隨著社會一步步向前發展，報告不再是罕見的東西，多數報告都是在事情做完或發生后撰寫的。那么什么樣的報告才是有效的呢？下面是小編幫大家整理的最新報告范文，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

信用社稽核述職報告篇一

稽核員年終述職報告 尊敬的各位領導：

我叫，男，現年38歲，大專文化。由縣信用社調至市農村信用聯社稽查分局第四支局任稽查員。從事稽核工作以來，在市聯社和稽核科的領導下，在其它同事的幫助下，認真學習專業知識熟練掌握業務技能，積極履行崗位職責，全面完成了所轄社的稽核監督工作及聯社分配的各項任務。通過“查、幫、糾、處及輔導”，有效地防范了案件、事故的發生，信用社內控制度的貫徹和執行情況有了較大改善。隨著稽核工作的不斷引深和加強，我個人在思想覺悟、專業素質、業務技能等方面也有了很大提高。現將

參加稽核工作以來的具體情況作如下述職。

一、基本工作情況： 自參加稽核工作以來，除一部分日常例行工作以外，按照時間的先后次序，我主要參與了以下稽核檢查工作，并且與其它同事一起圓滿完成了各項工作：

1、對雙城市信用聯社、金城信用聯社等16家信用聯社會計決算真實性進行了檢查。

2、根據有關離任審計制度的規定，對雙城聯社部分崗位輪換的基層社主任進行了離任審計。

3、“案件風險排查和案件專項治理回頭看”對雙城市信用聯社進行了風險排查，對雙城市農豐信用社等十家信用社進行了檢查。

4、對方正縣松南信用社等九家信用社進行了至檢查日序時稽核檢查。

5、以分組包片的形式，對雙城信用聯社16家信用社進行了1—3季度序時稽核檢查。對賓縣聯社幾家信用社進行了

2—4季度序時稽核檢查。

6、對雙城賓縣聯社2—3季度序時稽核存在的問題整改情況進行了檢查。

二、工作中的具體做法：、明確思想，端正態度。 稽核工作的特殊性，決定了稽核崗位是一個復合性崗位。從事稽核工作的每個人都需要而且必須具有較高的綜合素質和能力，而思想素質應該放在第一位。一個業務能力較高但思想和道德素質較差的人從事稽核工作，帶來的負面效應是遠大于正面效果的，造成的后果往往是帶有破壞性的。因此在我參加稽核工作的那一刻起，就要求自己明確工作方向，端正工作態度，以較為飽滿的態度積極投入到從事的工作當中。一年來，在領導和同志們的關心和幫助下，腳踏實地，兢兢業業，在平凡的崗位上忠實的做好每一件簡單而平凡的工作，為日后工作的有效開展奠定了牢固而堅實的基礎、履職盡責，積極完成崗位工作任務

1、忠于職守，盡職盡責。

一年來，本著對事業高度負責的態度，依據相關規章制度，認真履行稽核審計人員職責，做到對事不對人，一把尺子，一個標準，緊扣聯社“業務經營大發展，盈利水平大提高，綜合實力大增強”的工作思路堅持常規序時稽核不放松，確保信用社業務經營健康發展。堅持對所包片內信用社進行不斷往復的常規序時稽核，將一多半的時間放在基層信用社各種稽核檢查中。主要抓了各信用社、各崗位執紀、執規工作的稽核檢查，稽核過程中首先從內控制度執行和執規執紀方面著手進行規范的稽核審計，對違規違紀問題從嚴從重處罰，有力的打擊了不正之風，維護了信用社的整體利益和形象，起到了強有力威懾作用。進一步激發了員工愛崗敬業、比、學、趕、幫、超的熱潮。

2、客觀公正，實事求是。 從規范程序做起。對序時稽核中發現的問題和不足，不是回避當“老好人”，而

是耐心地進行現查現糾和現場輔導，協助他們共同想辦法，添措施，共同規范和完善，將查幫、查糾、查教有機地結合起來。認真履行崗位職責，按質按量完成了上級安排的各項工作。堅持大事講團結，小事講風格，在工作中求得大家的支持和理解。堅持定期和不定期地向大社主任匯報工作，針對檢查中的問題共商策略，共尋方法。協助、配合大社主任、座班主任、分社主任的工作，從業務經營到內部管理，為他們出謀劃策，分憂解難。并經常與職工談心，讓大家明白監督是為更好地發展業務服務，取得了大家的理解和支持。

3、積極參與，認真負責，一是參與年度決算工作的全過程，并認真組織積極參與年度決算工作的真實性稽核檢查，按照省市及聯社要求認真組織實施檢查，確保業務經營的真實性。二是按照聯社安排，對信貸管理工作進行了專項稽核檢查，對信貸管理方面存在的問題的社和人毫不保留的予以暴

光，為信用社信貸管理工作起到了積極的推動作用。三是根據聯社安排對聯社營業部的信貸管理工作實施了專項稽核，找準了存在的薄弱環節，提出了整改意見和糾改措施，進一步促進了營業部信貸管理工作的規范化。

4、嚴格監督，忠于履行

在今年進行的歷次稽核檢查中，我對所看到、查到的問題和不足，無論事情大小，都堅持在工作底稿中認真記錄，認真分析，然后誠懇提出，共同探討和尋求最佳解決方法。與此同時，在各項檢查中我要求自己注重抓好“回頭看”，針對此前各級各部門檢查發現問題以及對照問題和不足提出的整改意見進行的后續落實情況，進行逐項復查，督促整改落實。通過深挖細查有效地遏制了違規違紀問題的發生。、加強學習，努力提高自身綜合素質。從事稽核工作對于我來講是一個新的崗位，身在其中，我感到工作經驗不足，專業知識還有所欠缺。這種情況下，我要求自己：

一是加強政治理論、法律、業務等方面的學習，利用業余時間努力鉆研金融業務知識，法律知識，認真學習市辦及聯社下發的各種文件、資料和規章制度，促進自己融會貫通，學以致用，不斷提高自己的理論和政策水平，使自己的業務素質由單一型向全面復合型發展。 二是立足干中學，學中干，學中用，在開展稽核檢查的同時，敢于正視問題，反省自己的行為，遇到拿不準、吃不透的問題，及時向其它同事請教，消化包袱，彌補不足，提高工作質量。

三是積極參加市辦及聯社舉辦各種學習培訓及經驗交流。在學習過程中“勤記錄、勤思考、勤請教”，

總結

三、

為回顧過去，展望未來，發揚成績，克服不足，新的一年里，我的工作打算是：在市辦及聯社領導的帶領下，在同事們的幫助和支持下，正確處理好工學矛盾，做到“學中干、干中學”，扎實工作，虛心請教，加快自身綜合素質的提升步伐，以適應新的工作環境，保時、保質、保量完成上級交付的各項工作任務。計劃采取的措施是：

1、持之以恒，加強學習。 “逆水行舟、不進則退”，不學習就要落后，因此要時刻加強自身學習，努力克服自身的不足，不恥下問，不斷充實和完善自已。利用一切可利用的時間，學習法律、法規和各項規章制度，做到知法、懂法、守法，按照規定嚴格執行制度。

2、嚴格執行制度，強化稽核監督。在稽核工作中，認真執行各項制度，杜絕違章、違制，提升稽核監督水平；憑制度辦事，堅持原則，敢于碰硬，堅決維護制度的嚴肅性，督促各項規章制度落到實處；對所查出的問題進行追根溯源，認真總結經驗教訓，督促規范整改，確保各項工作健康、有序地開展。

3、扎實工作，認真履職。在自己的實際工作當中，堅持務實的工作作風，扎

實開展好稽核監督工作，從源頭上遏制違規、違紀、違法案件和事故的發生。年是信合發展史上不平凡的一年，為振興信合事業，全體信合員工都付出了自己的滿腔熱血，使農村信用社步入更加輝煌燦爛的歷史新時期。個人雖然在稽核檢查中“輕、重、緩、急”把握還不夠理想，業務知識還比較單一，距離真正的復合型、全面型的人才還有較大差距，綜合能力還有待提高，但通過領導、同事的幫助和自己的積極努力，較為圓滿地完成了上級下達的各項工作任務，取得一定的成績和進步。我將一如既往，百尺竿頭更進一步。因為成績只能代表昨天，未來還需奮斗，努力使自己做到無悔昨天，珍惜今天，奮斗明天。為農村信用社的穩健和諧發展，再作新貢獻。以上述職，難免疏漏，敬請領導同志們批評指正。謝謝大家！述職人： 時 間：.

信用社稽核述職報告篇二

**信用社稽核（審計）整改報告

**區信用合作聯社稽核審計部、財務管理部：

根據下發的《稽核（審計）整改通知書》（**區信用聯社稽整改字2014年3號）和《稽核（審計）處罰決定書》（**稽處字[2014]年3號）的內容，我社針對2013年10月1日至2014年3月31日各項業務經營管理情況和各項制度執行情況的序時稽核檢查，發現存在的問題及事實，進行了認真學習總結，并及時予以整改，現將整改情況報告回復如下: 1.庫存超限額情況。經查本社2014年1-3月累計40天超庫存，主要是因為春節期間存款現金流量進入數額較大、以及頭寸押運線路繁忙原因造成，且2014年3月無連續超庫存現象。因此本社已對稽核檢查人員說明情況，對相關事實進行了書面備查登記，對當班柜員進行了庫存調撥制度方面的再學習再教育，敦促盡量避免類似問題情況發生，否則予以書面檢討與懲罰。

2.會計憑證欠規范。針對抽查的我社會計憑證中，發現柜員在定期開戶時存在的憑證要素填寫審查不嚴、大額取現等業務中無大額現金支取申請表等問題，由稽核檢查人員現場對本社委派會計劉明與臨柜人員進行了會計業務風險及要求進行教育學習，明確開戶憑證書寫要完整、審核要仔細、資料要齊全，按照聯社規定相關程序進行各類業務服務。目前我社部分問題已按稽核檢查要求整改完畢，全體柜員業務操作水平得到進一步提高，防范風險意識得到進一步加強。

3.查詢凍結業務欠執行人員身份證復印件問題。檢查中發現2013年12月13日**人民法院凍結儲戶陽桂英定期存款10000元，無執行人員高富秋、黃曉輝身份證復印件。此問題主要是因為執行人依照凍結執行的相關法律法規，只愿出示工作證件，且2014年6月11日，執行人員瞿統、伍應國對該戶該筆定期存款進行續凍時，本社要求出示其身份證，亦遭到其嚴厲地拒絕。因此，該問題的存在絕不是個別現象，需聯社與有權機關進行接洽，統一查詢、凍結、扣劃等工作執行標準。

4.新型農村合作醫療墊付賬戶平賬不及時。經檢查發現我社2014年1-3月新農合結賬不及時，累計幾天才清算的事實，該事實造成的原因主要是本鎮衛生院財務人員責任心不強，在填制轉賬支票欠規范（支票有改動或錯誤、印章加蓋模糊等）和休假期間未能事先通知信用社，導致新農合連續幾天掛賬。稽核人員已對信用社違規操作的相關責任人進行了經濟處罰。信用社已明確嚴肅地告知衛生院負責人此事實，如果以后出現不按規范填制轉賬支票、不及時對賬的現象，本社將停止兌付今后的合作醫療款，產生的一切后果將由衛生院承擔。衛生院也引起高度重視，目前，經自查，未再發生此類問題情況。

5.主任查庫不規范，金庫安全保衛設施欠缺。通過調閱監控發現本社主任查庫時，未對內庫現金和會計尾箱重要空白憑證進行全面核查，已由稽核人員現場告知主任，明確查庫要求，后段時間著重整改，目前，我社查庫制度已按要求規范進行，對內庫現金和重要空白憑證進行嚴格的檢查登記。針對我社金庫內無保險柜和指紋鎖，存在很大安全風險隱患的事實，聯社安全保衛部已于7月下旬對我社金庫門安裝了指紋鎖，目前正處于調試階段，尚未投入使用；我社申請金庫保險柜的報告已遞交安全保衛部、財務管理部，正在審核批復過程中，預計8月份整改安裝到位。

6.抵押物管理欠規范。檢查發現有部分抵押貸款已脫保情況。現已部分整改續保的貸款有**市正湘棉業有限公司貸款920萬元(吳國榮包收責任)，其他抵押貸款檢查出問題，已通知相關責任人，要求積極整改，信用社也加強其整改進度的監督管理。

經過此次稽核檢查，充分暴露出我社在業務經營中的各種問題與不足，雖存在一些客觀原因，但主觀方面的疏忽與不足，是我社全體人員應認真反思和總結之處，帶來警示作用是巨大的，加強各項業務學習是必要的。通過對發現的問題和存在的不足進行積極整改，必將促進我社員工業務辦理合規水平得到了進一步提升。

信用社稽核述職報告篇三

1、《擔保法》中規定不得為保證人有哪些？

答：國家機關、學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體以及企業法人的分支機構、職能部門。

2、哪些權利可以質押？

答：下列權利可以質押：（1）匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單；（２）依法可以轉讓的股份、股票；（３）依法可以轉讓的商標專用權，專利權、著作權中的財產權；（４）依法可以質押的其他權利。

3、對貸款展期有什么規定？

答：根據《貸款通則》規定，短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期期限累計不得超過３年。

4、會計檢查的方式一般有哪些？

答：全面檢查和專題檢查，定期檢查和不定期檢查，現場檢查和非現場檢查等方法。

5、固定資產的折舊年限如何掌握？ 答：（１）房屋、建筑物為２０年；（2）機器、機械及其他設備為１０年；（３）電子設備、運輸工具、器具、家具等為５年。

6、代辦儲蓄手續費的計提比例及主要用途是什么？

答：按代辦儲蓄存款年平均余額的千分之八之內控制使用，主要用于：支付代辦儲蓄勞務費、對代辦人員的表彰、獎勵以及按規定支付的其他費用。

7、信用社會計核算必須達到的“六無”“六相符”是什么？

答：“六無”是指帳務無積壓、結算無事故、計息無差錯、計帳無串戶、存款無透支、報表無虛假，“六相符”是指帳帳、帳款、帳據、帳實、帳表、內外帳全部相符。

8、銀行支付結算原則是什么？

答：銀行支付結算原則是（1）恪守信用，履約付款（2）誰的錢進誰的帳，由誰支配（3）銀行不墊款。

9、憑證傳遞必須應注意什么？

答：必須做到準確及時、手續嚴密、辦妥交接、先外后內、先急后緩。除另有規定外，憑證一律由信用社內部人員傳遞。

10、信用社會計憑證應按什么順序裝訂？

答：先表內后表外，以統一會計科目順序為準；表內科目按現收、現付、轉借、轉貸順序排列；表外科目按收入、付出順序排列；科目日結單訂在各科目憑證的前面，銷號單附憑證最后。

11、信用社會計主管辦理交接時，交接清單內容包括哪些內容？

答：一是交接日總賬各科目余額表；二是會計檔案移交表；三是移交清單列明應當移交的會計部門保管的印章、密押（機）、規章制度、檔案文件、資料及應移交的其他物件等；四是交接工作書面說明

12、抵債資產價值確認原則是什么？

答：一是借貸雙方協商議定；二是借貸雙方共同認可的權威部門評估確認；三是法院裁決確定。

13、信用社繳納所得稅后的利潤，除國家另有規定外，應按什么順序分配？ 答：（1）彌補以前年度虧損；（2）提取盈余公積金；（3）提取公益金；（4）向社員分配利潤。

14、信用社會計工作的主要任務是什么？ 答：主要任務是真實、準確、及時、完整的對信用社的業務及財務活動進行核算、反映、管理和監督，并向本社社員、監督部門提供會計信息。

15、會計人員的職責有哪幾條？ 答：會計的職責主要有四條：

（1）遵守國家法律，貫徹、執行會計法規和信用社會計基本制度。（2）依據會計基本制度認真組織會計核算，努力完成本職工作。

（3）遵循經濟核算原則，加強財務管理，努力增收節支，提高經濟效益。（4）講究職業道德，履行崗位職責，文明服務，秉公守法，廉潔奉公。

16、什么是表外科目？ 答：表外科目是用以反映未涉及資金的實際增減變化，而又承擔一定經濟責任的重要會計事項，不列入資產負債表的平衡關系中的科目。

17、什么是會計憑證？

答：會計憑證是記錄業務執行和完成情況，明確經濟責任的書面證明，是登記帳簿、核對帳務及查考的依據。

18、信用社會計憑證的基本要素是什么？

答：（1）年、月、日（以特定憑證代替記帳憑證時，必須注明記帳日期）；（2）收付款單位（人）的戶名和帳號；

（3）收付款單位（人）開戶行（社）的名稱和社（行）號；（4）人民幣符號和大小寫金額；

（5）款項來源、用途、摘要和附件張數；（6）會計分錄和憑證編號；

（7）按規定預留的客戶印鑒或客戶支付密碼；（8）信用社及有關人員印章。

19、信用社會計分析的主要內容是什么？

答：會計分析的主要內容有10個方面，具體是：

（1）資產、負債及所有者權益的結構及 其變化情況；（2）收入、成本、費用變動情況；

（3）損益的構成及 應收、應付變動情況；（4）內部資金占用情況。

20、什么是資產？資產包括那些內容？ 答：資產指企業擁有或者控制的能以貨幣計量并能為企業提供經濟效益的經濟資源。

資產包括流動資產、長期資產、無形資產、遞延資產和其他資產。

21、什么是所有者權益？信用社所有者權益包括那些內容？

答：所有者權益亦稱投資人權益。是指企業投資者對企業凈資產的所有權。所謂企業凈資產，就是企業的全部資產減去全部負債后的凈額。信用社所有者權益包括實收資本、股本金、資本公積、贏余公積、未分配利潤等。

22、什么是利潤？信用社利潤是怎樣構成的？

答：利潤是指企業在一定期間的 經營成果。分別反映為贏利或虧損。

信用社的利潤總額 由營業利潤、投資收益、營業外收支凈額，以前年度損益調整等部分構成。

23、信用社哪些開支不能計入成本？

答：（1）購置和建造固定資產，無形資產和其他資產的支出。（2）對外投資支出及分配給投資者的利潤，包括支付的優先股股利和普通股股利。

（3）被沒收的財務、支出的滯納金、罰款、罰息、違約金以及贊助、捐助支出。（4）國家法律、法規規定以外的各種費用。（5）國家規定不能在成本中列支的其他支出。

24、什么是權責發生制？ 答：指凡是當期已經實現得收入和已經發生或應當擔負的費用，不論款項是否收付，都應作為當期的收入和費用處理；凡是不屬于當期的收入和費用，即使款項已經在當期收付，都不應作為當期的收入和費用。

25、會計核算的基本原則有哪些？

答：《企業會計準則》明確規定了我國會計核算一般原則共十二條，既：客觀性原則、相關性原則、可比性原則、一貫性原則、及時性原則、明晰性原則、權責發生制原則、配比性原則、謹慎性原則、歷史成本原則、劃分收益性支出與資本性支出的原則、重要性原則。

26、什么是遞延資產？包括哪些內容？ 答：遞延資產是指不能全部計入當年損益，應當在以后年度內分期攤銷的各項費用。包括開辦費、金融債券發行費用、固定資產大修理支出、租入固定資產的改良支出及攤銷期限在一年以上的其他待攤費用。

27、計提固定資產折舊的規定是什么？

答：信用社投入使用的固定資產，從投入使用的次月起計提折舊；停止使用的固定資產，從停止使用月份的次月起停止計提折舊。

28、計提折舊的方法有哪些？ 答：（1）平均年限法；

（2）工作量法；

（3）雙倍余額遞減法；

（4）年數綜合法。

29、票據上的那些內容不得更改？

答：票據金額、日期、收款人名稱不得更改，否則無效。30、《票據法》規定的付款日期有那幾種？

答：（1）見票即付，（2）見票后定期付款，（3）出票后定期付款，（4）定日付款

四、計算：

1、某戶2004年2月1日存入5000元，存期一年，利率為 1.98%，2005年2月1日支取，應付利息是多少？儲戶應得多少利息？

答：應付利息=5000（元）×1（年）×1.98%＝99（元）

利息稅=99×20%=19.8（元）

儲戶應得=99－19.8＝79.2（元）

2、某農戶2004年5月6日貸款50000元，期限6個月，利率為6.6‰，2004年11月6日到期歸還，應收利息是多少？

答：應收利息＝50000（元）×184（天）×0.00022＝

信用社稽核述職報告篇四

信用社稽核監察工作報告

信用社稽核監察工作報告

信用社稽核監察工作報告

二○○年是農村信用社改革與發展的關鍵一年。在過去的一年，聯社稽核監察科在市、區聯社領導的關心、支持下，認真貫徹執行國家農村金融方針政策，恪守“規范經營、促進發展”的工作宗旨，以“風險管理”為重點，“審慎經營”為目標，堅持“定制、定職、創新、問責”和服務與指導相協調，管理與監督相統一，懲治與教育相結合的原則，扎實開展轄區農村信用社的清理整頓工作，業務經營常規性、專項性稽核，黨風廉政建設等各項用社的清理整頓工作，業務經營常規性、專項性稽核，黨風廉政建設等各項工作。一年來，通過聯社稽核

監察科的嚴格監督管理，實現了轄區農村信用社全年無重大違法、違規、違制行為，無案件、事故的工作目標，有力地促進了 農村信用社的健康、持續、穩定發展，為實現 農村信用社二○○年年度全面完成各項指標作出了積極的貢獻。現將一年來的工作作如下總結：

一、牢守“履職”中心，狠抓稽核隊伍建設

整合稽核隊伍，進一步加強隊伍建設

結合市聯社對稽核員的要求，區聯社選派基層信用社業務骨干5人參加了市聯社舉辦的稽核員上崗考試，取得了較好的成績。今年5月，區聯社進行了第二輪競聘上崗，為加強稽核隊伍建設，聯社對稽核科人員進行了調整和補充。先后聘用片區稽核員一名，借調稽核員一名，充實了稽核隊伍的力量。

強素質、抓培訓，全力打造復合性稽核人才

為切實加強稽核員的素質建設，培

養稽核員的綜合素質，區聯社稽核科把提高稽核員的綜合素質作為首要工作目標，采取多樣化的培訓方式，全力打造復合性稽核人才。一是定期舉行稽核學習例會，制定并實施了每周的學習計劃。二是積極選派稽核員參加市聯社舉辦的各類培訓。今年6月、8月中旬，組織全轄稽核員系統的學習了網絡知識，并參加了市聯社舉辦的稽核員培訓。三是加大稽核工作的經驗交流。充分利用跨轄稽核以及與友鄰聯社稽核經驗交流，取長補短，不斷更新知識層面，充實知識內容，填補知識空白。

重“履職”，化“風險”，嚴格稽核員的履職監督、考核

為防范稽核員工作“不履職”的行為，聯社稽核科于今年2月制定并組織實施了稽核員工作目標、任務考核辦法，加大了對不履職行為的懲處。采取工效掛鉤的方式，每月扣保證金2 00元，按季考核，年末兌現，實現了對稽核員履職的有效監督。同時為進一

步落實履職責任，積極推行了稽核員“人盯社”的a、b角管理模式，做到了任務明確，措施到位、責任清楚。

二、樹立“規范”思維，扎實開展整社工作

為規范信用社業務經營，促進信用社健康發展，根據市聯社稽核工作意見及區聯社稽核工作安排，在聯社稽核科的組織下，今年1月至5月，整社工作組完成對北外農村信用社的清理整頓工作。在整社工作中

在整社工作中，本著“規范經營、防范風險、促進發展”的整社工作宗旨，稽核員堅持了實事求是、客觀公證的評價原則，違章必查、違規必處的查處原則，懲教結合、打防并舉的整改原則，采取內外結合、全面與重點結合、檢查與舉報結合、帳務檢查與實地調查結合等方式，通過擬定方案、收集資料、確定重點、職工動員、問卷調查、賬務稽核、內外核對、交換意見、審計確認、問題

公示等步驟，對 農村信用社1997年1月至12月的業務經營及社務管理情況進行了認真、細致的清理整頓。先后查處基本制度執行不嚴格、往來資金管理失誤、財務費用開支不嚴密、利息核算不準確、信貸管理偏松等五個方面違規違制行為16件，糾正、整改16件，提出處理意見5個，整改規范意見7條。其中給予經濟處罰2人次，罰款300元，清退各類違規計發的資金93，000元。通過對北外信用社的清理整頓，進一步規范了該社的經營活動，促進了信用社的健康發展。

三、嚴格“風險”管理，加大重點項目稽核

發展與風險并存。為切實規范信用社的發展，最大限度降低信用社經營風險，聯社稽核科以嚴格“風險”管理為龍頭，積極采取“點面結合，強調重點”的監管方式，結合當前農村信用社在經營管理中存在的內控管理偏松，制度執行不力，財務核算不準確，信貸管理薄弱

等熱點和難點問題，加強了對信用社經營薄弱環節的專項稽核。今年，聯社稽核科先后組織專項稽核達11次，檢查信用社144社次，檢查面達100％。其中：內控制度專項稽核3次，決算稽核1次，非信貸資產專項稽核2次，往來資金專項稽核1次，重空憑證專項稽核1次，信貸專項稽核1次，財務費用專項稽核1次，原自辦公司清理1次。先后查處違規違制行為13社次，處理40余人次，其中罰款6，600元，行政警告處分2人次，檢討4人次，通報1人次。在專項稽核中，糾正不合規賬務處理

26件，提出整改意見56條。通過對信用社的嚴格的專項稽核，積極查處了違規違制行為，消除了案件苗頭和隱患，進一步規范了業務經營，確保了全轄信用社“案件、事故為零”的工作目標的順利實現。

四、強化“審慎”經營，規范日常業務操作

今年農村信用社處于改革的關鍵

時刻，完善內控制度建設，實現合法、合規經營，確保平穩過渡是農村信用社在改革時期的主要工作。今年，區聯社稽核科實現了稽核工作重心由“規范經營”向

規范經營”向“審慎經營”轉移，在規范經營行為的基礎上，強調“穩步經營”、風險控制、持續發展”，進一步深化業務操作風險控制，合理規避道德風險。為實現這一工作目標，稽核科積極組織稽核員加大了對轄區信用社的序時稽核。據統計，聯社稽核科共組織稽核員780余人次，開展序時稽核39社次，完成了對轄區11個信用社、1個營業部1月至11月經營情況的序時稽核，稽核面達100％。在序時稽核中，糾正違規行為20余件，發出稽核警告36人次，整改通知38份，查處違規經營行為6件，處理6人次，其中罰款1，350元，通報批評1人次。

五、突出“問責”主題，強化法人履

職監督

按照市聯社“管法人、管風險”的精神，區聯社稽核科以”問責”為主題，嚴格實施了對信用社法人代表的履職審計。今年5月，為積極配合聯社的“雙改”工作，聯社稽核科組織稽核員對上屆10個信用社法人履職情況進行了認真的審計，綜合、客觀地對上屆法人的履職情況進行了公正的評價，對存在的問題及時落實了責任，化解了風險，對履職中存在的不足及時與他們交換了意見，取得了較好的效果。據統計，今年，稽核科先后對法人履職審計11人次，離職審計1人次。

六、恪守“廉潔”操守，抓好紀檢監察工作

村信用聯社監察工作本著“依法治社，嚴格管理”的工作原則，堅持“反腐倡廉、防范風險、嚴格管理、穩步發展”的工作方針，以抓職工思想教育為龍頭，認真開展廉政建設，嚴肅職業紀律，糾正不正之風，懲治違規行為等各方面工

作，取得了一定的成績。

抓教育，促思想，純潔隊伍思想，提高隊伍素質。“三個代表”，“十六大精神”是近年來黨在新時期的重要思想。為努力實踐“三個代表”，認真貫徹“十六大精神”，今年，區聯社結合轄區農村信用社的實際情況，提出了“先樹思想后樹人”的指導思想。今年3月、8月，聯社先后多次組織干部職工系統學習了“黨風廉政建設”，“內控制度”等重要內容，鼓勵、倡導廣大干部職工就黨在新時期的重要思想和農村信用社內控制度建設及經營發展等方面進行了積極廣泛的討論。全面提高了信合干部職工的思想素質，純潔了員工隊伍。

抓廉政，促反腐，優化行業風氣，營造健康環境。農村信用社是一個管錢、用錢的經營貨幣的特殊企業，“

特殊企業，“防腐拒變”是農村信用社監察工作的重點。今年以來，區農村信用

聯社為抓廉政，促反腐，優化行業風氣，營造健康環境采取了積極的措施。一是嚴格黨風廉政建設“一把手”工程建設。聯社黨組成員在工作中率先垂犯、身先士卒、嚴于律己，嚴格執行廉政準則的若干規定，認真填寫廉情日記，扎實開展述廉活動，在員工隊伍中起到了很好的模范帶頭作用。二是嚴格廉潔自律責任管理。把廉潔自律責任層層分解落實，督促執行嚴格的監督考核。三是積極開展廉政教育。為及時掌握員工隊伍思想，提高反腐抗變的防范能力，聯社在11月中旬組織轄區農村信用社重要崗位人員就當前農村信用社反腐工作所面臨的新形勢、新問題進行了專題研究、討論，并積極采納了部分有利于農村信用社發展的好的建議，促進了全區農村信用社反腐工作的全面發展與加強。

抓民主，促監督，倡導民主管理，嚴格信訪制度。民主管理是農村信用社在新時期優化管理必經之路。為加強 區農村信用社民主管理，倡導“愛社如愛

家”，“以社為家”的管理風氣，聯社支部積極組織召開黨員干部民主生活會，領導班子民主生活會，理監事會，社員代表大會，以及述廉評議活動，把農村信用社發展的大政方針交由集體研究決定，避免了“家長制”作風的發生。信訪制度是民主管理的重要內容，在區聯社黨組的領導下，聯社監察干部很好地堅持了信訪必查制度，本著“客觀公正、實事求是”的原則，對本部門的信訪事件及上級部門轉發的信訪事件進行了積極、嚴肅的查處。據統計，今年區聯社監察部門信訪事件收件數為3件，處理3件。為懲治違規經營行為，防范案件、事故發生，今年，聯社監察干部積極協助、監督稽核、人事

部門對轄區農村信用社違規經營行為進行了積極查處，有效的遏制了重、大要案的發生。

區農村信用聯社稽核監察工作雖然取得了以上的成績，但仍然存在一些不足。主要表現在部分干部職工對稽核的認識不夠，理解不夠，對稽核工作存在抵觸情緒，稽核監管環境還有待于進一步改善；稽核工作的深度，稽核員的履職行為及能力還有待于提高；業務發展的審慎性、合法性、規范性不夠。

工作安排：

一、稽核

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一、稽核工作安排：

組織整社專項工作組計劃完成對 農村信用社、農村信用社的清理、整頓工作，規范信用社的各項經營活動。2月至8月，對 農村信用社進行清理整頓；9月至11月，對 農村信用社進行清理整頓；

針對農村信用社經營中存在的問題，有計劃地開展5-6項專項稽核，規范農村信用社經營管理，查堵經營漏洞。進一步完善對大額貸款，大額財務費用的監管，特別是在大額財務費用的監督上，要求各科、室、部、信用社必須建立完善大額費用開支臺帳。

嚴格實施“人盯社”的稽核模式，試行按月覆1 2 下一頁

信用社稽核述職報告篇五

農信社稽核復習題

一、填空

1、農村信用社稽核檢查程序包括（檢查準備）、檢查實施、(檢查報告)、檢查處理 和 立卷建檔五個階段。

2、對領導干部進行離任稽核時，應按照于部管理權限，在領導干 部離任前由人事部門提出建議，出具(《離任稽核建議書》)，報經理事長簽批后，轉稽核部門立項。

3、制定稽核檢查方案，按照(“誰立項誰制定方案”)的要求制定稽核檢查方案。

4、被稽核單位在收到“稽核結論”(30)個工作日內，將執行“稽核結論”的情況書面報告稽核檢查單位。

5、行政復議。被稽核單位接到“稽核結論”后，如果對作出的稽核結論和處理決定有異議，可以在收到稽核處理決定之日起(15)工作日內，向上級稽核部門申請復議。

6、“稽核結論”書的內容包括稽核單位存在的問題、（對問題的評價）、整改建議 和行政處罰的決定等。

7、“稽核結論”書由派出單位領導簽發，加蓋派出單位公章后送 達被稽核單位。（“稽核結論”）書自送達之日起生效。送達時間為 被稽核單位簽收 時間。

8、上級稽核部門應自收到復議申請之日起在 （30）天之內進行復審，并作出“復審結論和決定”，被稽核單位對復議決定不服或復議機關自收到復議申請之日起 30 天內未作出復議決定的，可依法提出行政訴訟。復審期間，原“稽核結論”照常執行。

9、對縣級聯社營業部和各基層信用社的常規稽核、（專項稽核）和序時稽核檢查工作的立項，由縣聯社理事會根據工作需要進行立項，稽核部門組織實施稽核檢查。

10、各縣級聯社年度內組織安排的常規稽核、專項稽核和序時稽核由各級縣聯社 稽核 部門制定（稽核檢查方案），并組織實施稽核檢查。

11、中國銀監會監管應當遵循的原則是依法、（公開）（公正）和效率。

12、稽桉組要如實反映稽核情況．做到事實清楚、客觀公正、定性準確 。發現違規違紀問題以及重大事項，要及時報告（派出單位）。

13、被稽核單位在收到“稽核結論” （30）個工作日內，將執行“稽核結論”的情況書面報告稽核檢查單位。

14、稽核檢查過程中，發現被稽核單位及其工作人員的違法行為已構成犯罪或有犯罪嫌疑，應（向派出單位 ）報告。

15、稽核檢查過程中，如遇被稽核單位阻撓、刁難或拒絕接受稽核時，稽核組可以請示（派出）單位，對被核單位采取 封存賬冊證據資料 及金庫等臨時措施。

16、對領導干部進行離任稽核，應在離任前由 人事部門 提出建議，出具(離任稽核建議書)，報經 理事長 簽批后，轉稽核部門立項。

17、信用社是獨立的企業法人，實行（獨立核算），自主經營，（自擔風險），自負盈虧。

18、《邯鄲市農村信用社兼職稽核員管理暫行辦法》中規定：兼職稽核員原則上由主管會計或內勤主任兼職,不得從事（現金出納）（行社往來）（對外分戶賬）的記載工作。

20、現場稽核包括（常規稽核），專項稽核（離任稽核），后續稽核等四種形式。

21、不良貸款清收管理過程中，收回貸款本金或利息后，未及時進行相應賬務處理；情節嚴重的，給予有關責任人員警告至記過處分。

22、稽核人員發現問題不及時報告的，給予警告至記過處分；情節嚴重的，給予

1 記大過至撤職處分。

23、因違規行為受到經濟處罰的責任人，對處罰決定不服的，可在收到處罰決定之日起15個工作日內，對做出處罰決定的部門申請復議。復議部門應當在受理之日起20個工作日內做出復議決定。

24、稽核人員進行稽核檢查時，應當保持應有的獨立性，不受其他單位、部門和個人的干涉。

25、農村信用社的稽核按進行的地點包括現場稽核、非現場稽核。

26、農村信用社的稽核按進行的時間劃分，可分為定期稽核和不定期稽核。

27、稽核工作方式包括全面稽核、序時稽核、專項稽核、經濟責任稽核。

28、稽核人員對其在執行公務中知悉的行業秘密和被稽核對象的商業秘密負有保密的義務。

29、《河北省農村信用社稽核檢查交換意見書》應由被稽核單位主要負責人簽署意見并加蓋公章，在7個工作日內交還稽核檢查組，過期未交還的，視為同意所述意見。

30、稽核檔案應按有關規定建立檔案目錄、制作卷皮并立檔，按規定分為短期、長期、永久保存。

二、單項選擇題

1、農村信用社在經營過程中，只要發生（c）情況，必須進行嚴肅處理，以消除風險隱患。

a.發生案件 b.有經濟損失 c.有違規行為 d.支付不靈

2、針對儲蓄、會計環節案件多發的情況，要研究電子化后的新動向，完善（b）制度。

a.事前審查 b.事中監督 c.事后檢查 d.全程跟蹤

3、針對信用社“一把手”作案多的情況，要實行干部異地交流，全面推行（c）制度，實行用人失察責任追究制度。

a.輪崗制度 b.外部監督 c.會計委派 d.內部審計

4.根據《金融違法行為處罰辦法》的規定，金融機構提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務會計報告、統計報告的，給予警告，并處(b)的罰款。a、5萬元以上30萬元以下 b、10萬元以上50萬元以下。c、視情況而定 d、5萬元以下

5、離任稽核是領導干部離任時的必經程序，實行（d）。

a、先稽核、后離職、再任職；b、先離職、后任職、再稽核 c、先稽核、后任職、再離職；d、先離職、后稽核、再任職

6銀監會操作風險“十三條”意見要求銀行業金融機構要嚴格規范重要崗位和敏感環節人員八小時內外的行為，建立相應的（a）制度。a.行為失范監察制度 b.內部控制制度

c.內部報告制度 d.重大事項報告制度

7 高管人員在未辦理離崗請假手續的情況下，無故離開工作崗位 個工作日以上的，屬于突發事件和重大事項。a.5 b.3 c.4 d.2 8農村信用社的員工行為排查工作每年進行（d）次。a.4 b.8 c.24 d.12 9有下列違規行為之一，建議紀檢監察部門給責任人紀律處分的是(a)。a、對稽核人員或者檢舉人進行報復陷害的； b、阻撓、刁難稽核人員檢查的；

c、拒絕提供與稽核有關的文件、帳簿、資料的2 10紀檢監察部門建議暫停有嚴重違規違紀嫌疑人員的職務，應制作紀檢監察建議書報（a）研究批準。

a．本管理機構領導班子（黨委會）b．本管理機構人事部門 c.本管理機構紀檢監察部門 d.本管理機構負責人

11對紀律處分決定不服的，可以自收到處分決定之日起（a）個工作日內向作出決定的管理機構紀檢監察部門申請復審。a.15 b.20 c.30 d.10 12根據初步審查、核實結果，紀檢監察部門提出建議，經主管領導審核批準后，應做出了結處理的是（ab）a.認為違規違紀事實不存在的b.雖有違規違紀事實，但情節顯著輕微，不需要給予紀律處分的，給予批評教育 c.認為雖有違規違紀事實，不需要給予紀律處分，但應給給予經濟處罰或其他處理

d.認為有違規違紀事實，需要給予紀律處分

13《河北省農村信用社高級管理人員個人重大事項報告制度》規定，高級管理人員應及時、如實地將個人重大事項于事后（d）內以書面形式向組織報告。a.3日 b.5日 c.15日 d.一個月

14對搞虛假檢查、隱瞞或包庇問題、不認真糾改而被動暴露的案件要按照“（）()”、“一案四問”等制度要求，從嚴從重處理。（a）a、上追兩級、雙線問責 b、上追一級、雙線問責 c、上追兩級、單線問責 d、上追一級、單線問責

15 在各聯社自查自糾結束后，省聯社、辦事處成立復查驗收工作組，對縣級聯社、營業網點自查及整改情況進行復查驗收，復查面不少于（b）a、四分之一 b、三分之一 c、二分之一d、三分之二

16農村信用社現場稽查結束后，形成稽查報告的期限是（b）a、7天內b、10天內c、15天內d、30天內 17稽核方案不應包括的內容是（c）

a、被稽核單位名稱b、稽核組組長、主稽人及成員名單 c、被稽查單位應予配合的事項及要求d、稽核和目的 18檢查員在查賬過程中應對下列哪些問題進行記錄（a）

a、一分社經辦員先將它行票據款項納入存款人賬戶，再將該票據通過大社提交人行交換

b、某信用社縣級國稅局及市辦批準核銷一筆21萬元的貸款 c、某經辦員對一儲戶掛失8天的儲蓄存單進行補發 d、某信用社在營業費用科目訴訟費戶列支應訴費用 19收集稽核證據不同的原則表述不正確的是（d）

a、充分性原則b、相關性原則c、相對重要性原則d、降低成本原則

20、農村信用社根據不同的目的，從不同角度可劃分為多種方式，按進行的地點劃分可分為（c）

a、全面稽核 專項稽核 b、內部稽核 外部稽核 c、現場稽核 非現場稽核d、定期稽核 不定期稽核

21、農村信用社稽查過程中最常用的查帳方法是（c）a、順查法b、抽查法c、核對法d、逆查法

22、稽查過程中先從審閱、分析會計報表著手，再進一步核查賬簿、傳票的方法是（b）

a、順查法b、逆查法c、抽查法d、祥查法

23、農村信用社稽查人員在執行稽查任務時可行使以下職權（a）a、可以向稽查對象和有關人員質詢并索取有關證明材料

b、制止被查單位正在進行的違法、違規行為無效時，有權直接中止有關當事人的職權

c、對稽查出的違規違紀人員，有權給予行政處分

d、稽查發現不適合從事某項崗位的工作人員，有權進行調整

24、稽核人員應對下列哪個事項在稽核底稿上做問題記錄（a）a、某信用社對一處閑臵多年的房屋未計提折舊 b、在費用科目印刷費戶列支刻圖章款 c、在營業外收入科目核算租賃費收入

d、在代辦手續費戶列支獎勵儲蓄代辦員款項

25、農村信用社稽查大隊在稽查過程中，經常要逆記賬程序進行查賬，下列對逆查法表述不正確的是（c）

a、能抓住重點進行細致的稽查b、節約人力和時間

c、不易忽視遺漏一些問題d、通常用來鑒定信用社的經營狀況 26信用社內部調閱須經（b）批準方可調閱。

ａ.主任 ｂ.會計主管 ｃ.檔案管理員 ｄ.聯社會計科長 27公檢司法和有關單位必須持有縣級以上主管部門正式公函，經（a）批準方可查閱。

ａ.主任 ｂ.會計主管 ｃ.檔案管理員 ｄ.聯社會計科長 28對聯社理事會表述正確的是（b）

a．聯社經營方針、經營計劃的組織實施者 b．社員代表大會的執行機構和經營決策機構 c．理事會成員是由理事會推薦選舉產生的29農村信用社股權體現的最本質、最重要、最具代表性的權利是：（d）a、對“三會”的選舉權、被選舉權 b、股金分紅權 c、返還利潤權 d、獲取為社員服務的權利

30對違規操作造成的錯款事故，按_____的原則處理。(a)a、長款歸公、短款自賠 b、長款歸公、短款報損 c、以長補短

三、多項選擇題

1、下列選項中屬于“十不準”的是（bc）

a、私設小金庫；b、工作時間擅離崗位，擅離職守 c、參與賭博或提供賭博場所

d、利用職務之便，侵占、挪用農村信用社及客戶資金的 2.廉政文化“六個一”活動的主要內容：（abcdef）a.桌上擺放一個廉政警示牌或廉政臺歷 b.每人讀一本廉政書

c.開展一次以廉政文化為主題的演講或知識競賽 d.上一堂廉政教育課

e.聽一次廉政典型事跡報告會 f.看一部廉政專題教育片

3.《河北省農村信用社紀檢監察案件調查處理暫行辦法》中所指的“近親屬”包括：（abcd）

a.配偶 b.父母 c.子女 d.兄弟姐妹 e.祖父母

4.《河北省農村信用社黨員干部廉潔自律的若干暫行規定》規定，黨員干部要充分認識到新時期加強黨風廉政建設的重要性，抓好班子、帶好隊伍，牢固樹立正確的（acd）

4 a.權力觀 b.人生觀 c.地位觀 d.利益觀

5.河北省農村信用社聯合社的戰略定位是（acd）

a.立足社區 b.立足家鄉 c.服務三農 d.支持縣城經濟 6.銀監部門查處金融違法違規行為，包括以下幾種形式：（abcd）a 責令停業整頓 b 吊銷金融許可證 c 取消任職資格 d 下調年度綜合評分 e、給予年度綜合評級降級

7.農村合作金融機構的案件專項治理工作于其它銀行業金融機構相比，任務更重，壓力更大，體現在（abce）。

a 起步晚 b 基礎差 c 陳案多 d 治理合力差 e、防控難度大 8.農村合作金融機構誘發案件的制度性缺陷仍然十分嚴重，主要是：（abce）a 公司治理結構不完善 b 缺乏科學的約束激勵機制 c 制度執行不力 d 個別機構高管依法合規經營意識淡薄 e、自我約束能力不足 9.“四項行動”是指：（abce）

a 矯治行動 b 對縫行動 c 補漏行動 d 稽核行動 e、整肅行動

10、金融機構不得從事的帳外經營行為有(abcd)。

a、辦理存款、貸款等業務不按照會計制度登記，或者不在會計報表中反映 b、將存款與貸款等不同業務在同一帳戶內軋差處理

c、經營收入未列入會計帳冊 d、其他方式的帳外經營行為

11、根據《河北省農村信用社員工違規違紀行為處理暫行辦法》規定，對違規人員的處理原則：（abd）

a、實事求是，合法有據 b、公開、公平、公正

c、平等、誠實信用 d、懲處與教育相結合，堅持以教育為主、懲處為輔 12.《河北省農村信用社案件風險隱患清查與綜合治理活動實施方案》中所指的“六個環節”是指：（abcdef）

a.授權卡（柜員卡）b.印鑒密押

c.空白作證 d.金庫尾箱 e.查詢對賬 f 輪崗休假 13.什么是“一案四問”制度？（abcd）

a．問案件的當事人 b．問不嚴格執行規章制度的相關人員

c．問與作案人交往較多的知情人 d．問發案單位兩級領導人責任

14.信用社貸款業務的操作風險主要集中在信貸業務的（abcd）過程中。 a.調查 b.審批 c.咨詢 d.貸后管理

15.當前，農村信用社面臨的主要風險（abc）

a．操作風險 b．市場風險 c．信用風險 d．法律風險

16、根據《河北省農村信用社員工違規違紀行為處理暫行辦法》規定，違反儲蓄業務規章制度，有（abd）行為的，給予有關責任人員留用察看至開除處分。

a、挪用庫款的 b、沒有據實開立存款證明書的c、擅自更改或抽換賬卡憑證的 d、侵占挪用儲戶資金、利息的 17.對違規人員的處理種類包括：（abcd）

a.批評教育 b.通報批語 c.經濟處罰 d.紀律處分和其他處理 18.紀律處分包括（abcdefg）以上處理可以單處，也可以并處。a.警告 b.記過 c.記大過 d.降級 e.撤職 f.留用察看 g.開除

19、根據《河北省農村信用社員工違規違紀行為處理暫行辦法》規定，違反會計、出納業務規章制度，有下列（abcd）行為的，給予有關責任人員降級至開除處分。

a、出具虛假驗資證明、資金證明的 b、在辦理現金出納業務時抽張的5 c、白條頂庫、盜用庫款、金銀占款、有價單證

d、辦理現金出納業務不入賬的 e、經營收入未列入會計賬冊的20.《河北省農村信用社高級管理人員個人重大事項報告制度》所稱的高管人員包括：(abcd)a.省聯社各辦事處主任、副主任；

b.市聯社理事長、副理事長、主任、副主任和監事長

c.縣（市、區）聯社、農村合作銀行、農村商業銀行（以下簡稱縣級聯社）理事長（董事長）、主任（行長）、副主任（副行長）和監事長

d.縣級聯社以下機構（營業部、農村信用社、支行等）的主要負責人 21.員工行為排查主要從以下幾個方面進行：abcd a.行業規范 b.工作責任心 c.勞動紀律 d.職業道德和社會公德 22.信用社進行員工行為排查的原則：abcde a.實事求是，客觀公正 b.分級管理，逐級負責，下管一級

c.思想教育與組織處理相結合 d.定期排查與動態管理相結合 e.嚴格保密 23.黨員干部要廉潔奉公，忠于職守，不得利用職權和職務的便利為自己他人謀取不正當的利益，不得從事以下行為（abcd）

a.不得向下級單位、個人及客戶索取錢物，或接受下級單位、個人及客戶贈送的信用卡和其他支付憑證。

b.不得在公務活動中接受禮金、各種有價證券。

c.不得接受可能影響公正執行公務的禮物饋贈和宴請。

d.不得將應由本人及其配偶、子女支付的費用到下屬單位以及其他單位報銷。24.針對一線業務的卡、證、章管理和基層機構行政章的管理過程中存在的主要風險點應該采取的措施是：abcd a.切實加強管理 b.嚴格界定業務用章和基層行政章的使用范圍

c.完善技術手段，實現證、章、押管理的“硬控制”d.加強金融知識的普及教育

25、向關系人發放信用貸款所稱的關系人包括（abcd）。 a、農村信用社的理事（董事）b、監事

c、信貸員 d、信貸員的近親屬

26、在不良貸款清收管理過程中，違反風險資產管理規章制度，有下列（cd）行為的，給予有關責任人降級至開除處分。

a、故意改變不良貸款形態或搞虛假盤活，套取獎勵的 b、違規超比例提取清收不良貸款獎金的c、與債務人或貸款責任人串通一氣，損害信用社利益的 d、收回不良貸款現金和抵債物資等不入賬，擅自挪用的 27.下列情形能夠引發債務人之間的違約相關性的是（abc）a.債務人所處行業頒布新的環保標準 b.銀行貸款利率提高 c.債務人所在地區經濟下滑 d.債務人投資項目發生重大損失 28.紀檢監察部門在調查中，可以采取的措施是：abd a.暫予扣留、封存可以證明違規違紀行為的文件、資料、財務賬目、物品及非法所得

b.責令案件涉嫌部門和涉嫌人員在調查期間不得變賣、轉移與案件有關的財務 c.暫停有嚴重違規違紀嫌疑的人員執行職務

d.建議暫停有嚴重違規違紀嫌疑的人員執行職務

29.對存在下列問題之一的高管人員，應當按照管理權限及時進行誡勉談話（abde）

a.在貫徹黨的路線方針政策，與黨中央保持高度一致，遵守國家金融法律法規及

6 各項規章制度方面存在問題

b.在堅持民主集中制原則，團結協作，顧全大局，正確運用權力，認真履行崗位職責，選撥任用干部，錄用人員，業務經營等方面存在問題； c.存在重大違規違紀行為

d.在遵守黨員干部廉潔自律各項規定和思想道德品質、工作、生活作風等方面存在問題

e.存在其他需要誡勉談話的問題

30.農村信用社稽核按稽核范圍劃分，可分為（ad）a全面稽核b內部稽核c定期稽核d專項稽核

四、判斷題

1.信用社業務繁忙時，委派會計或會計主管可以對外辦事業務。錯 2.柜員只需在營業終了對尾箱中的現金、重要空白憑證進行核對。錯

3.《河北省農村信用社紀檢監察案件調查處理暫行辦法》規定，紀檢監察部門辦案人員存在須回避的事由時，應當自行回避；被調查人、檢舉人、控告人及與案件有利害關系的公民、法人或者其他組織有權申請其回避，在對辦案人員作出回避決定前，辦案人員須停止對案件的調查處理。錯 4.信用社的日常對賬項工作可以由記賬員來進行。錯

5.信用社日常未達賬和賬款差錯的查核工作應返回原崗處理。 錯 6.案件專項治理工作要實行“一把手”負責制。對 7.信用社往來賬務必須按月逐筆勾對發生額及余額，對于賬戶余額5萬元以上或雖余額不足5萬元，但近兩個季度有業務發生的對公存款戶，銀企對賬單的收回率要達到80％。錯

8.在信用社人員比較緊張的情況下，記賬人員可以直接核對賬務，勾挑對賬單。錯

9.柜員可以辦理抹賬業務和賬務沖正業務，不須經過授權。錯

10.授權人必須查驗原始業務憑證和交易畫面內容，確認無誤后方可對該筆業務授權。 對

11.柜員人數在5人以下的營業網點，只能設臵2名以下（含2名）三級柜員。 錯

12.實行復核制的營業網點，同一柜組的兩個柜員必須職責分離，相互制約，對所辦理的每筆業務進行復核確認。 對

13.對異地授權業務必須嚴格履行審核、審批程序，確認無誤后方可授權并按要求認真登記。對

14.紀檢監察調查處理案件時，能夠證明案件真實情況的一切事實，都是證據。對

15.紀檢監察案件審理過程中，案件審理人員認為有必要時，可以同被調查人核對違規違紀事實，聽取被調查人的陳述和辯解。對

16.如果信用社業務繁忙，可以實行自由代崗、串崗、以解決人手緊張的燃眉之急。 錯

17.根據“了解客戶”原則，客戶由他人代理辦理業務的，信用社只需對代理人的身份證明文件進行核對并登記。 錯

18.對重要崗位的員工八小時內外行為逐一進行排查；對行為排查以及日常檢查中發現的問題人員應采取調離、離崗培訓、強制休假等措施。對

19.某信用社會計臨時請假離開公司，因為領導不在，為了節約時間，該會計人員將財務章交給無權使用此章的同事，并告知其可以利用此章處理緊急業務。這是為銀行業務考慮的合理行為。錯

7 20.“利益沖突”原則要求銀行業從業人員本人及其親屬不能接受其所在機構提 供的金融服務，以避免機構利益和個人利益的沖突。錯

21.紀檢監察部門決定立案調查的違規違紀事實，立案后應通知被調查人及其所在單位，但有礙調查或者無法通知的除外。 對

22.紀檢監察部門調查過程中收集的證據可以使用拍照、影印、復印件，不必取得原物、原件。 錯

23、稽核工作檢查記錄應包括被稽核單位名稱，負責人，被稽核業務等內容。對

24、對非業務經營部門人員的離任稽核不可實施非現場稽核。 錯

25、信用社稽核按范圍劃分，可分為全面稽核和專項稽核。對

26、信用社稽核按進行的時間劃分，可分為內部稽核和外部稽核。 錯

27、信用社稽核按進行的地點劃分，可分為現場稽核和非現場稽核。對

28、現場稽核的程序可以劃分為五個階段，即： 準備階段、實施階段、報告階段、檔案整理階段、處理階段。錯

29離任稽核是領導干部離任時的必經程序，實行先先離職、后稽核、再任職。對 30、離任稽核時限原則上為任職期間，重點以離任前二年為主，如有必要可追溯。錯

四、簡答

1、省聯社提出的“十不準”是什么？ 答：（1）工作時間不準擅離崗位，擅離職守；（2）工作時間不準上網聊天，玩電腦游戲；（3）工作日中午不準飲酒；（4）不準利用公款或接受客戶邀請大吃大喝、游山玩水或到營業性娛樂場所消費；（5）不準參與賭博或提供賭博場所；（6）在職員工不準經商或參與經商；（7）不準違反規定向下級單位打招呼，操縱、干預農村信用社固定資產購臵、工程項目招標及信貸、人事事項；（8）婚喪、喬遷不準大操大辦，借機斂財；（9）不準推諉扯皮、敷衍塞責或無故拖延需辦事項的辦理時限；（10）不準拉幫結伙，制造矛盾、造謠惑眾。

2、省聯社提出從嚴執紀“十務禁令”是什么？ 答：（1）嚴禁利用職務之便，發放貸款收受回扣，違者一律開除；（2）嚴禁發放頂、冒名貸款，違者一律開除；（3）嚴禁賬外經營，違者一律開除；（4）嚴禁私設小金庫，違者一律開除；（5）嚴禁私招亂雇臨時工，違者一律開除；（6）利用職務之便，侵占、挪用農村信用社及客戶資金的，一律開除；（7）擅自印制、偽造、變造、銷毀、盜竊重要空白憑證或者有價單證的，一律開除；（8）弄虛作假，擅自出具信用證、保函、票據、資信證明等金融票證，或擅自對外提供擔保的，一律開除；（9）在軟件開發、系統運行及維護過程中，故意設臵非法程序，或運行非法軟件的，一委開除；（10）違反槍支管理規定，造成槍支、彈藥丟失、被盜的，一律開除。

3、邯鄲市農村信用社責任追究管理辦法中違規違紀行為指的是什么？ 答：違規違紀行為指的是農村信用社員工違反國家法律法規、金融規章以及河北省農村信用社各項基本制度、管理辦法、操作規程和勞動紀律行為。

4、農村信用社發生案件造成損失的，相關案件責任人應如何承擔經濟賠償責任？

答：（1）涉案金額在20萬元（含）以下的案件，經濟賠償和罰款金額合計必須達到案件實際損失的100%。（2）涉案金額在20萬元至50萬元（含）的案件，經濟賠償和罰款金額合計必須達到案件實際損失的80%以上，且不低于20萬元。（3）涉案金額在50萬元（含）以上的案件，損失金額在50萬元以內的，按實際損失金額賠償；損失金額在50萬元以上的，按不低于50萬元賠償。（4）

8 罰款和沒收的非法所得可用于彌補案件損失。案件損失確定后，如果經濟賠償和罰款金額合計高于案件損失金額的，可以酌情按一定比例返還經濟賠償資金。

5、邯鄲市農村信用社責任追究管理辦法中，對案件責任人處理的種類？ 答：（1）經濟處罰：包括賠償經濟損失、扣發獎金或扣減績效收入；（2）批評教育：包括責令限期整改、書面檢查、誡勉談話、通報批評；（3）行政處分：包括警告、記過、記大過、降級（職）、撤職、留用察看、開除；（4）黨紀處分：包括警告、嚴重警告、撤銷黨內職務、留黨察看、開除黨籍；（5）其他處理：包括調離、停職、免職、責令辭職、解除勞動合同等。

6、《廉政準則》明確規定領導干部從政行為的八個禁止是什么？ 答：（1）禁止利用職權和職務上的影響謀取不正當利益；（2）禁止私自從事營利性活動；（3）禁止違反公共財物管理和使用的規定，假公濟私、化公為私；

（4）禁止違反規定選拔任用干部：（5）禁止利用職權和職務上的影響為親屬及身邊工作人員謀取利益；（6）禁止講排場、比闊氣、揮霍公款、鋪張浪費；（7）禁止違反規定干預和插手市場經濟活動，謀取私利；（8）禁止脫離實際、弄虛作假、損害群眾利益和黨群干群關系。

7、銀行業金融機構若違反了審慎經營規則，銀行業監管部門可以采取哪些監管措施？

答：（1）責令暫停部分業務、停止批準開辦新業務；（2）限制分配紅利和其他收入；（3）限制資金轉讓；（4）責令控股股東轉讓股權或者限制有關股東的權利；（5）責令調整董事、高級管理人員或者限制其權利；（6）停止批準增設公支機構。

8、簡述稽核工作范圍? 答：①全轄信用社、聯社營業部、分社各項業務及主要的經營管理人員進行稽核。②對聯社領導交辦的各項目進行稽核；③對上級機構交辦的各項目進行稽核。

9、簡述稽核質量跟蹤追究制？

答:稽核質量跟蹤追究制以質量為中心,分級負責,各負其職.①稽核人員對分工工作底稿、證明材料真實、完整、準備負責。②稽核組長對整個項目質量、報告真實、稽核紀律負責。③稽察部部門對作出的稽核工作意見書、稽核決定及處罰意見負責。

10、簡述雙向承諾制？

答：

1、被稽核單位、人員對提供資料的數量、完整、可靠承擔法律責任。

2、稽核組長對稽核工作質量、稽核工作紀律負責。

信用社稽核述職報告篇六

一、填空題：

1、農村信用社稽核歸納起來具有經濟監督、經濟評價、經濟鑒證三大職能。

2、稽核的獨立性是保證農村信用社稽核工作順利進行的必要條件，獨立性主要體現在獨立的機構、獨立的機構、客觀公正的立場等三方面。

3、農村信用社稽核按進行的地點劃分，可分為現場稽核和非現場稽核。

4、農村信用社稽核按進行的時間劃分，可分為定期稽核和不定期稽核。

5、農村信用社稽核按與業務和財務活動發生的時間先后劃分，可分為事前稽核、事中稽核、事后稽核、后續稽核。

6、農村信用社稽核按其機構不同劃分，可分為內部稽核和外部稽核。

7、**省農村信用社稽查大隊稽查操作規程中規定現場稽核的程序可劃分為五個階段，即前期準備、現場實施、確認事實、報告完成、處理。

8、被稽查單位收到“稽查結論和處理決定”后，應在60日內將整改情況報稽查派出機構，若有異議，可在15日內向派出機構提出復查申請，派出機構在接到復查申請之日起15日之內組織稽查監督小組復查。

9、稽查大隊根據稽查項目成立稽查組，確定稽查組長，選定稽查組成員，每個稽查小組不得少于三人。

10、稽核證據按形態分類可分為實物證據、書面證據、和口頭證據。

11、稽核方法是完成稽核任務的技術手段，按稽核順序來劃分有順查法和逆查法，按稽查會計資料的范圍來劃分有詳查法和抽查法。

12、稽查大隊對轄內各縣（市、區）聯社、基層農信社等常規現場稽查一般每年不少于一次，并根據工作需要對確立的專項稽查項目進行現場稽查。

13、被稽查單位要在稽查組確定的期限內對“稽查事實確認書”的內容作出書面確認意見并簽章，如有異議，被查單位可說明情況，并附上相關證據。

14、稽查檔案卷內材料的排列順序，一般采用單元排列法，即將需要立卷歸檔的材料分為結論性、證明性、立項性文件材料三個單元。

15、稽查大隊的主要任務是：在職權范圍內對各縣（市、區）聯社、農村信用社進行稽查。

16、稽查大隊不得參加對原工作單位或存在利害關系的被查單位及事項的稽查，稽查隊員對所稽查內容負有保密義務，相互之間不準私自透露和交流稽查內容。

17、《**省農村信用社稽查大隊管理試行辦法》規定稽查大隊的稽查工作要堅持稽查與整章建制相結合，與業務輔導相結合，與稽核處罰相結合，與為領導決策提供依據相結合。

18、《**省農村信用社稽查大隊管理試行辦法》中規定：稽查大隊依據本辦法和有關規定和制度，對農村信用社各職能部門、分支機構及其工作人員履行職責情況進行稽查監督。

19、**省農村信用社稽查大隊接受市辦（市聯社）的統一領導，對市辦主任、市聯社理事長負責并報告工作。

20、稽查大隊隊員依據《**省農村信用社稽查大隊管理試行辦法》行使稽查監督權，不受其他單位和個人的干預。

21、**省農村信用社稽查大隊采取現場稽查方式、實施常規和專項稽查,對交通不便,食宿條件不具備的機構,可采取調閱檔案稽查。

22、稽查大隊在農村信用社經營管理中發揮的作用是：在業務部門自律管理基礎上的再監督作用。

23、稽查報告是由稽查人員編寫的，用以向派出機構報告稽查任務完成情況和稽查結果，對被稽核社作出評價和結論，并表明稽查人員意見和建議的一種總結式的書面文件。

24、**省農村信用社稽查大隊隊員聘期為一年,可以續聘,受聘稽查隊員由市辦(市聯社)頒發聘書和稽查工作正件,并簽訂聘任合同。

25、**省農村信用社稽查大隊隊員在進行稽查時，應出具稽查通知書和稽查工作正件，否則被查單位有權拒絕接受稽查。

26、市辦（市聯社）應對轄內各信用社、聯社作出稽查計劃，按計劃定期進行全面稽查。

27、市辦（市聯社）每半年對稽查大隊每個稽查隊員的工作業績、工作作風、工作能力等情況進行考核，考核分為優秀、稱職、不稱職三檔。

28、稽查隊員由于不認真履行職責，工作敷衍了事等，致使問題應查出而未查出，根據《**省農村信用社稽查大隊管理試行辦法》的規定，由市辦（市聯社）視情況扣發其當月稽查補貼費，并對當事人給予批評、勸誡。

29、據《**省農村信用社稽查大隊管理試行辦法》的規定，對稽查隊員存在稽查內容不實、依據不準、經復查結論有較大失誤的，由市辦（市聯社）視情況扣發其當月稽查補貼費，并對當事人給予批評、勸誡。

30、據《**省農村信用社稽查大隊管理試行辦法》的規定，對稽查隊員隱瞞不報稽查出的問題或包庇責任人的，由市辦（市聯社）視情況扣發其相當于三個月的稽查補貼費，同時解聘，建議其所在縣（市、區）聯社扣發相當于1至6個月稽查補貼的工資收入，并給予相應的行政處分。

31、據《**省農村信用社稽查大隊管理試行辦法》的規定,對稽查隊員存在玩忽職守、弄虛作假問題的,由市辦(市聯社)視情況扣發其相當于三個月的稽查補貼費,同時解聘,建議其所在縣(市、區)聯社扣發相當于1至6個月稽查補貼的工資收入，并給予相應的行政處分。

32、《**省農村信用社稽查大隊管理試行辦法》自二00二年三月二十一日起執行。

33、“稽查通知書”的內容要提前以電話、傳真等方式通知被稽查單位，特殊情況下，也可不提前通知被稽查單位。

34、“稽查事實確認書”可按所稽查內容由稽查成員分別擬寫，但必須經稽查組長匯總審定。

35、稽查報告主要包括實施稽查的基本情況、被稽查單位規范經營情況、存在的問題、處理意見及建議四部分。

36、稽查檔案按照《檔案法》的規定保管期限分為永久、長期和短期三種，保管期內由專人保管并注意保密。

37、稽查檔案材料每卷一般不超過200頁，文件材料過多時，可分為若干卷，但要注意文件材料內容的階段性和連續性。

38、稽查檔案采取三孔一線的裝訂方法。

39、對稽查事實的評價應當堅持實事求是、客觀公正原則,對稽核過程中涉及的證據不足、評價標準不明確的事項不作結論性評價。

40、農村信用社稽查進點會談時，會談參加人員為稽查組全體成員、被稽查單位領導人員及有關職能部門負責人。

二、單項選擇題：

1、稽查資料立卷歸檔排列順序正確的是（a）

a、稽查結論和處理決定 稽查報告 稽查底稿 稽查方案 b、稽查報告 稽查底稿 稽查結論和處理決定 稽查方案 c、稽查通知書 稽查報告 稽查底稿 稽查結論和處理決定 d、稽查通知書 稽查底稿 稽查報告 稽查結論和處理決定

2、稽查資料立卷歸檔排列順序正確的是（d）

a、稽查通知書 調閱資料清單 稽查結論及處理決定 稽查通報 b、稽查結論及處理決定 稽查通報 稽查通知書 調閱資料清單

c、稽查通知書 稽查結論及處理決定 稽查通報 調閱資料清單 d、稽查通報 稽查結論及處理決定 稽查通知書 調閱資料清單

3、**省農村信用社稽查隊員在執行稽查任務時可行使以下職權（a）a、可以向稽查對象和有關人員質詢并索取有關證明材料

b、制止被查單位正在進行的違法、違規行為無效時，有權直接中止有關當事人的職權

c、對稽查出的違規違紀人員，有權給予行政處分

d、稽查發現不適合從事某項崗位的工作人員，有權進行調整

4、農村信用社稽查大隊開展稽查項目時每個稽查小組不得少于的人數是（b）a、2人 b、3人 c、4人 d、5人

5、被稽查單位對稽查結論和處理結果提出復議期間，對該稽查結論和結果的履行效力表述正確的是（c）

a、有效 b、有效應履行 c、無效 d、無效但應履行

6、稽查現場實施階段不應進行的事項是（d）

a、進點會談 b、檢查分析 c、提交稽查通知書 d、確定稽查組長

7、稽查方案不應包括的內容是（c）a、稽查對象 b、立項依據和目的c、被稽查單位應予配合的事項及要求 c、稽查對象

8、稽查檔案的裝訂采取的裝訂方式是（b）

a、兩孔一線 b、三孔一線 c、四孔一線 d、五孔一線

9、稽查大隊對轄內各縣（市、區）聯社、基層農村信用社的常規現場稽查一般每年不少于（a）

a、1次 b、2次 c、3次 d、4次

10、二00二年度省辦下發的《稽核工作指導意見》中規定縣（市、區）聯社每年對所轄基層農村信用社的定期常規現場稽核的次數是（a）a、1次 b、2次 c、3次 d、4次

11、被稽查單位收到“稽查結論和處理決定”后，如有異議，市辦（市聯社）應在發出“稽查結論和處理決定”（c）日內進行復查。 a、10日 b、15日 c、30日 d、60日

12、被稽查單位收到“稽查結論和處理決定”后，如有異議，可在（b）日內向派出機構提出復查申請。

a、10日 b、15日 c、30日 d、60日

13、市辦（市聯社）在接到被查單位復查申請后，應在（b）日內組織人員進行復查。

a、10日 b、15日 c、30日 d、60日

14、被稽查單位收到“稽查結論和處理決定后”，應將整改情況報稽查派出市辦（市聯社）的期限是（d）

a、15日內 b、20日內 c、30日內 d、60日內

15、二00二年度省辦下發的《稽核工作指導意見》中規定，稽核部門應在稽核結束（d）個月后進行一次后續稽核。 a、1 b、2 c、4 d、6

16、縣（市、區）聯社應專設稽核部門或合設稽核監察部門，專職稽核人員不得少于的人數是（c）

a、1人 b、2人 c3人 d4人

17、稽查通知書不應包括的內容是（c）

a、稽查內容及范圍 b、稽查期限 c、實施步驟 d、立項依據

18、稽查員在檢查信用社營業稅的計提情況時，計提基數掌握正確是（c）a、利息收入

b、利息收入 金融機構利息收入 手續費收入 其他營業收入

c、利息收入 手續費收入 其他營業收入 d、利息收入 手續費收入

19、稽查員在檢查抵押貸款抵押品的效能時，正確的判斷是（d）

a、某縣屬企業以房地產抵押貸款,在縣工商局辦理抵押登記,該抵押有效

b、某市醫院以三臺b超儀抵押貸款，在縣工商局辦理抵押登記，該抵押有效 c、某個體戶以運輸車輛一臺抵押貸款，已簽訂抵押合同但未辦理抵押登記，該抵押有效

d、鄉鎮企業以其擁有的鄉鎮土地使用權單獨設定抵押，已在核發其證書的土地管理部門辦理了抵押手續，該抵押無效

20、稽查員應對下列哪個事項在稽查底稿上做為問題記錄（a）a、某信用社對一處閑置多年的房屋未計提折舊 b、在費用科目印刷費戶列支刻圖章款 c、在營業外收入科目核算租賃費收入 d、在手續費戶列支獎勵儲蓄員款項

21、稽查隊員有下列那種行為時應予以解聘（b）a、稽查內容不實、依據不準、結論有較大失誤 b、連續兩次考核結論為不稱職

c、泄露被查單位商業秘密和存在違規違紀問題

d、由于不認真履行職責,工作敷衍了事等,致使問題應查出而未查出

22、對收集稽核證據的原則表述不正確的是（d）

a、充分性原則 b、相關性原則c、相對重要性原則d、降低成本原則

23、農村信用社稽核根據不同的目的，從不同角度可劃分為多種方式，按進行的時間劃分可分為（d）

a、全面稽核 專項稽核 b、內部稽核 外部稽核

c、現場稽核 非現場稽核 d、定期稽核 不定期稽核

24、農村信用社稽查過程中最常用的查帳方法是（c）a、順查法 b、抽查法 c、核對法 d、逆查法

25、農村信用社現場稽查結束后，形成稽查報告的期限是（c）a、7天內 b、10天內 c、15天內 d、30天內

26、下列哪種分析方法可以用來分析各形態貸款的分布情況（c）a、相關性比率分析法 b、趨勢比率分析法 c、構成比率分析法 d、因素分析法

27、以本期指標同上期指標進行對比，對農村信用社的業務發展情況進行分析的方法是（d）a、構成比率分析 b、相關分析法 c、因素分析法 d、比較分析法

28、稽查過程中先從審閱、分析會計報表著手，再進一步核查帳簿、傳票的方法是（b）

a、順查法 b、逆查法 c、抽查法 d、詳查法

29、農村信用社稽查大隊在稽查過程中，經常要逆記帳程序進行查帳，下列對逆查法表述不正確的是（c）

a、能抓住重點進行細致的稽查 b、節約人力和時間

c、不易忽視遺漏一些問題 d、通常用來鑒定信用社的經營狀況

30、稽查員在查帳過程中應對下列哪項問題進行記錄（a）

a、一分社經辦員先將他行票據款項納入存款人帳戶，再將該票據通過大社提交人行交換

b、某信用社經縣級國稅局及市辦批準核銷一筆21 萬元的貸款 c、某經辦員對一儲戶掛失8天的儲蓄存單進行補發 d、某信用社在營業費用科目訴訟費戶列支應訴費用

三、多項選擇題：

1、農村信用社稽核按稽核范圍劃分，可分為（ad）a、全面稽核 b、內部稽核 c、定期稽核 d、專項稽核

2、農村信用社稽查進點會談的主要內容是（）a、稽查組長說明本次稽查的目的、內容 b、被稽查單位做自查匯報

c、稽查組長根據會談情況明確相關事宜和要求 d、介紹稽查組成員

3、農村信用社稽查進點會談時參加人員為（abc）a、稽查組全體成員 b、被稽查單位領導成員

c、被稽查單位有關職能部門負責人 d、稽查組中僅組長參加

4、對“稽查通知書”的內容通知被查單位表述正確的是（abd）a、稽查前以電話方式通知被稽查單位 b、稽查前以傳真方式通知被稽查單位 c、特殊情況下也可不通知被稽查單位 d、稽查進點時通知被稽查單位

5、現場稽查階段可采取的稽查方式為（abcd）

a、聽取匯報、質詢 b、觀察、跟班作業 c、問卷調查、談話

d、由派出市辦(市聯社)出具介紹信,請被查單位所在地人民銀行協助

6、“稽查事實確認書”中稽查事實描述的內容應包括（bd）a、稽查的時間、范圍、工作量等基本情況 b、被稽查單位規范經營的情況

c、稽查處理意見及建議 d、稽查中發現的問題

7、下列那些稽查事項須由稽查組長獨立完成（ac）a、發出“稽查通知書” b、擬寫“稽查事實確認書” c、起草“稽查報告” d、起草“稽查方案”

8、稽查隊員的下列哪些行為，由市辦（市聯社）視情況扣發當月稽查補貼費，并對當事人給予批評、勸誡（abd）a、不認真履行職責，工作敷衍了事等，致使問題應查未查出 b、泄露被查單位商業秘密和存在違規違紀情況 c、玩忽職守，弄虛作假

d、稽查內容不實、依據不準、結論有較大失誤

9、稽查隊員的下列哪些行為，由市辦（市聯社）視情況扣發當月稽查補貼費，并對當事人給予批評、勸誡（ac）a、考核鑒定結論為不稱職

b、利用職務、工作之便牟取暴利，造成惡劣影響 c、稽查內容不實、依據不準、結論有較大失誤

d、因未嚴格履行職責,造成應查而未查出的問題誘發或釀成事故案件

10、稽查隊員有下列哪些行為，由市辦（市聯社）扣發相當于三個月的稽查補貼費，同時解聘，建議其所在縣（市、區）聯社扣發相當于1至6個月稽查補貼的工資收入，并給予相應的行政處分（acd）a、隱瞞不報稽查出的問題或報庇責任人 b、考核鑒定結論為不稱職

c、參加被查單位或相關單位、個人的宴請

d、到被查單位報銷費用，收受各種形式的禮物

11、稽查隊員有下列哪些行為，由市辦（市聯社）扣發相當于三個月的稽查補貼費，同時解聘，建議其所在縣（市、區）聯社扣發相當于1至6個月稽查補貼的工資收入，并給予相應的行政處分（cd）

a、泄露被查單位商業秘密和存在違規違紀情況 b、稽查內容不實、依據不準、結論有較大失誤

c被被查單位舉報和反映有嚴重違法違規行為并被查實

d、因未嚴格履行職責,造成應查而未查出的問題誘發或釀成事故案件

12、對農村信用社稽查項目的確定方法表述正確的是 a、根據上級主管部門的工作安排確定稽查項目 b、按照市辦（市聯社）領導交辦事項確定稽查項目

c、可不經市辦（市聯社）領導簽批，利用空閑時間獨立安排臨時性稽查項目 d、按照工作計劃確定稽查項目

13、**省農村信用社稽查大隊在稽查過程中，要求稽查組組長負責完成也可以委托稽查組其他成員辦理的事項是（bc）a、起草并發出“稽查通知書”

b、收集與金融法規政策、內部管理制度、上次稽查的問題及糾該情況等有關稽查項目的資料

c、起草“稽查事實確認書” d、起草“稽查報告”

14、**省農村信用社稽查大隊在稽查過程中，要求稽查組組長負責完成也可以委托稽查組其他成員辦理的事項是（abd）a、收集與稽查項目有關的稽查資料 b、起草“稽查事實確認書”

c、制定“稽查方案” d、起草“稽查結論和處理決定”

15、一名合格的稽查隊員應具備下列哪些素質（abcd）a、豐富的專業知識 b、豐富的實踐經驗 c、較強的實踐經驗 c、較高的政 治素質

16、下列那些稽查項目屬于常規稽查（ac）a、年度決算稽查 b、聯行結算稽查

c、會出、信貸基本制度稽查 d、非生息資產稽查

17、可以做為稽查工作底稿相關證明材料的是（abcd）a、被稽查單位的文件 b、與有關人員的談話筆錄 c、帳表 d、憑證

18、農村信用社的下列哪些事項須由稽核部門參加（acd）a、審批大額費用開支 b、人事安排

c、處置抵債資產 d、研究制定內部規章制度

19、固定資產折舊稽核應主要檢查以下內容（abc）

a、檢查計提折舊的范圍是否正確

b、檢查計提折舊的方法、結果是否正確

c、檢查計提折舊時固定資產原值、凈殘值率各要素的確定是否正確 d、折舊年限是否貫徹了一貫性原則，一經確定不應變動。20、農村信用社開展離任稽核的意義是（abcd）

a:促進責任人加強廉政建設b:增強責任人員的責任感,提高管理水平c:健全干部考核制度 d:促進農村信用社經營管理水平的提高

四、簡答題：

1、試述稽查進點會談的主要內容? 答：進點會談的主要內容包括：（1）、稽查組長遞交“稽查通知書”，說明本次稽查的目的、內容、主要安排，并介紹稽查組成員；（2）、被稽查單位主要負責人遞交書面自查報告并作自查匯報；（3）稽查組長根據會談情況明確相關事宜，提出有關要求。

2、稽查方案的內容包括哪幾項？

答：稽查方案的內容包括：（1）立項依據和目的；（2）稽查對象；（3）稽查期限；（4）稽查范圍和內容；（5）稽查的要求和依據；（6）現場稽查的起止時間；（7）稽查組成員及分工；（8）實施步驟及時間安排；（9）注意事項。

3、稽查通知書的內容包括哪幾項？ 答：稽查通知書的內容包括：（1）立項依據和稽查依據和稽查對象；（2）現場檢查的起、止時間；（3）稽查期限；（4）稽查范圍和內容；（5）稽查組組長及成員名單；（6）被稽查單位應予配合的事項和要求；（7）派出市辦（市聯社）公章及日期。

4、稽查工作底稿主要包括哪些內容？ 答：稽查工作底稿的主要內容包括：（1）對具體業務的主要檢查過程；（2）對有關資料的分析結果；（3）需進一步檢查的內容；（4）需認證的主要事實；（5）對具體業務檢查的分析結果。

5、簡述一篇完整的稽查報告應包括的基本內容? 答：稽查報告應包括以下內容：（1）、實施稽查的基本情況，包括立項依據、現場實施起止時間、被稽查單位名稱、稽查期限、稽查范圍和主要內容等；（2）、被稽查單位規范經營情況，主要是被稽查單位在稽查期限內各方面工作中主要成效的簡要概括；（3）存在的問題，包括所發現問題的基本事實，并引用所違反政策法規及規章制度的條文，所引用條文要注明出處、文號等；（4）處理意見及建議，指稽查大隊建議市辦（市聯社）領導對所發現問題進行處理的基本意見等。

6、《**省農村信用社稽查大隊管理試行辦法》中對稽查隊員的行為要求有哪些？ 答：（1）、稽查隊員要做到敬業愛崗，認真工作，堅持原則，恪盡職守，廉潔奉公，潔身自好；（2）、稽查隊員要做到文明禮貌，謙虛謹慎，言行一致，著裝整齊，尊重被稽查單位，維護稽查大隊形象。

7、簡述稽查大隊的現場稽查程序? 答：（1）前期準備階段：立項、成立稽查組、制定稽查組組長或主查人、制定稽查方案、收集資料和發出稽查通知書；（2）現場實施階段：進點會談、實施稽查、取證、編寫工作底稿；（3）確認事實階段：通過與被查單位管理層會談，進一步確認稽查事實，認定稽查結果；（4）報告完成階段：分析評價、向市辦（市聯社）提交稽查報告；

（5）處理階段：稽查報告經審定后，由市辦（市聯社）作出稽查結論和處理決定，送被查單位執行。

8、農村信用社稽查大隊主要對哪些事項進行稽查？ 答：農村信用社稽查大隊主要對以下事項進行稽查：（1）、會計制度的執行情況；（2）出納制度的執行情況；（3）、財務制度的執行情況；（4）安全保衛制度的執行情況；（5）、貸款程序和手續的合規合法性；（6）、利率制度的執行情況；（7）、經營成果的真實性；（8）、基建項目決策情況；（9）、任期目標責任落實情況；（10）其他事項。

9、分別簡述**省農村信用社稽查大隊稽查組組長及其他成員的職責? 答：（1）、稽查組長的職責包括：組織領導稽查組成員開展現場檢查；確定小組成員的分工；與被稽查單位協調重要事項；收集分析被稽查單位的有關材料；組織起草“稽查方案”；起草并發出“稽查通知書”；審定“稽查事實確認書”；起草“稽查報告”、“稽查結論和處理決定”；組織整理稽查檔案；控制稽查質量和進度；安排其他相關工作。（2）稽查組其他成員的主要職責包括：根據稽查方案進行現場檢查、分析與取證；編制工作底稿；起草“稽查事實確認書”、“稽查結論和處理決定”；及時匯報檢查過程中發現的問題；完成組長安排的其它工作。

10、稽查底稿的證明材料有哪些？ 答：稽查底稿的證明材料包括憑證、帳表、被稽查單位的文件、實地察看的記錄、與有關人員的談話記錄等。

11、簡述**省農村信用社二00二年及今后一個時期稽核工作的指導思想? 答： **省農村信用社二00二年及今后一個時期計劃工作的指導思想是：要加強內部控制和防范金融風險為重點，以促進依法治社、從嚴管理和全面提高經濟效益為目標，切實加強內控制度建設，加大稽核檢查力度，提高稽核工作管理水平，確保農村信用社各項工作安全穩健運行。

五、論述題：

1、試述**省農村信用社稽查大隊隊員的工作職權? 答：稽查隊員在執行稽查任務時行使下列職權：

（一）要求被稽查單位或個人如實提供有關稽查內容的情況，調閱查閱被查單位的業務、財務、會計、出納有關憑證（包括重要空白憑證）、帳表、文件資料和會議記錄等；對稽查工作發現的問題，可以向稽查對象和有關人員質詢并索取有關證明材料；

（二）有權制止被稽查單位正在進行的損害國家、集體、存款人利益、違反法律法規和規章制度的行為；制止無效時，有權要求終止有關當事人的職權；

（三）對通過稽查發現不適合從事某項業務和崗位的工作人員，向被查單位提出調整建議；

（四）對稽查出的違規違紀事項，有權建議被查單位按有關規定限期糾正；對稽查出的違規違紀人員，有權建議其主管部門給與嚴肅處理；需立案的，由市、縣聯社移交有關部門立案查處；

（五）有權要求作出處理的單位報送處理結果。限期內未作出處理的又未提出充足理由的，稽查大隊有權建議市辦（市聯社）追究單位主要負責人的責任。有權建議其負責人暫停其履行職務，視整改和處理結果決定是否恢復其職務；

（六）對存在問題隱瞞不報，提供虛假或不實的帳表、資料，欺騙蒙蔽稽查隊員，拒不履行處理意見和整改要求或阻撓拒絕稽查隊員工作的，有權建議對相關負責人和責任人下達離崗通知，責令其離崗。

2、當前農村信用社在經營管理方面存在哪些主要問題？

答：當前農村信用社在經營管理方面存在的主要問題表現在：（1）部分信用社的某些改革措施傾斜于利益機制上，而又缺乏相應的行為機制，致使其在經營和管理上出現短期行為；（2）某些信用社經營作風不 良，特別是某些干部存在本位主義思想，處處事事都從本單位的局部利益出發，不顧大局，甚至損害國家利益；（3）信用社內部控制存在缺陷，表現在制度建設滯后、會計信息失真、內控體系不順、權利制約失衡、員工素質不能滿足現階段信用社經營管理的要求，各家信用社均存在不同程度的違規經營問題，加大了信用社的成本負擔和經營風險；（4）少數員工業務素質差，或責任心不強，處理業務時常發生錯誤；個別員工無視法紀、營私舞弊、貪污盜竊等犯罪行為時常發生。

信用社稽核述職報告篇七

**省農村信用社稽核意見書

*聯稽意（20**）第**號

簽發人：***

關于**月份序時合規性稽核的稽核意見書

銀杉分社：

一、基本情況

**信用聯社稽核中隊于20**年**月**日, 組織突擊檢查組，對**分社開展了**月份合規檢查，此次檢查從查庫制度落實情況、現金庫（柜）管理、柜員箱管理、崗位制約與業務管理、印章管理、重要空白憑證管理、對賬管理、質押物管理、會計登記簿管理、安全保衛、信貸業務、其他方面等十二個方面進行了檢查。現將檢查發現的問題及對違規責任人的處理意見下發你社。

二、稽核發現的主要問題及對違規責任人的處理意見

1、存取款手續不合規，表現為代理人辦理取現業務，取款憑條客戶簽字處為存款人本人。具體為：

客戶***20**年**月**日代儲戶張永洪辦理個人結算戶取現業務，金額**元。個人存（取）款憑條中客戶簽字為存款人***。經辦人：**。

比照《**省農村信用社工作人員違規行為處理指導意見》第九十四條之規定決定給予責任人***罰款***元的經濟處罰。

2、對公賬戶開戶不合規，表現為開戶資料缺失。 靈石縣***************，2***年*月*日開立驗資戶，***年**月**日轉為基本戶，截止檢查日，開戶資料中無開戶單位基本資料，無人行批復。操作員：*** 比照《**省農村信用社工作人員違規行為處理指導意見》第六十四條之規定決定給予責任人***罰款***元的經濟處罰。

三、對違規問題的整改意見

1、你社必須嚴格按照《**省農村信用社會計業務操作手冊》第四章“人民幣存款業務”“審核客戶憑證中規定”：客戶取款，應填寫《個人存取款憑條》，連同《存折》一起交柜員a。對單筆取款金額5萬元以上的還需出示存款人有效身份證件，并登記證件號碼。如代理他人取款，需同時出具存款人和代理人身份證件，并在《個人存取款憑條》背面填寫存款人和代理人名稱、證件類型和證件號碼。

2、你社必須嚴格按照《**省農村信用社會計業務操作手冊》第三章“賬戶管理”“單位銀行結算賬戶的開立”中的規定：社會團體（包括具備法人資格的工會組織）開立單位銀行結算賬戶相關資料：①社會團體登記證書②宗教組織還應出具宗教事務管理部門的批文或證明。基本存款賬戶為中國人民銀行核準類賬戶，未經中國人民銀行當地分支行核準，不得開立。

四、對稽核對象回復的要求

你社在收到稽核意見書30日內，要將對稽核意見的執行情況以書面形式呈報縣聯社稽核部門，同時呈報《關于序時合規性檢查的稽核整改計劃書》，已整改的問題要詳細說明整改情況，未整改的問題要制定切實可行、積極有效的整改計劃。如對本稽核意見書有異議的可提出復議申請。

20**年**月**日