，指市場營銷人員的開拓能力不夠或其它沒更好的辦法使銷量上去所帶來的風險。目前公司為行業第一龍頭地位，有一支100多人的營銷隊伍，多年的市場積累了豐富的市場經驗。公司政策目前主要向營銷傾斜，實行高提成，主要骨干也已開始納入股東。所以這種風險比較小。

生產風險

生產風險主要指產能不足或產能過剩以及生產工藝水平等原因造成質量問題帶來的風險。公司目前有自己的生產基地，基本實行以銷定產或委托合作廠商加工生產等模式。公司有行業內最先進的工藝水平，有專人把質量關，因此這種風險基本很小。

財務風險

公司產品基本上是按照現款現貨或訂金月結付款的方式，因此出現大的應收賬款或壞賬的可能性相對比較小。同時公司采取的是集中財務結算系統，有嚴密的財務監控機制，及早發現問題和處理問題，使財務風險降到最低程度.

匯率風險

主要是指匯率的變化帶來的產品銷售量的變化及本幣升值或貶值所帶來的風險.

本公司的產品主要在國內銷售，出口國家多但銷量不大，主要銷往東南亞等國家，受匯率的變化影響不大。

對公司關鍵人依賴的風險

主要是因為關鍵人物的離開給公司帶來的風險。公司已經運行了7年多，主要大股東都是農學專業出身,行業經驗非常豐富,他們是公司最關鍵的人，其它高管也在公司工作時間很長，他們也都已經成為新股東。公司多年來形成的機制也比較成熟，所以除大股東外，不會出現其它關鍵人依賴的風險。

管理風險

公司堅持以人為本的原則,通過良好的機制真正做到人盡其才，比如通過大股東轉讓或期股期權等方式使管理人員同核心技術人員同公司股東等利益捆在一起，真正最大限度發揮自己的積極性。

法律風險

因經營中合同不明確或超出經營范圍引起的風險為法律風險。公司有專業的法律顧問為公司提供法律服務，守法經營，可以最大限度規避法律風險。

破產風險

當企業出現以上重大風險時才可能出現破產風險。公司能化解以上風險當然也能規避破產風險,因此破產風險目前不存在。