在日常學習、工作或生活中，大家總少不了接觸作文或者范文吧，通過文章可以把我們那些零零散散的思想，聚集在一塊。寫范文的時候需要注意什么呢？有哪些格式需要注意呢？這里我整理了一些優秀的范文，希望對大家有所幫助，下面我們就來了解一下吧。

公司往來函件格式要求 公司往來函篇一

興法審字[2015]第 001號

企業往來款項清理專項審計工作方案

清理整頓資金往來款項是加強企業資產監管，防止企業資產流失，規避財務風險的關鍵環節，也是盤活企業資金，緩解資金調度困難，提高預算執行率的重要措施，通過專項審計進一步強化往來款項管理，提高財務管理水平。為確保往來款項清理的順利進行，特制訂本方案

一、清理審計范圍和原則

此次往來款項清理審計范圍為公司內所有財務獨立核算單位自建賬至今的往來款項賬面余額及未入賬往來款項，包括內部往來和外部往來：

1、應收款項：預付賬款、應收賬款、其他應收款等。具體包括應收各項經營收入、出租收入、固定資產處置收入等款項；預付給其他單位款項以及其他單位、個人借用等應收款項。

2、應付款項：預收賬款、應付賬款、其他應付款等。具體包括各項經營欠款、預收款項、借用其他單位款項以及其他應付款項等。

以20xx年8月份會計報表中的往來款項為基礎，按照先易后難、實事求是的原則對所有往來賬款進行全面清理審計。重點清理審計掛賬賬齡長、金額大，掛賬原因不清，甚至形成了呆賬、死賬的往來款項、債務不實款項和內部往來之間形成的“三角”債務等。綜合分析各公司的實際情況，逐項甄

公司往來函件格式要求 公司往來函篇二

xx先生：

首先，謝謝你將問題告知我們。對于我們未能提供令你滿意的貨品，本人衷心向你致歉。

我們向你保證，我們會立即向你免費提供另一件經檢定的貨品，以作更換。我們營業部的李約翰先生會盡快和你聯絡，安排有關事宜。

我們會研究有關問題，找出問題的原因，及盡力避免同樣不幸事情的出現。

我們希望你明白這只是一次意外的獨立事件，我們會極力維護及不斷提升我們產品的質素及聲譽，我們更珍惜與閣下長久建立的友誼，同時，我們亦會不斷努力，為你提供價廉物美的產品及售后服務。

如有任何問題，歡迎你致電本人。

經理xx

xx貿易有限公司

xxxx年xx月xx日

公司往來函件格式要求 公司往來函篇三

往來款項清理典型經驗

[摘要]本文首先提出了往來款項管理的目標描述，介紹了昌邑公司在往來款項清理方面的先進經驗和辦法，提出了繼續改進和提升的措施。昌邑公司深入開展往來款項清理工作，為持續提升財務集約化管理水平，深化、細化往來款項日常管理工作，進一步提高公司資產使用效率奠定堅實的財務基礎。

一、管理目標描述

1．管理理念或策略；

隨著公司財務管理精益化、信息化、集約化水平的不斷提高，對往來款項管理提出了更高的要求，亟待在現有基礎上實現新的突破，必須建立規范、高效的財務往來款項管理體系，進一步摸清家底、加強往來管理、夯實財務基礎工作，將往來清理工作深入化、細致化。

2．管理范圍和目標；

公司往來函件格式要求 公司往來函篇四

一個年度即將過去，自9月25日算來，我來到xx也已經100多天，到xx分公司也即將滿一個季度。

來xx之前，我初窺施工會計門徑，對其財務核算、成本控制、資金控制不甚了解。在xx公司的10來天，所謂的熟悉情況，雖然對帳務處理有了一定了解，但未曾實際操作之前，總是感覺飄忽，如一頁紙，要有鎮紙壓著，才能平整地躺在案桌上，此所謂理論必須經由實踐方能純熟于心。

到了xx以后，與前任進行了簡單的交接，出于種種原因，交接的內容并不涉及記帳憑證、帳本、報表等帳務資料，而是僅就一些日常性事務如何辦理進行了說明（類同：開票須知、辦理外經證須知等等）。

第一次結帳做各類報表，我看著前任留下的上月報表，因為之前的報表不是利用公式做的，所以我要自己觀察它的數據的鉤稽關系，不過還算順利，及時做好了報表并且上傳給股份公司財務部。

第一個顛覆以往經驗的是，只要當月的結算收入數據確定了，就可以確定該結轉的成本數據、主營業務稅金及附加以及營業外支出，從而編制損益表，而損益表中凈利潤的數據就是上交股份公司管理費的數據（xx分公司未曾使用完工百分比法確認收入，而是以當月開票且收款的金額確認收入）。因為本人之前都是從事工業會計，從未曾如此編制過損益表。

這種收入確認方法的缺點在于，主營業務成本是根據收入倒推出來的，和實際發生的工程施工額肯定存在差異，而日積月累后，差異會越來越大；由此我想到，如果是采用完工百分比法確認收入，則成本和工程施工是一致的，而據此確認的收入和實際開票結算的金額卻又是不一致的，這個差異會存在于所有會計期間。當然，在竣工決算的時候，這個差異將沖平，相對于開票結算確認法而言科學得多。

對于成本控制及分析，首先要有預算書，根據預算書的各項內容以及工程進度控制材料的采購、人工費的開支。現實中，工程進度和實際收款并不一致，則按照實際收款的17%控制人工費存在一定的誤差。

xx分公司歷來通過項目部歸總核算一些往來科目，比如應付帳款、預付帳款，需要說明的是，所謂預付帳款其實僅僅是發票未到，材料實際已經到場，由于沒有和股份公司、分公司一條線的工地倉庫保管員，根本無法取得材料收發存的數據，想要通過暫估科目來核算也是困難多多。同時，要把所有發生的應付帳款、預付帳款還原到供應商核算，工程量之大非我一人之力所能企及。

對于年報要求中的成本分析一塊，個人覺得外派會計是肯定提供不出數據的，而要項目部提供數據，則其真實性必然成疑問。我覺得，一些平時從來不做的工作，要在年終給出一份漂亮的答卷，可以是可以，但那肯定是不真實的。所以我覺得，公司真的重視財務工作的話，一是對現有財務人員和擬招財務人員進行系統培訓，財務核算是必然的條框式灌輸，對于一些原則性問題也要給財務人員框上框子，財務工作不存在左右逢源的問題，其他的細節操作則可以仁者見仁；二是配備人力，要真正地獲得第一手準確的成本資料，沒有公司一線的倉庫保管員是不可能實現的。

關于年報中的三方確認表，我覺得是理所當然的，但是項目經理沒有這個意識，甲方也沒有這個意識，因此xx分公司的多數項目部從來沒有做過這一塊工作，這其中有外派會計的問題，但是外派會計有責無權，與項目經理溝通的有效性不大，一般都是當面答應，回頭就忘，能推則推，能拖則拖。我認為這也是執行力的問題，外派會計聽從財務領導的指揮那是當然的，但是要項目經理配合外派會計卻不是那么容易的事情。命令傳達的層次越多，命令的有效性就越低，有些重要的事務公司直接知會項目經理也許效果會更好。

在施工企業帳務處理上，有這么一個科目，內部往來，公司每年都要進行核對，發現差異再進行糾正。對于內部往來產生差異的原因，個人有如下分析：

其一，科目核算內容的不一致。往往是總公司通過內部往來核算，分公司卻通過其他應收、應付來核算。解決的辦法很簡單，完整地組織一套內部往來科目的明細科目設置、核算內容，編制一套案例，測試各外派會計的理解程度，并通過即時溝通，分析、問題。

其二，代收代付費用的劃分不明確，以我xx分公司為例，20xx年股份公司有xxx經理在xx辦公室的電話費等內容掛到內部往來借方，而xx分公司不體現；xx分公司有兩筆代股份公司支付的詢證函費用，掛內部往來借方，而股份公司不體現。

解決辦法如下：根據以往經驗，明確劃分各類支出是直接進費用還是掛內部往來，傳達給包括股份公司本部財務人員在內的所有財務人員，達到事先控制的效果，一勞永逸。即使核對工作還是需要的，也不會有那么多差異需要在年底進行一次性調整，積累了工作量。

本人在xx的100多天，接觸很多新鮮事物，也脫離不了會計的樊籠。基于本人的個人意愿，特向股份公司財務部領導提請辭職，望請批準為盼。本來本人一個月前就要辭職，但是為了對分公司一個完整年度的財務工作負責，所以在年報工作完成后才提出辭職。

現在離年底還有一個月多的時間，請公司領導盡快派人來嘉，我會把我所了解的情況以及帳務悉數相告，對其進行指導，并進行完整妥善的移交工作，為xx分公司以后的財務工作打好一個基矗本人心志已堅，望領導速速決斷，因為我已經是前任離職的犧牲品，不愿下一任重蹈覆轍。

以上所述，隨心所至，邏輯可能不是很清晰，但這是我寫得最認真的一次工作總結，望領導理解并見諒。在此十分感謝公司領導對外派會計工作的關心和支持。

公司往來函件格式要求 公司往來函篇五

概念;函是平行單位之間商洽工作的公文，內容包括相互之間有關工作的詢問、答復、求助、求援等，屬平行文。

函與請示在目的上是一致的(請求解決問題)，但行文方向不同，一個平視，一個仰視。仰視要尊重，平視更親和。因而函在寫作時就比較靈活自由。

函的特點主要表現為使用的廣泛性和寫作的靈活性，平行機關、友好單位需協商、詢問、答復、求援、致謝等一切問題都可以用函去溝通、解決。因此，函具有聯系工作、溝通感情、促進融合的作用。公安機關使用的函，按其作用和內容的不同，有“公函”和“便函”、“去函”和“復函”之分。公函是指《國家行政機關公文處理辦法》中規定的文種，即“函”。給某機關去函，一般是商洽工作，提出要求，詢問事項。復函則是對商洽和詢問的答復。

寫作;函由標題、稱謂、正文、結尾組成。函的種類不同，寫法也有區別。

去函。由開頭的和請求事項兩部分組成。開頭部分寫去函的緣由，表明

商洽、請求、詢問或告知有關情況的依據、意向等;請求事項部分詳細寫明商洽、詢問、請求、告知事項的內容，根據事項的復雜程度，或單列一段，或分條分項。既要簡明扼要，又要交代清楚。如果要求對方回復，還要明確提出“請函復”、“請復”等。如有附件要標明(有關復印件)復函。有引語和答復意見兩部分組成。引語是引述來函標題、來函文號，有時要寫明來函的大概內容。答復意見是針對來函事項予以答復，答復中要表明態度、主張。如“茲收到貴單位××函，函中提到的××一事，我們進行了認真調查和研究，認為××，現答復如下?！苯Y束語有“特此函復”、“此復”等。