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農村信用社小額信貸案例 江蘇農商行信用貸款篇一

第一章

總則

第一條

為保護在江蘇省內的小額貸款公司及其客戶的合法權益，加強對小額貸款公司的監督管理，規范小額貸款公司的行為，保障小額貸款公司穩健運營，根據《中華人民共和國公司法》和其他有關法律法規，結合江蘇省實際情況，制定本辦法。

第二條

本辦法所稱小額貸款公司，是指依照本辦法及有關法律、法規，由自然人、企業法人與其他社會組織投資，在本省的縣（市、區）域范圍內設立，不吸收公眾存款，經營小額貸款業務的有限責任公司或股份有限公司。第三條

小額貸款公司是企業法人，有獨立的法人財產，享有法人財產權，以全部法人財產對其債務承擔民事責任。

小額貸款公司股東依法享有資產收益、參與重大決策和選擇管理者等權利，以其認繳的出資額或認購的股份為限對公司承擔責任。

第四條

小額貸款公司應遵循國家法律、行政法規，執行國家金融方針和政策，在法律、法規規定的范圍內開展業務，自主經營，自負盈虧，自我約束，自擔風險，其合法的經營活動受法律的保護，不受任何單位和個人的干涉。第二章

機構的設立

第五條

小額貸款公司的名稱由行政區劃、字號、行業、組織形式依次組成，其中行政區劃是企業所在地縣級行政區劃的名稱或地名；市轄區的名稱不能單獨用作企業名稱中的行政區劃，在本省地級以上市轄區范圍內設立的，其名稱中的市轄區名稱應當與市行政區劃連用；小額貸款公司名稱中的行業表述應當標明“小額貸款”字樣；組織形式為有限責任公司或股份有限公司。

第六條

小額貸款公司的股東需符合法定人數規定。有限責任公司應由50個以下股東出資設立；股份有限公司應有2―200名發起人，其中須有半數以上的發起人在中國境內有固定住所。

小額貸款公司主發起人（或最大股東）需具備以下條件：

（一）管理規范、信用優良、實力雄厚的當地骨干企業（注冊地且住所在試點縣（市、區）或者總部注冊地且住所在試點市但在試點縣（市、區）有分支機構）；

（二）具有完善的公司治理機制；

（三）申請前一個會計凈資產不低于5000萬元人民幣〔山區縣（市、區）不低于2000萬元〕、資產負債率不高于70％，申請前連續3個會計盈

利且利潤總額在1000萬元人民幣〔山區縣（市、區）500萬元〕以上，其中最末凈利潤300萬元人民幣〔山區縣（市、區）150萬元〕以上。

如果主發起人（或最大股東）有2個以上均需具備上述條件。第七條

設立小額貸款公司應當符合下列條件：

（一）有符合《中華人民共和國公司法》規定的章程。

（二）有限責任公司的注冊資本不低于3000萬元人民幣〔山區縣（市、區）不低于1500萬元〕，股份有限公司的注冊資本不低于5000萬元人民幣〔山區縣（市、區）不低于2000萬元〕，全部資本來源應真實合法，為實收貨幣資本，由出資人或發起人一次性繳足。試點期間，注冊資本的上限為2億元人民幣。健康運營1年以上，各方面達到監管要求，可根據實際需要申請擴大資本金注入。

（三）主發起人（或最大股東）及其關聯方合計持股比例不超過45％，其中每一個主發起人（或最大股東）及其關聯方合計持股比例不超過20％，其余單個股東及其關聯方持股比例不得超過小額貸款公司注冊資本總額的10％，單個股東持股不得低于1％。主發起人（或最大股東）持有的股份自小額貸款公司成立之日起3年內不得轉讓，其他股東2年內不得轉讓。

（四）有具備任職專業知識和業務工作經驗的高級管理人員。

（五）有具備任職專業知識和從業經驗的工作人員。

（六）有必需的組織機構和管理制度。

（七）有符合要求的營業場所、安全防范措施和與業務有關的其他設施。

（八）省級業務主管部門規定的其他條件。

第八條

小額貸款公司應依照《中華人民共和國公司法》自主選擇組織形式。

第九條

小額貸款公司的投資人包括：境內自然人、企業法人和其他社會組織；境外小額信貸組織或金融機構；省級業務主管部門認可的其他投資人。

第十條

境內自然人作為投資人，應當符合以下條件：

（一）有完全民事行為能力；

（二）有良好的社會聲譽和誠信記錄；

（三）入股資金為自有資金且來源合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股。

第十一條

境內企業法人作為投資人，應當符合以下條件：

（一）在工商行政管理部門登記注冊，具有法人資格；

（二）有良好社會聲譽、誠信記錄和納稅記錄，能按期足額償還金融機構的貸款本金和利息；

（三）財務狀況良好，最近2個會計連續盈利；

（四）有較強的經營管理能力和資金實力；

（五）年終分配后，凈資產達到全部資產的30％以上（合并會計報表口徑）；

（六）權益性投資余額原則上不得超過本企業凈資產的50％（含本次投資金額，合并會計報表口徑）；

（七）入股資金來源真實合法。

第十二條

境內其他社會組織作為投資人，應當有良好的社會聲譽和誠信記錄，并具備投資主體資格和相應的資金實力。

第十三條

境外機構投資小額貸款公司的，應符合以下條件：

（一）最近1個會計末總資產原則上不少于10億美元；

（二）財務穩健，資信良好，最近2個會計連續盈利；

（三）銀行業金融機構資本充足率應達到其注冊地銀行業資本充足率平均水平且不低于8％，非銀行金融機構資本總額不低于加權風險資產總額的10％；

（四）入股資金來源真實合法；

（五）公司治理良好，內部控制健全有效；

（六）注冊地國家（地區）金融機構監督管理制度完善；

（七）該項投資符合注冊地國家（地區）法律、法規的規定以及監管要求；

（八）注冊地國家（地區）經濟狀況良好；

（九）該項投資符合我國關于外商投資的有關規定；

（十）省級業務主管部門規定的其他條件。

第十四條

小額貸款公司試點申請。經試點縣（市、區）政府篩選的小額貸款公司主發起人（或最大股東）應向擬設地所在縣（市、區）政府遞交小額貸款公司設立申請材料，包括：

（一）設立小額貸款公司申請書。應當載明擬設立小額貸款公司的名稱、擬設地、注冊資本、股權結構、業務范圍等基本信息以及設立的目的。

（二）公司設立方案。內容包括小額貸款公司的設立步驟、時間安排；注冊資本、股東名冊及其出資額、出資比例；公司章程草案及管理制度，包括業務管理制度、財務管理制度、風險監控制度、信息披露制度；擬聘高級管理人員（即小額貸款公司的總經理/總裁和副總經理/副總裁，下同）的基本情況和聘任其他從業人員計劃。

（三）責任承諾書。股東承諾自愿出資入股小額貸款公司，資金來源真實合法；上報申請材料真實、準確、完整；自覺遵守國家、省有關小額貸款公司的相關規定，遵守公司章程，參與管理并承擔風險，不從事非法或變相吸收公眾存款、非法集資等金融違法活動。

（四）可行性研究報告。內容至少包括：擬設地經濟金融情況；擬設機構的市場前景分析，包括市場定位、設立后所能提供的服務等；未來3年財務預測，經過預測的擬設機構開業后3年的資產負債規模、盈利水平、資本收益率、資產收益率等；業務拓展計劃；風險控制能力等。

（五）股東基本情況。包括股東之間關于出資設立小額貸款公司的協議；各股東承諾相互之間沒有關聯關系；法人股東的名稱、注冊地址、經股東（代表）大會通過的同意投資設立小額貸款公司的決定，法定代表人姓名，法人代碼證復印件、經過工商年檢的營業執照復印件、貸款卡復印件，經營情況、誠信狀況、未償還金融機構貸款本息情況、納稅記錄等事項；自然人股東的姓名，簡歷，身份證復印件，入股資金來源和個人財產性收入的相關證明材料。

（六）法人股東最近2年經審計的資產負債表、利潤表和現金流量表。

（七）各股東信用記錄查詢授權書。

（八）法定驗資機構出具的驗資證明（可在機構準入審查委員會審核前提供）。

（九）營業場所所有權或使用權的證明材料。

（十）工商行政管理部門出具的《企業名稱預先核準通知書》。

（十一）公安、消防部門對營業場所出具的安全、消防設施合格證明。

（十二）申請人聯系人、聯系【電話:***】、傳真【電話:***】、電子郵件、通訊地址。

（十三）省級業務主管部門規定的其他材料。

第十五條

試點縣（市、區）政府在收到小額貸款公司主發起人（或最大股東）遞交的申請材料的15個工作日內完成初審，對申請材料的完整性和真實性提出審核意見，并擬定小額貸款公司試點申報方案報所在市金融服務辦公室（簡稱市金融辦，下同），內容包括：

（一）背景情況介紹。包括縣（市、區）經濟金融及“三農”和小企業情況；設立小額貸款公司的必要性和可行性。

（二）試點工作方案。內容包括試點組織領導，應明確負責小額貸款公司申報初審、日常監管、服務測評、風險處置的具體部門；符合相關條件及有申報意向的小額貸款公司主發起人（或最大股東）的基本情況；其他發起人及股東的基本情況；試點步驟與工作安排；其他需要說明的問題。

（三）日常監管及風險處置承諾。承諾落實屬地管理責任，負責對小額貸款公司經營情況進行日常監管，定期檢查，負責處置小額貸款公司違規、違法經營產生的不穩定因素，承擔風險防范與處置責任。明確指定專門機構負責小額貸款公司日常管理工作。

（四）小額貸款公司的申請材料（即本辦法第十四條要求的材料）。第十六條

市金融辦自收到完整申請材料之日起15個工作日內對上報材料的真實性進行復審并提出同意或不同意設立小額貸款公司的建議報江蘇省金融服務辦公室（簡稱省金融辦，下同）。省金融辦自收到完整申請材料之日起15個工作日內作出核準或不予核準的書面決定。

第十七條

省金融辦設機構準入審核委員會，依法審核小額貸款公司的開業申請。

機構準入審核委員會由省金融辦有關人員、省直有關部門人員和所聘請的有關專家組成，以投票的方式對小額貸款公司開業申請進行表決，提出核準或不予核準意見，作為省金融辦向申請人作出核準或不予核準的依據。

第十八條

經核準開業的小額貸款公司憑同意設立小額貸款公司文件，依法向當地工商行政管理部門辦理登記，領取營業執照；并在領取營業執照5個工作日內向當地公安機關、中國銀行業監督管理委員會派出機構和中國人民銀行分支機構報送相關資料。

小額貸款公司注冊資本包括國有資本和國有法人資本的，應按照《金融類企業國有資產產權登記管理暫行辦法》規定辦理國有資產產權登記。國有資產產權登記手續應向所在地同級財政部門辦理。發生《金融企業國有資產評估監督管理暫行辦法》規定行為的，應向同級財政部門辦理國有資產評估備案或核準手續。

第十九條

擬任小額貸款公司董事、監事和高級管理人員的自然人應符合下列條件：

（一）小額貸款公司董事、監事應具備與其履行職責相適應的金融知識、經驗及能力，具備大專以上（含大專）學歷，從事相關經濟工作3年以上，年齡在65周歲以下；

（二）小額貸款公司董事長和高級管理人員應具備從事銀行業工作5年以上，或者從事相關經濟工作8年以上的工作經驗，具備大專以上（含大專）學歷；

（三）沒有犯罪記錄和不良信用記錄；

（四）省級業務主管部門規定的其他條件。

第二十條

小額貸款公司董事、高級管理人員擬任人現任或曾任金融機構理事長、副理事長、董事長、副董事長和高級管理人員的，申請人在提交任職資格申請材料時，還應提交該擬任人的離任審計報告。申請人應提交以下文件和材料：

（一）申請書。其中應清楚地界定擬任人擬任職務的名稱、職責、權限，及該職務在本公司組織架構中的位置；

（二）任職資格申請書（見附表）；

（三）小額貸款公司最高權力機構關于董事、高級管理人員擬任職決議；

（四）擬任人身份證件和所獲得的最高學歷、學位、專業資格證書復印件；

（五）擬任人未來履職計劃；

（六）擬任人關于不存在任何不符合任職資格條件情形的書面申明，以及履職后將守法盡責的書面承諾；

（七）申請人（公司）關于擬任人符合相應任職資格條件的考察報告，其中應具體說明對每一類任職資格條件所采用的考察方式、獲得的證據和結論；

（八）省級業務主管部門規定的其他文件。

上述

（一）、（七）應由申請人（公司）的法定代表人簽名或蓋公章，（四）應加蓋申請人（公司）人事部門章，（五）、（六）應由擬任人簽名確認。第二十一條

小額貸款公司董事、高級管理人員的任職資格由縣級政府工作部門受理和初審，在10個工作日內將初審意見和申請材料上報市金融辦，市金融辦自收到完整申請材料之日起10個工作日內作出批準或不批準的書面決定，并報省金融辦備案。

第三章

組織機構和經營管理

第二十二條

小額貸款公司的組織形式、組織機構及其職責應按照《中華人民共和國公司法》的相關規定執行，并在其章程中明確。

第二十三條

小額貸款公司應按照《中華人民共和國公司法》要求建立健全公司治理結構，明確股東、董事、監事和經理之間的權責關系，制定穩健有效的議事規則、決策程序和內審制度，提高公司治理的有效性。

第二十四條

小額貸款公司章程由投資人或發起人制定和修改，報縣級政府工作部門審查并核準。

第二十五條

經省金融辦批準，小額貸款公司可經營下列業務：

（一）辦理各項小額貸款；

（二）其他經批準業務。

第二十六條

小額貸款公司的主要資金來源：

（一）股東繳納的資本金、捐贈資金；

（二）從不超過2個銀行業金融機構融入的資金，余額不得超過公司資本凈額的50％。

第二十七條

小額貸款公司開展業務，應當堅持為農民、農業和農村經濟以及小型企業發展服務的經營宗旨，并遵循以下規定：

（一）應堅持小額、分散的原則，提高貸款覆蓋面，防止貸款過度集中。同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的5％且貸款余額上限為500萬元。

（二）貸款期限和貸款償還條款等合同內容，均由借貸雙方在公平自愿的原則下依法協商確定。貸款利率上限不得超過人民銀行公布的同期同檔次貸款基準利率的4倍，下限為人民銀行公布的同期同檔次貸款基準利率的0.9倍，具體浮動幅度在上下限內按照市場原則由借貸雙方協商確定。

第二十八條

小額貸款公司不得有以下的經營活動：

（一）吸收或變相吸收公眾存款，組織或參與任何名義、形式的集資活動；

（二）向本公司股東、董事及高級管理人員及其關聯方提供貸款；

（三）為銀行業金融機構業務提供擔保；

（四）跨縣域經營業務；

（五）經營未經批準和法律、法規不允許經營的業務。第二十九條

借款人應當按期歸還貸款的本金和利息。

借款人到期不歸還擔保貸款的，小額貸款公司依法享有要求保證人歸還貸款本金和利息，或者就該擔保物優先受償的權利。

借款人到期不歸還信用貸款的，應當按照合同約定承擔責任。

第三十條

小額貸款公司應當加強貸款風險管理，建立科學的授權授信制度、信貸管理流程和內部控制體系，增強風險的識別和管理能力，提高貸款質量。第三十一條

小額貸款公司應按照國家有關規定，建立審慎、規范的資產分類制度和撥備制度，準確進行資產分類，充分計提呆賬準備金，確保資產損失準備充足率不低于100%。

第三十二條 小額貸款公司應按照人民銀行、銀監會《關于村鎮銀行、貸款公司、農村資金互助社、小額貸款公司有關政策的通知》（銀發〔2008〕137號）進行支付清算、征信管理等。

（一）具備條件的小額貸款公司可按照人民銀行有關規定加入人民幣銀行結算賬戶管理系統和聯網核查公民身份信息系統；

（二）可自主選擇銀行業金融機構開立存款賬戶，并委托存款銀行代理支付結算業務。辦理支付結算業務使用的票據憑證比照村鎮銀行管理；

（三）具備條件的小額貸款公司可按規定申請加入企業和個人信用信息基礎數據庫；

（四）應嚴格遵守現金管理規定，合理使用現金，防止洗錢行為。第三十三條

小額貸款公司應建立健全內部審計制度，對內部控制執行情況進行檢查、評價，并對內部控制的薄弱環節進行糾正和完善，確保依法合規經營。

第三十四條

小額貸款公司按照國家規定建立健全企業財務會計制度，真實記錄和全面反映其業務活動和財務活動，編制財務會計報告，并由投資人或發起人聘請具有資質的會計師事務所進行審計。審計報告須報縣級政府工作部門備案。

小額貸款公司執行《金融企業財務規則》，建立健全內部財務管理制度，按規定向所在地財政部門報送財務會計報告。

小額貸款公司從事信貸業務，執行《金融企業呆賬核銷管理辦法（2008年修訂版）》（財金〔2008〕28號）、《銀行抵債資產管理辦法》（財金〔2005〕53號）等相關金融財務管理制度。

第三十五條

小額貸款公司應建立信息披露制度，按要求向公司股東、縣級政府工作部門、向其提供融資的銀行業金融機構、有關捐贈機構披露經具有資質的中介機構審計的財務報表和業務經營情況、融資情況、重大事項等信息，必要時應向社會披露。

向小額貸款公司提供融資的銀行業金融機構應將融資信息及時報送小額貸款公司所在地人民銀行分支機構和銀監會派出機構以及所在縣級政府工作部門，并應跟蹤監督小額貸款公司融資的使用情況。

第三十六條

小額貸款公司在當地稅務部門辦理稅務登記，并依法繳納各種稅費。

第三十七條

小額貸款公司應當按規定向所在縣級政府工作部門、人民銀行當地分支機構報送以下報表和資料，抄送銀監會在當地的派出機構，并對報表資料的真實性、準確性和完整性負責：

（一）會計制度、會計科目及其使用說明、會計決算資料和重大會計改革事項等相關會計財務管理信息資料；

（二）按規定報送月度、季度、半、財務會計報告和其他統計信息資料，其中半和財務會計報告須經具有資質的中介機構審定；

（三）定期向信貸征信系統提供借款人、貸款金額、貸款擔保和貸款償還等業務信息，查詢有關客戶資信狀況；

（四）開業前報備反洗錢政策法規的內部控制和管理制度，按反洗錢要求及時報送反洗錢非現場監管資料；

（五）按照人民銀行利率報備政策的要求，按時準確真實地報備有關利率；

（六）縣級政府工作部門和人民銀行規定的其他資料。

第三十八條

人民銀行南京分行及其分支機構對小額貸款公司的利率、資金流向進行跟蹤監測，并將小額貸款公司納入信貸征信系統。

第三十九條

中國銀行業監督管理委員會派出機構和中國人民銀行分支機構，要密切配合當地政府，創造性地開展工作，加強對小額貸款公司試點工作的政策宣傳。同時，積極開展小額貸款培訓工作，有針對性的對小額貸款公司及其客戶進行相關培訓。

第四章

監督管理與風險防范

第四十條

省金融辦為全省小額貸款公司試點工作的主管部門，其主要職責為：

（一）負責制定全省小額貸款行業發展規劃；

（二）組織機構準入審核委員會，對各市金融辦上報的小額貸款公司設立申請等事項進行資格審核；

（三）核準各市金融辦上報的小額貸款公司增資擴股的申請；

（四）統一制定信貸等內控指引；

（五）定期組織對小額貸款公司試點工作情況進行檢查評價；

（六）督促、指導市、縣（市、區）政府有關工作部門做好對小額貸款公司的監管和風險防范處置工作，并根據監管需要提出對小額貸款公司的監管意見。

第四十一條 市金融辦的主要職責為：

（一）篩選試點縣（市、區）并報市政府決定；

（二）對縣（市、區）政府上報的小額貸款公司設立申請等事項進行資格復審，并提出是否同意擬設立的意見，報省金融辦審核決定；

（三）對縣（市、區）政府上報的小額貸款公司增資擴股的申請進行復審，并提出是否同意擬增資擴股的意見，報省金融辦審核決定；

農村信用社小額信貸案例 江蘇農商行信用貸款篇二

江蘇省農村信用社扶貧小額貸款的運行機制分析

郝彬 劉偉 胡宇[摘 要]:2001年來，江蘇省農村信用社通過積極探索實踐，初步實現了扶貧小額貸款的政策性與市場化的有機結合，走出了一條扶貧小額貸款的可持續發展的新途徑。本文將就江蘇省農村信用社扶貧小額貸款的實施背景，主要特點，發放管理方式，取得的效果，目前存在的不足進行初步分析。

[關鍵詞]: 農村信用社 扶貧小額貸款

隨著市場經濟的建立，金融機構作為獨立經營的市場主體，日益注重貸款風險與效益，要求農戶在貸款時提供擔保或抵押，限制了貧困農戶獲得貸款的機會。要解決這個問題，當務之急是探索和建立貧困農戶進入信貸市場的機制，讓具有還貸能力的貧困農戶能夠及時從金融機構獲得發展生產所需的信貸支持，從而實現脫貧致富。

一、扶貧小額貸款在江蘇的歷史沿革

上個世紀90年代中期，江蘇省主要通過財政貼息的方式，引導金融機構向貧困農戶發放扶貧小額貸款。各級財政對全省1000多個貧困村每年貼息4000余萬元，平均每個貧困村大約可以得到貼息4萬元。但是在實踐中遇到幾個問題:一是由于符合貸款條件的貧困農戶較少，每年財政貼息資金節余較多，沒有達到利用貼息資金引導小額到戶扶貧貸款投放的目的；二是財政貼息資金在下撥過程中，存在層層截留的現象，不能完全將貼息資金落實到貧困農戶；三是扶貧資金的管理成本較高，為了防止擠占挪用，每年需要花費大量的人力物力督查扶貧貼息資金的到位情況。

從1998年起，江蘇省將幾年來結余的財政扶貧貼息資金改作扶貧小額貸款擔保資金，為農業銀行和農村信用社發放貧困農戶扶貧小額貸款提供擔保，以引導和促進扶貧小額貸款的發放。貸款項目由有關縣政府扶貧辦公室選定，金融機構按照選定的項目發放扶貧小額貸款。這種方法保證了扶貧小額貸款到村到戶，在促進貧困農戶運用信貸資金脫貧解困方面發揮了積極作用。但是，這種方法仍然造成貸款責任不落實，金融部門積極性不高，貸款農戶還款意愿不強，扶貧小額信貸擔保資金沉淀較多，難以循環，不能實現扶貧小額貸款的可持續運轉。

從2001年起江蘇省改變了扶貧小額貸款的發放和管理辦法，以省農村信用聯社的組建為契機，將小額扶貧貸款的發放全部移交給農村信用社辦理，通過利益和風險共擔機制實現扶貧小額貸款的優化管理。經過五年來的實踐，基本實現了扶貧小額貸款的良性循環，在扶貧小額貸款的可持續發展方面探索了一條適合國情的新途徑。

二、江蘇省農村信用社扶貧小額貸款的主要特點１

（一）貸款對象突出扶持貧困農戶。扶貧小額貸款的發放范圍限于省、市、縣包干幫扶 的1025個貧困村。具體對象的選定必須是貧困村有勞動能力、遵紀守法、信用好、有小型省產經營項目、收入處于中等以下水平的貧困農戶。實際操作時，農村信用社根據縣扶貧辦提供的《貸款備選農戶名冊》，自主調查，自主發放。

（二）擔保資金管理專戶存儲。擔保資金是扶貧小額貸款得以實施的基礎，提供資金擔保降低了金融機構對貧困農戶發放貸款的風險，調動了金融機構對貧困農戶發放貸款的積極性。由農村信用社根據擔保資金的規模1：3投放扶貧小額貸款。

（三）優惠政策突出向貧困農戶傾斜。現行政策規定，農村信用社貸款利率可在人民銀 本研究獲南京農業大學經濟管理學院資助 課題編號：2005-09

行規定的基準利率基礎再上浮50%。而扶貧小額貸款必須按人民銀行規定的同檔次基準利率執行，不得上浮。對按期歸還貸款的農戶，還可享受50%的貼息。

（四）組織領導突出發揮協調小組作用。縣鄉兩級黨委政府和金融、財政以及扶貧等部門組成協調小組，建立工作班子，負責扶貧小額貸款協調和管理工作。具體制定工作方案，協調擔保資金及時到位，幫助貧困農戶選定生產經營項目，審查、確定貸款金額，建立貸款農戶經濟檔案，監督貸款的正常使用，督促農戶按期歸還貸款本息。

三、江蘇省農村信用社扶貧小額貸款的發放管理方式

（一）是規范管理，切實為貧困農戶提供資金扶持。

①嚴格篩選扶持對象。扶持對象確定后，要在村內張榜公布，接受群眾監督，并填列《貸款備選農戶名冊》，報縣扶貧小額貸款協調小組審查。②按季上報貸款情況。農村信用社對扶貧小額貸款的借據專夾保管，按季向縣扶貧辦上報貸款發放、收回和逾期等情況。③縣扶貧辦建立臺賬。根據臺賬名單進行實地核查，發現問題及時糾正。

（二）選準項目，專款專用，嚴格控制控制扶貧小額貸款的使用范圍。

在實際工作中，按照“放得出、收得回、有效益”的原則，堅持以市場為導向，以效益為中心，優化扶貧資金配置，重點支持貧困農戶發展“短、平、快”的“種、養、加”等項目。這些項目是經濟薄弱地區賴以生存的主要產業和經濟開發的基礎，各地農村信用社根據各自的區域特點，分別支持不同的種養業基地，使經濟薄弱地區的種養加工業逐步由粗放型向集約型轉化。

（三）規范運作，確保扶貧小額貸款安全收回。扶貧工作是一項政治任務，同時為確保這項工作的連續運轉，又必須保持較高的貸款回收率。因此，規范運作是抓好扶貧小額貸款管理的關鍵。在貸款投向上，要求農村信用社應將扶貧小額貸款用于幫助貧困農戶發展糧棉油和多種經營生產，不得投向于農業基礎設施工程，也不得用于農業產業結構調整的大型項目。在貸款發放上，要求農村信用社根據扶貧辦提供的備選農戶名單，自主調查發放，并確保貸款收回。改變了以往由扶貧辦指定貸款對象，農村信用社只負責具體操作的模式；在貸款貼息上，要求簡化手續，在農民還貸時就能將貼息資金返還給農戶。

財政擔保資金是扶貧小額貸款得以實施的核心與靈魂，加強對財政擔保資金的管理，是農村信用社做好扶貧小額貸款管理工作的一項重要內容。各地信用社將財政擔保資金與其他扶貧資金分戶存儲，保證其專款專用，對從擔保資金賬戶扣收后又收回的逾期貸款本息及時存儲到擔保資金專戶上。對財政擔保資金按定期一年存款利率付息，基本解決了貼息資金的來源。

（四）是加強監督檢查，確保扶貧政策落到實處。省扶貧辦每年組織財政、金額等部門對扶貧小額貸款的實施情況進行兩次檢查，深入村組農戶進行走訪，了解扶貧小額貸款的發放對象、發放程序、利率執行、貼息操作以及補貼資金的管理等情況。通過檢查基層扶貧辦和金融機構的賬冊單據，促使扶貧小額貸款的每項政策落實到位。

四、江蘇省農村信用社扶貧小額貸款的實施績效

（一）加快了貧困戶脫貧步伐。小額扶貧貸款與支持的對象主要是江蘇省重點幫扶的1025個貧困村中處于中等收人以下水平的貧困農戶；支持的項目主要是貧困戶的“種、養、銷”、“短、平、快”增收項目，其風險小收益快。通過扶貧小額貸款資金的“輸血供氧”，加快了貧困戶脫貧步伐，戶均年收入增加1500多元。同時，50%的財政貼息也大幅度降低了扶貧戶生產成本。

（二）扶貧小額貸款的發放也為信用社創造了一定的經濟利潤，拓展了業務空間，實現通過市場途徑運作小額扶貧貸款的政策目標。貧困地區的農村信用社通過經營小額扶貧貸款，在堅持市場化運作的前提下，可以實現保本微利，改進這些地區農村信用社的經營狀況，發揮農村信用社作為農村金融主力軍的作用。在承辦小額扶貧貸款過程中，只要貸款對象定位正確，貸款管理責任落實，不僅沒有影響小額扶貧貸款的發放及經營，還有助于改善農村信用社的經營狀況。

（三）扶貧小額貸款的可持續發展密切了信用社與農戶之間的關系。由于扶貧小額貸款在發放過程中，按照“扶貧到村，幫扶到戶”的要求，信用社把扶貧小額貸款資金直接送到了貧困戶手中，貧困農戶不用為生產資金犯愁，增收有項目，資金有保障，深感農村信用社在為他們辦實事，辦好事，從而密切了信用社與農戶之間的關系。

五、江蘇省農村信用社扶貧小額貸款存在的不足

（一）扶貧貸款風險責任與信用社所承擔的權利義務不對稱。按有關文件規定，一方面要求農村信用社發放扶貧小額貸款收回率達92%以上，另一方面又嚴格限制農村信用社發放扶貧小額貸款范圍，確保在備選名單之內，如果貸款收回率低于90%(比如遇到自然災害等不可抗力因素形成)，其損失50%又要由農村信用社自行承擔，這顯然有失公平，信用社出了力，盡了義務，還要承擔經濟損失和責任。

（二）財政擔保基金與經濟薄弱村貧困戶資金需求不對稱。以盱眙縣信用聯社為例：從1998-2002年，省財政累計撥給盱眙擔保基金342.5萬元，而盱眙55個經濟薄弱村人均收人2000元以下的達7708戶，而7708戶一年需要資金投人1387萬元，擔保基金只占需求量24.5%，遠不能滿足貧困戶資金需求。

（三）農村信用社發放扶貧小額貸款承擔稅賦與義務不對稱。扶貧貸款實行的是基準利率，一方面信用社收入減少(基準利率基礎上少上浮部分)，另一方面減少的收入無補償。而在此基礎上，相關的營業稅及附加、地方基金等占實現收人的6%以上，與農村信用社自身經營的稅賦同步，這顯然對農村信用社經營帶來了較大的影響。

六、政策建議

（一）建議中央、省從財政預算中增加擔保基金數額，以滿足經濟薄弱村貧困農戶的資金需求，加快經濟薄弱村經濟發展步伐，提高農村信用社支持貧困戶發展生產的資金實力。

（二）政府要為農村信用社創造良好的外部環境。①政府要樹立“扶貧也要講效益的觀念”，結合實際，動態優化，提高扶貧貸款的使用效率。②農村信用社管理小額到戶扶貧貸款后，其法人地位和經營原則沒有發生任何變化，地方政府要一如既往地支持信用社的工作，特別是在清收小額到戶扶貧貸款方面，要發揮更大的作用

（三）探索風險保障機制，優化農村信用環境。①扶貧小額貸款因自然災害等不可抗力的風險損失和因執行基準利率而形成收入減少數，由國家財政給予彌補；②國家對政策性扶貧貸款實現利息免征各種稅收；③努力營造信用政府，創建信用企業，培養農戶信用觀念，打造農村信用擔保體系，建立有利于分散農村信貸風險的避險渠道，為金融支持“三農”發展創造良好的環境和空間。[參考文獻] [1]杜曉山.中國農村小額信貸的實踐嘗試[j].中國農村經濟，2004,（8）。[2]何少文.農戶小額信用貸款的制度、績效、問題及對策[j].中國農村信用合作，2002,（11）。[3]周淑玲.改善農戶小額信貸的思考[j].農村金融，2001，（11）。

[作者簡介]：郝彬 南京農業大學 經濟管理學院 2004級金融學碩士研究生 劉偉 中國農業銀行江蘇省分行 辦公室

胡宇 南京農業大學 經濟管理學院 2004級金融學碩士研究生

農村信用社小額信貸案例 江蘇農商行信用貸款篇三

前言

目前，農戶小額信貸已在全國各地推行，授信對象由原來只有農戶擴大到城市下崗職工等弱勢群體。但從小額信貸的覆蓋面和影響力來看，由農村信用社操作的農戶小額信貸已成為我國小額信貸的主流，代表和反映了我國小額信貸的發展現狀。據中國人民銀行數據顯示，09年1季度我國涉農貸款余額為7.59萬億元，同比增長11.9%，占各項貸款余額的20.8%。其中，全國農戶小額信用貸款余額為2518.6億元，同比增長17.5%。這些近期的數據顯示出我國涉農小額信貸正呈現出不斷改善的面貌，數字背后是各相關部門對涉農金融服務工作的不懈努力，是各金融機構響應政策對農村金融工作的持續改善。但是從我國10余年農戶小額信貸運行的總體情況來看，雖然在局部地區或在個別時段收到了一定的效果，形成了各具特色的小額信貸模式，但客觀地講，小額信貸在我國并沒有取得真正的成功。小額貸款在國外也不乏失敗的教訓。各國政府每年為小額貸款提供大量的資金，但真正成功的并不多。

出現這一現象的主要原因在于我國農村商業銀行信貸的思維模式仍然停留在一般商業銀行信貸模式中，在對小額信貸中的設計、運作和評價都存在著一定的問題，商業銀行在實踐中將小額信貸的功能擴大化，使小額信貸不能充分顯示其應有的制度特征。正確地區分小額信貸和商業銀行信貸不僅可以在理論上澄清各種錯誤的認識，對小額信貸的實踐起到正確的導向作用，而且在一定程度上還可以完善我國的小額信貸制度，填補農村貧困階層信貸服務體系的空白。本文針對目前農戶小額信貸的現狀，就其中比較普遍和重要的問題進行分析總結，并根據國外的相關經驗和對國內相關政策的理解有的放矢地提出了一系列對策，以便更好地促進農村商業銀行農戶小額信貸的健康發展。

1.我國農村商業銀行發展農戶小額信貸的意義

1.1解決我國農村小額信貸矛盾的必要性

我國城鄉二元經濟結構中以小農經濟為主的農村經濟，在農村信貸市場，存在著一些尋租、設租行為，變相地提高了貸款成本，使得農戶雖然有巨大的資金需求但是對小額信貸的需求卻大大減少。農業生產如畜牧業，種植業等的發展都和自然密切相關，一旦發生自然災害農戶就會減產造成損失。同時“谷賤傷農”的市場規律也是小額信貸形成呆賬、壞賬的主要原因。有些農戶認為小額信用貸 款的“支農、扶貧”性質決定其無市場硬約束，到期不用歸還。因此他們不管自己有沒有資金需要，就極力爭取貸款，得到款項以后又怕還貸后難以再次貸出，即使有償還能力也采取各種手段來逃避還貸；同時，有的農戶獲得貸款卻沒有生產技術，對于貸款的各種成本收益缺乏基本的權衡，往往盲目擴大生產投資以至投資失敗昀終造成無法還貸；還有些貧困農戶的生產資金和生活消費資金沒有分開，得到貸款不是用于發展生產，而是挪作他用比如賭博、消費，沒有形成還款能力造成無法還貸。這些現象都嚴重說明我國農村小額信貸沒有落到實處。

1.2我國農村商業銀行發展的必要性

農村商業銀行由農村信用社改制而成，這是一次重大的制度變遷，適應了農村經濟、金融環境的變化和農村信用社內在發展的要求。但是，股份制改革并非是制度變遷的全部。實質上，股份制改革恰恰是破壞了原來的制度均衡，使改革后的農村商業銀行處于一種制度結構非均衡狀態，也就是表現為諸多與股份制商業銀行這一制度安排不相適應的困境和約束。因此，必需以農村商業銀行作為新的起點，深化相關改革，調整有關政策，實現新的制度均衡，才能促進農村商業銀行實現可持續發展。而農戶小額信貸留給農村商業銀行的又一條出路，從農戶小額信貸的實施效果看，農村商業銀行農戶小額信貸促進了農村商業銀行資產的優化和自身業務的健康發展，進一步增強支農實力，形成良性循環。如今的農村商業銀行已經是商業化了的獨立經濟主體，以追求利潤的最大化為首要目標。因此，如果農村商業銀行開展農戶小額信貸不能為其帶來任何好處的話，其必然會退出小額信貸市場。但是從現實的情況來看，農村商業銀行開展農戶小額信貸的熱情不斷高漲。

從風險的角度看，小額農貸的風險低于企業貸款，而對利息收入的貢獻卻大于企業貸款；從農戶小額信貸與企業貸款的成本收益比較來看，如果考慮壞賬損失這一風險成本因素在內，農戶小額信貸總體收益率反而比企業貸款總體收益率高。因此，作為我國農村金融中堅力量的農村商業銀行開展農戶小額信貸業務不僅是順應時代潮流，不斷滿足農戶貸款需求的一種積極表現，同時也是培育自身新的金融業務點和盈利點的需要。

2.農戶小額信貸發展中存在的問題

為了優化我國農戶小額貸款環境，中國人民銀行相繼提出農村商業銀行要適時開辦農戶小額貸款，簡化貸款手續，方便農民借貸。這標志著中央銀行決定在正規金融制度框架內開展過去主要由非政府機構或組織實施的貸款方式，并希望 通過金融創新的方式改善缺乏抵押和擔保能力的中低收入群體的金融服務。在中央銀行的推動下，全面試行并推廣小額信貸活動在近年來農村小額貸款取得了較大的發展。但是農村商業銀行農民小額貸款仍然存在著很多問題。

2.1 利率的不合理

我國農戶小額信貸發展的現實狀況是還處于探索發展階段，發展過程中的問題還是顯而易見的，其中貸款利率方面就存在一些不合理之處。

首先，我國小額信貸實施利率管制，貸款利率過低。在我國農戶小額信貸的試點地區，經營小額信貸業務的機構包括：正規金融機構和“只貸不存”的小額信貸公司，同時，中國人民銀行對小額信貸的貸款利率做出規定：“貸款利率超過法定利率4倍為高利貸”。貸款利率作為信貸資金價格的表現形式，它既反映了金融機構經營小額信貸業務的各項成本，也反映了小額信貸市場的資金供求關系。農戶小額信貸立足于我國廣大的農村市場，因而操作成本和管理費用都較大，而且，農村金融市場廣闊，本身就容易出現資金的供小于求的狀況，因此利率較高是理所當然的，但事實上，我國農戶小額信貸利率由國家管制，利率較國際上的小額信貸利率一般標準要低。我國對于小額信貸實施的這種利率管制產生了比較大的負面影響，它使小額信貸自身所具有的經濟優勢得不到很好的發揮，小額信貸項目本身無法實現收支平衡，這種“入不敷出”的狀況嚴重削弱了小額信貸機構持續經營的積極性和主動創新性。

其次，利率市場化意識不強，對貸款利率定價機制建設缺乏全面認識。市場經濟發展到一定階段，利率市場化是貸款定價機制順應市場經濟潮流的必然要求和趨勢，然而目前，我國農戶小額信貸利率一般都采取在基準利率的基礎上有適當的浮動幅度的定價方法，利率定價方式簡單，檔次偏少，沒有根據不同的貸款客戶群體的不同情況制定有區別的利率，貸款定價缺乏科學性、系統性。對貸款利率定價機制認識不清，發放貸款前缺乏細致的調查研究分析、發放貸款后缺乏相應的跟蹤反饋機制。利率定價的這種不合理性，影響了農戶小額信貸的可持續發展。如果不進行徹底的利率改革，將會對農村經濟發展不利，進而不利于幫助農民實現脫貧致富的目的，最終影響國家“三農”政策的落實。

2.2 小額信貸的扶貧性質與農村商業銀行商業化運作之間的矛盾

從全社會的角度來看農村商業銀行小額信貸，其無疑是一箭雙雕的好事喜事，即為中低收入群體提供了信貸服務，為其脫貧致富創造條件；又為農村商業銀行帶來了新的可能的利潤增長點。但是，但從農村商業銀行的角度來說，太多的利 益外溢，因為其經濟行為所產生的社會收益是無法體現在其收益表上的，也就是外部化了，而且在現有體制下又得不到合理補償，甚至還有可能承擔部分社會成本。因為在沒有完善的保障制度，特別是農業保險和農業貸款擔保制度尚未廣泛建立的情況下，農村商業銀行可能會承擔本應通過保險由社會共同承擔的風險。這也就是為什么在農村商業銀行開展農戶小額信貸的過程中仍出現嚴重的“扶富不扶貧”的現象。據報道，80%左右的農戶小額信用貸款實際上是投向了高收人農戶，在對中低收人農戶發放貸款時，農村商業銀行仍然較為謹慎，中低收人農戶可獲得性仍然沒有較大的改觀。在經濟發達地區更是如此，因為發達地區小額信貸資金機會成本會很高，農村商業銀行有更多的資金投向渠道。

2.3日益擴大的信貸資金需求與有限的信貸資金供給之間的矛盾

從資金供給方面看，截至2002年底，全國商業銀行不良貸款5千多億元，占總貸款額的約37%，已由近期內2萬多家商業銀行資不抵債，占機構總數的55%。巨額虧損嚴重削弱了商業銀行的資金投放能力。央行為彌補商業銀行貸款資金的不足，采取了輸血型的再貸款，但資金規模遠不能滿足，而且農戶小額信貸對農村商業銀行來說畢竟還是個新事物，處于試行階段要其把大部分信貸資金轉向小額信貸對于一向具有“城市化偏好”的農村商業銀行來說確實還需要時間和勇氣。從資金需求方面看，農村商業銀行小額信貸的成功運行，是解除我國需求型金融抑制的最佳途徑。一方面說明農村商業銀行的借貸資金不再遙不可及，另一方面，許多由于獲得了小額信貸資金支持而走上了脫貧致富道路的農戶已經成為當地農民致富的活廣告，在這種示范效應下，需要農村商業銀行信貸資金的農戶肯定會有越來越多。隨著該項業務的不斷發展，農戶的資金需求額也會越來越大。.改革農村商業銀行小額信貸的相關建議

3.1 合理的利率水平

國際經驗表明，合理的利率水平是小額信貸持續發展的重要條件之一。所謂合理的利率是指能補償管理費用、資金成本、與通貨膨脹有關的資金損失及貸款損失，因此小額信貸利率應該是商業化的利率。首先，要讓參與小額信貸的金融機構能贏利，這是這些金融機構愿意擴大并能持續提供小額信貸的根本保證。隨著我國金融改革的逐漸深入，銀行商業化的程度提高，一個不可回避的現實是如果農村商業銀行在小額信貸項目中長期處于虧損狀態又得不到有關部門的補助，那么目前開展得轟轟烈烈的小額信貸工作就不可能持久，也不可能更大規模地深 入發展下去。世界上不少小額貸款項目半途而廢的原因歸根到底都是因為虧損，特別是由國際組織，國外資金所資助的小額貸款項目，往往是國際組織撤出之日，就是小額貸款活動的完結之時。這與這些項目長期依靠國際上資金補助不無關系。要使參與小額貸款的金融機構能賺錢，國際經驗證明，最關鍵的是利率的高低。小額信貸與銀行一般貸款的操作程序不同，有額度小成本高的特點。有較高的存貸差才能彌補操作成本。不能用一般銀行對工商業，甚至較大的農業項目的利率水平來套小額信貸的利率。在國際上成功小額貸款的存貸差要高達8%-15%左右。在中國，由于不需要建立新的金融組織來發放小額信貸，加之貸款的方式也較國外簡便，因此成本可能比國外同類貸款低一些，但可能也需要5%-7%左右的利差。在目前農村商業銀行資金成本在3.5%左右的情況下，貸款利率在8%-10%左右才能使項目自負贏虧。當然各地的情況有所不同，應測算后確定贏虧平衡點，再加上正常利潤來算出小額信貸的合理利率水平來。

看似有這樣一個矛盾。一方面開展小額信貸的目的在于支持農業幫助弱勢群體，一方面又要收高利率。其實不然，首先，我們應該指出農村信用社的小額信貸是商業貸款，并不是政府的扶貧款，不虧損經營，是最起碼的商業要求。第二，國內外各種調查都幾乎一致地顯示，對于農民來說，他們更關心的是能否借到錢，利率稍高一些是完全可以承受的。以3000元的小額信貸為例，高一個百分點的利率，借款者一年要多付出利息30元。這一個百分點對借款者來說不算什么，但對農村信用社來說都是愿不愿意大規模開展小額信貸的關鍵所在。最后，由小額信貸利率造成的負擔與對農民所加的稅費負擔是兩個根本不同的概念。稅費對農民來說是強制性的，是沒有回報的。然而，對貸款來說農民有選擇的權力。他可以貸也可以不貸。盡管貸款要付利息，但可以創造出更多的財富，當農民認為利息太高，不劃算，他們可以不借。關于小額信貸的利率問題，不僅在中國，在全世界都是一個相當重要的課題。各國政府都十分關心農民貸款，特別是扶貧貸款的問題。經過了多年的實踐，人們也慢慢地領悟出合理利率對小額貸款可持續性的重要性。到目前為止，除了個別國家之外，幾乎所有的亞洲國家都已經放開了小額貸款的利率限制。由執行小額貸款的機構來決定利率水平。制定一個較合理的利率水平對農村信用社開展的小額信貸來說還有著特殊的意義。中國農村對小額信貸的需求很大。從試點地區所揭示出來的趨勢來看，當小額信貸比較成熟，群眾與信用社的積極性都充分發揮起來，信用觀念也建立起來后，有60%-70%的農民都會有小額信貸的需求。如果經若干年后戶均貸款達到5000元左右，那么一個成熟的中國小額信貸市場的極限就可能達到3500億-5000億人民幣。如此大規模的貸款完全靠農村信用社的現行的吸儲方法與能力顯然不行。而增加農村信用社的吸儲的競爭性或間接地通過其它金融機構的拆借(例如把郵政儲蓄從農村吸取的 存款返回到農村)都需要農信社有一定的付息能力。這只有通過較高的貸款利率才能做到。

3.2 構建完善的保障制度

農業的雙風險性使我們在小額信用貸款的推廣過程中，為保證小額信用貸款的良性循環，應規定農戶投資的農業項目向保險公司投保。這是一種將自然災害經濟損失轉嫁給了社會的有效途徑，并且符合分攤風險的互助原理。當今世界上許多國家都開展了農業保險業務，我國自1992年由中國人民保險公司開展農業保險以來，在很多地方進行了試點，但由于商業保險機構的商業利潤動機和實際政策功能之間的矛盾，使其發展困難重重。實踐證明，這種商業化的農業保險模式是不符合我國農業發展形勢的。這就要求我們建立起符合我國農村實際情況的新型農業保險和農業保險制度。可以建立專門的政策性農業保險公司，明確界定農業保險公司的性質，專門辦理農業種植業和養殖業保險，確定農業保險的法律地位，確定其主要經營目標不是盈利，其經營目的、方式和規則等都是與商業保險不同。

給中低收入人口特別是貧困人口提供貸款具有社會性，能增加社會福利。研究表明給窮人貸一美元比給富人貸同等數額的款能產生更大的社會效益。如果農信社的農戶小額信貸將服務群體擴大到貧困者或低收入人群，則不再是完全意義上的商業行為，而且帶有公共品性質。按照微觀經濟學的原理，由于存在搭便車的現象，公共品的供給永遠是低于最佳供應水平，即公共品的供給是不足的。因此農村商業銀行在沒有任何外部條件激勵的情況下，向貧困者提供小額信貸顯然是沒有動力的。作為反貧困主體的國家，不能將帶有反貧困性質的業務完全推給已商業化的農村商業銀行，應通過減少稅費或資金的優惠來幫助農村商業銀行發展小額信貸。如在再貸款利率方面給以適當的優惠以降低農村商業銀行的資金成本或調整支農再貸款期限以適應農業生產周期，或實行稅收優惠政策，減免小額信貸營業稅與所得稅，鼓勵農村商業銀行多發放小額貸款。同時，進一步加大對農村商業銀行的信貸資金支持，允許像郵政儲蓄等機構進入農村小額信貸市場。這樣不僅可以減低因農戶業務不斷擴大而帶來的資金壓力，而且通過競爭，不斷完善我國農村小額信貸市場，提高其運行的效率和質量。

隨著小額信貸的不斷發展，其覆蓋面會越來越大，單純依賴傳統的、基于定性信息的風險防范措施必然會帶來決策上的失誤，導致風險放大。因此，可模仿商業銀行先進的風險防范手段，對小額信貸風險進行量化衡量與防范，比如使用信用等級評分模型。目前，該模型已在一些國家使用，如玻利維亞、哥倫比亞等 6 國。實踐證明，這一方法確實能夠提高對風險判斷的準確性，從而提高小額信貸的成功率。但必須注意的是，等級評分需要詳盡的歷史數據，對我國來說，當務之急是建立農戶的征信體系。此外，等級評分模型也不是唯一的，由于借貸技術、客戶群、競爭和總體經濟環境的不同，以一家貸款機構數據庫為基礎開發出來的模型不一定適用于另一家，這也是小額信貸特殊性與復雜性的表現。

3.3加強監管

首先，轉變政府職能，優化小額信貸發展的外部環境。由于小額信貸本身具有金融和社會雙重屬性，因此，我們在主張利率實施市場化的前提下，也不能忽視政府在小額信貸運行過程中的所發揮的重要作用。從另一個角度講，小額信貸所具有的扶貧的社會屬性使得其具有正外部性，這種外部性要求政府發揮應有的調控作用，因此我們無法單純依托市場機制來解決扶貧問題，必須依靠政府的調控和監督來實現資源的最優配置。

我們在強調政府所發揮的重要作用的基礎上，也要防止政府部門和機構對農戶小額信貸的干預和限制。政府應把調控的側重點轉向對我國廣大落后農村地區的現代化建設上來，一方面，加強優化農村地區信用體系和市場化建設，為貧困地區的經濟發展尋找商業機遇，使信貸資金實現價值增值的最大化。另一方面，政府要增加對貧困地區的基礎設施如道路、教育等方面的建設資金，加大新農村建設的力度。總之，政府要把職能重點放在創造有助于我國小額信貸可持續發展的大環境方面，推動構建和諧穩定的農村金融環境。

其次，加強小額信貸組織貸款利率監測管理。中國人民銀行要利用自己在金融體系中的特殊地位，加強對小額信貸利率變化的監控，建立起暢通快捷的利率信息反饋系統，使政府和金融監管部門能夠及時了解小額信貸運行過程中出現的問題，以便迅速采取相應有效的措施；另一方面，中國人民銀行作為貨幣政策的制定和實施機構，要及時有效地向小額信貸組織傳達各種金融信息，通過對其進行道義勸告，影響其小額信貸款的投入方向，從而達到引導小額貸款機構規避潛在的經濟風險，控制信用，使貨幣政策發揮最大的作用。將小額貸款利率納入國家利率管理體系，通過摸索和總結，我國的金融監管機構要逐步形成與我國的市場化利率體系相適應的監管手段和調控能力，以期達到防范貸款風險、提高資金運營安全性的目的。

參考文獻

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致謝

我在論文的寫作過程中,首先要感謝我的指導老師熊大生老師,因為有他的指導,我在很迷茫的寫作過程中逐漸清晰起來；因為有他的指導,使我的論文能夠順利地完成.雖然我的論文也還存在一些問題,但我在寫作過程中對論文的寫作有了很深的體會,要想論文寫得好,必須要有很淵博的知識和經驗,也要有博覽群書,獲取別人更優秀的東西。同時,我也謝謝學習中心的老師,他們能夠及時地給我信息和提醒我寫作時間,使我沒有因為工作而疏忽了論文寫作。不管我的論文成績怎么樣,但我已經盡力了,我也從中受益非淺,我要感謝給我指導和幫助的人,真心的謝謝您們！

農村信用社小額信貸案例 江蘇農商行信用貸款篇四

**縣產業扶貧運行機制管理辦法

第一章總則

第一條為了進一步完善產業扶貧運行機制，根據《江西省扶貧開發領導小組關于印發的通知》（贛開發〔20**〕11號）、《吉安市扶貧攻堅領導小組關于印發的通知》（吉扶字〔20**〕15號）要求，結合我縣實際，制定本辦法。

第二章對象和范圍

第二條產業扶貧的扶持對象

1、建檔立卡貧困戶。

2、建檔立卡貧困村。

3、具有扶貧帶動功能的合作組織、龍頭企業、家庭農場、能人大戶、致富帶頭人等新型經營主體。扶貧合作組織的起始規模為***萬元以上（含***萬元），且加入合作組織的貧困戶不少于**%，或股份制合作組織中貧困戶的股份不少于**%。

第三條產業扶貧的扶持范圍

主要扶持貧困戶參與和受益的以“四個千萬工程”為主導產業和其他種植、養殖、農產品加工、光伏、生態、特色手工業、鄉村旅游、休閑農業、電商扶貧、扶貧車間、服務業類項目、設施農業、水利水電開發項目，產業扶貧基地配套的基礎設施建設項目，及其他能夠帶動貧困戶增收的產業項目。

第四條產業扶貧的扶持方式

扶持方式包括資金直補、貸款貼息、保費補貼、資產收益扶貧、幫扶責任人攜資結對幫扶、就業技能和產業技術培訓、等。推行選準一項主導產業、打造一個龍頭、設立一筆扶持資金、建立一套利益聯結機制、培育一套服務體系的“五個一”扶持模式。

第三章利益聯結機制

第五條加強合作社與貧困戶的利益聯結。原則上有產業發展意愿的貧困戶都要加入合作社。支持貧困戶以各種要素參與合作社或入股合作社，支持合作社與龍頭企業以多種形式合作，力推龍頭企業、合作社、貧困戶三方聯合的模式，并建立緊密的利益聯結機制。

第六條圍繞特色優勢產業，加快合作社的建設進程。發展壯大已建立的合作社，加快組建新的合作社。積極引導和支持龍頭企業、家庭農場、能人大戶、致富帶頭人加入到產業合作社中。支持和引導合作社根據生產經營和市場需要組建聯村或鄉鎮級合作聯社，完善合作社的運行機制。大力推行村干部與能人帶頭領辦、村黨員主動參與、村民自愿參與、貧困戶統籌參與的“一領辦三參與”產業合作形式。每個行政村、每個扶貧產業都要建立合作社。

第七條產業扶貧的利益聯結類型

1、經營性收益聯結。引導扶持經營主體發展訂單農業，提供技術服務，保底價包銷產品，幫助貧困戶就地生產創業，獲得穩定的經營性收入。

2、工資性收益聯結。扶持幫助有勞動能力的貧困戶，在扶貧產業的生產、加工、流通各環節就地就近勞動務工，獲得穩定的工資性收入。獲得扶貧資金項目支持的經營主體，必須優先招收貧困戶勞動務工。

3、生產性收益聯結。引導扶持經營主體流轉農民土地，建設規模農業生產基地，反租倒包給貧困戶生產管理，獲得穩定的生產性收入。

4、政策性收益聯結。通過退耕還林補助、生態補償等強農惠農政策，幫助貧困戶獲得穩定的政策性收入。開發一批森林防火員、生態護林員、圖書管理員、道路管護員、治安協管員、農村保潔員等公益性崗位，讓貧困戶在家門口就業。流轉或入股的土地等資源所得的政策性扶持收益，可由貧困戶和經營主體共享。

5.資產性收益聯結。利用財政涉農扶貧資金、村集體和農戶資源資產、幫扶資金等投入設施農業、生態、養殖、光伏、鄉村旅游、扶貧車間等項目形成的資產，具備條件的可用于資產收益扶貧。資產收益扶貧所得收益，要向喪失勞動力或弱勞動力的貧困戶、貧困殘疾人戶傾斜。

第四章配套政策

第八條產業扶貧項目的直補政策

對貧困戶、貧困村、扶貧合作組織發展扶貧產業的，落實產業扶貧資金獎補政策，按其發展規模（面積）將產業扶貧資金直補到貧困戶、貧困村和產業扶貧合作組織。重點圍繞井岡蜜柚、黃桃、獼猴桃等“一柚兩桃”為主的果業，以及蠶桑、油茶、蔬菜、稻漁共生等產業，具體獎補產業、獎補辦法和獎補標準按縣政府或縣扶貧開發領導小組制定的實施辦法執行。

第九條產業扶貧貸款的信貸政策

1、貸款利率。“產業扶貧信貸通”貸款執行同期中國人民銀行貸款基準利率，對其他扶貧帶動新型經營主體的產業扶貧貸款，由銀行機構根據“保本微利”的原則確定貸款利率。

2、貸款期限。貸款期限一般按養殖業1年以內（含1年）、種植業1-5年，具體由合作銀行根據扶貧產業發展周期而定，原則上不超過5年。

3、貸款擔保。對貧困戶發放的“產業扶貧信貸通”貸款，嚴格執行“無抵押、免擔保”的政策。對其他扶貧帶動新型經營主體的產業扶貧貸款，由銀行機構根據帶動貧困戶數量確定適度擔保。

第十條產業扶貧貸款的政府支持政策

1、縣統籌整合財政涉農資金對扶持對象貸款發展特色優勢產業，給予部分資金直補扶持。

2、縣統籌整合財政涉農資金建立“產業扶貧信貸通”貸款風險補償金，合作銀行按1：8的比例投放貸款，力爭實現全縣貸款總額達到6億元。

3、縣統籌整合財政涉農資金對扶持對象使用產業貸款貼息支持，降低貸款成本。

第十一條產業扶貧貸款的貼息政策

1、貼息標準。對建檔立卡貧困戶發放的“產業扶貧信貸通”貸款貼息額度，每戶不超過5萬元（含5萬元）。對扶貧帶動新型經營主體發放的“產業扶貧信貸通”貸款貼息額度，原則上每個經營主體不超過***萬元（含***萬元）。

2、貼息利率。對建檔立卡貧困戶的“產業扶貧信貸通”貸款，按照同期貸款基準利率的**%給予貼息，實行按季度貼息；

對符合條件的具有扶貧帶動功能的新型經營主體“產業扶貧信貸通”貸款，按同期貸款基準利率的**%給予貼息，實行按貼息。

3、貼息期限。根據產業扶貧貸款實際期限據實貼息，原則上貼息期限不超過5年。

第十二條產業扶貧的保險政策

1、產業災害保險。對貧困戶或扶貧合作組織發展產業設立“產業扶貧保”，降低扶貧產業自然災害、重大疫情、價格波動等各類風險，貧困戶家庭主要增收來源的種養扶貧主導產業投保面要達到**%以上。具體保險品種由相關職能部門和相關保險公司商定，但保險費率原則上要在普惠水平基礎上至少下調**%—**%。

2、扶貧貸款保險。對貧困戶戶貸戶用戶還的“產業扶貧信貸通”貸款建立金融風險分攤機制，設立“信貸扶貧保”，降低貧困戶產業扶貧信貸還款風險。對貧困戶投保“信貸扶貧保”實行特惠保險費率，具體費率由縣財政局、縣扶貧辦與相關保險公司商定，原則上年平均費率為貸款本金的2%，最高不超過貸款本金的**.*%，保險費率可根據經營情況及有關條款浮動區間規定進行適當調整。

3、保費補貼。保費補貼由縣財政安排專項資金解決，不能從上級財政扶貧資金（含縣統籌整合財政涉農扶貧資金）中列支。對貧困戶自愿投保的各類保險扶貧，原則上可按不低于保費的**%的比例給予補貼。對履行扶貧帶貧職能的新型經營主體，按其帶動貧困戶的數量和實際效果給予保費補貼，但不得高于其保費總額的**%，其余保費由經營主體負擔，不得轉嫁給貧困戶。

第五章風險防范機制

第十三條技術風險防范機制

1、加強技術技能培訓。整合各部門培訓資源，依托現有培訓機構，結合貧困戶需求、意愿和發展實際，分類設置課程和培訓標準，分產業、分層次、分崗位開展實用技術、技能培訓，提高貧困群眾的自我發展和抵御風險能力。

2、發揮本土技術力量作用。充分利用本地致富帶頭人、能人大戶、土專家等技術人才力量，做好對貧困戶的“傳幫帶”，實時解決技術難題，降低產業風險。

3、加強技術指導服務。依托縣、鄉產業技術專家和科技特派員團隊，深入開展扶貧產業技術指導與服務，實行貧困村產業發展技術包干服務，建立貧困村產業發展“一對一”技術幫扶機制，確保每個發展產業的貧困戶都有專家或技術人員開展全過程技術跟蹤指導服務。

第十四條市場風險防范機制

1、積極發展訂單農業。通過發展訂單農業和反租倒包等經營模式，幫助貧困戶依托新型扶持經營主體銷售渠道，通過保底包銷和簽訂防范風險協議等方式，降低市場風險，保障貧困群眾利益。

2、大力推行產業扶貧保。積極創新保險機制、豐富保險產品、提升保險服務，量身打造精準助力貧困農戶通過發展生產實現脫貧的保險方案，提高其抵御風險能力。

第十五條小額信貸風險防范機制

1、嚴格執行貸款政策。嚴格執行“免擔保、免抵押、基準利率、財政貼息、風險補償”等扶貧小額貸款政策，確保貸款運行規范、發揮效益、風險可控。

2、嚴格把握貸款用途。堅持戶貸戶用戶還方向，新增貸款資金不能用于入股企業吃利差。新增貸款資金用于合作社抱團發展使用的，要以貧困戶實際參與作為硬性條件。堅持貧困戶自愿和貧困戶參與兩項基本原則，提高貧困戶內生發展動力。

3、嚴格控制貸款需求。加強對貧困戶、扶貧帶貧新型經營主體有效信貸需求的甄別，防范將扶貧產業貸款挪作他用等風險。在風險可控的前提下，對貧困戶可辦理無還本續貸業務，對確因非主觀因素不能到期償還貸款的，可協助其辦理貸款展期業務。

第六章管理和監督

第十六條認真編制產業扶貧規劃，建立產業扶貧項目庫，做好項目儲備工作。列入項目實施方案和計劃的項目，原則上應當從項目庫中選擇。

第十七條產業扶貧資金項目實行項目管理制和縣級財政報賬制。堅持資金到項目、管理到項目、核算到項目，實行專人管理、專賬核算、專款專用，加強績效考評，完善協調統一的資金項目管理機制。

第十八條產業扶貧資金項目堅持公開透明、陽光操作，推行資金項目公告公示制及工程審計制，基地建設項目按“綠色通道”及有關規定實行招投標制、合同制和項目法人制，設立項目標識牌，接受群眾和社會的監督。

第十九條產業扶貧資金項目計劃有變更的，應按程序履行批準和備案手續。產業扶貧資金項目實施完成后，依據批準的產業扶貧資金項目計劃，由縣扶貧開發領導小組負責組織力量逐個項目進行全面檢查驗收。

第二十條產業扶貧項目資金使用涉及政府采購范圍的，應當按照有關規定實行政府采購。

第二十一條相關產業扶貧的主管部門為產業扶貧的主管部門，要按照檔案管理的有關規定，對項目申報審批、項目組織實施、項目統計監測等資料歸檔管理。

第二十二條產業扶貧項目實施過程中發現的問題，項目單位拒不整改的，或是在項目實施期限內無法實施的，縣農業局應當終止項目，收回資金，并按程序對項目進行調整。

第二十三條項目實施單位弄虛作假、套取扶貧資金的，或是違反政策規定導致項目建設出現嚴重問題、損害貧困農戶利益的，除依法追回扶貧資金外，依照相關法律法規，追究法律責任。

第七章附則

第二十四條本辦法由縣扶貧和移民辦、縣農業局、縣財政局負責解釋，自印發之日起實行。此前印發的有關文件與本辦法不相符的，以本辦法為準。

農村信用社小額信貸案例 江蘇農商行信用貸款篇五

第一章 總 則 第一條

為了貫徹落實《低收入農戶高水平第二十一條 經辦銀行不得向小額扶貧貼息貸款戶（單位）強加存貸掛鉤要求；對經辦銀行虛報材料，騙取財政貼息資金的，由財政部門追回貼息資金，同時按有關規定進行處理。全面小康計劃（2018—2022 年）》（浙委發〔2018〕41 號）文件精神，進一步發揮金融服務在精準扶貧工作的積極作用，切實加強扶貧小額貸款管理，提高財政貼息資金的使用效益，根據有關小額貸款政 策的文件規定精神，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱財政貼息資金是指在財政扶貧科目列支，用于符合扶貧幫扶條件的小額貸款利息補貼和小額貸款風險補償金注資的總稱。

第三條

扶貧小額貸款采取協議授權方式，確定經辦銀行。

第二章

預算管理 第四條 市農業農村局根據扶貧小額貸款實際運行情況，通過對欠發達地區發展和全市低收入農戶創業增收融資形勢分析，提出當年扶貧小額貸款規模安排，預算貼息資金總量。

第五條 市財政局對市農業農村局提供的貼息資金總量預算進行審核，并納入財政扶貧科目預算。

第三章

相關規定 第六條 扶貧小額貸款的對象為：指定區域范圍的農戶；全市低收入農戶；指定區域范圍的能帶動低收入農戶增收的樂清市市級以上農業龍頭企業（合作社）組織及再就業援助基地（來料加工點）。

扶貧小額貸款區域范圍：仙溪鎮，大荊鎮（原雙峰鄉、鎮安鄉），芙蓉鎮（原雁湖鄉），淡溪鎮（原四都鄉、原淡溪鎮硐垟片），湖霧鎮山上片，樂成街道（原城北鄉），白石街道（原白石鎮中雁片），智仁鄉、嶺底鄉、龍西鄉。

第七條

扶貧小額貸款的用途規定：主要用于來料加工、農業生產、創業經營等。申請貸款的企業必須帶動低收入農戶增收就業。

第八條

市農業農村局每年安排一定額度用于全市低收入農戶的信貸，鼓勵經辦銀行加大對低收入農戶貸款的力度。經辦銀行可根據扶持對象的資金實力、貸款用途、信用狀況、還款能力等綜合因素確定最高授信額度，扶持對象可在授信額度內隨用隨貸，隨時歸還，循環使用。

第九條

扶貧小額貸款的額度規定：個人（家庭）貸款限定在 5 萬元（含）以內；企業（專業合作社）貸款限定 50 萬元（含）以內，效益較好、帶動力強的可放寬至 60 萬元以內。

第十條

扶貧小額貸款的貼息標準規定：扶貧小額貸款利率不得超過最近一次公布的一年期 lpr 加 100 基點，財政按扶貧對象實際貸款利率的 50%給予貼息，最高貼息不超過 3%。

第十一條

扶貧小額貸款風險金管理：

市財政局每年根據扶貧小額貸款發放額安排 2%的風險補償金，經辦銀行在發放小額貸款過程中，如出現壞賬，可向市農業農村局和財政局提出核銷申請，經審核后，予以核銷，壞賬核銷一年一結。確保風險補償金結余不低于600 萬元。

第四章

申貸審核 第十二條

扶貧小額貸款貼息，在規定的借款額度內，按實際借款額度和計息期限計算，逾期部分不貼息。

第十三條 經辦銀行對借款人貼息貸款申請要進行嚴格審查，符合有關規定的，發放貼息貸款。以單位（組織）為借款人的，30 萬元（含）以內需所在地鎮政府（街道辦事處）扶貧工作分管領導審核確認意見。超過 30 萬元的需由所在地鎮政府（街道辦事處）扶貧工作分管領導審核確認意見，同時需市農業農村局審核貸款資格，向經辦銀行辦理貼息貸款申請。企業在申請貸款時需提交經營狀況的相關證明。

第五章

貼息撥付 第十四條 經辦銀行按半計算扶貧小額貸款應貼息金額，并經市農業農村局和市財政局審核后，由財政部門撥付貼息資金。具體程序如下：

（一）貼息每半年結算一次，經辦銀行分別于

貼息資金申請包括貸款發生額、余額、貸款發生筆數、申請貼息資金總額等內容。

貸款明細表包括每筆貸款的借款人名稱、戶籍所在地、聯系電話、貸款金額、發放時間、期限、月利、實付利息、貼息金額等內容。

（二）市農業農村局收到經辦銀行貼息資金申請后的

（三）市財政部門收到經市農業農村局審核確認的貼息資金申請后，10

第六章 職責分工 第十五條 市農業農村局職責：

（一）負責扶貧小額貸款綜合協調工作；

（五）做好監督審核工作。

（六）做好銀行貼息申請及審核工作。

（一）執行扶貧小額貸款貼息資金預決算制度；

第十七條 鎮（街）職責：

（一）協助市農業農村局做好當地扶貧小額貸款政策落實；

（一）人民銀行要靈活運用多種貨幣政策工具，加強對銀行業金融機構的支持指導，推動相關部門完善配套機制建設。

（二）積極發揮金融精準扶貧牽頭作用，加強與市農業農村局、財政等部門的信息對接共享，共同做好扶貧小額信貸統計監測分析和評估考核工作。

（一）對貸款項目是否屬于貼息項目進行審核；

（三）單獨設置扶貧貼息貸款業務臺賬，妥善保管貸款合同及相關業務憑證，配合有關部門檢查；

第七章

獎懲制度 第二十條 借款人（單位、組織）提供虛假證明材料，有關單位未能認真履行審核職責，騙取扶貧小額貸款貼息政策的，由市農業農村局責令經辦銀行追回貸款貼息資金，登記借款人的不良信用記錄；責令相關單位按規定給予經辦人員相應處理。

第二十一條 經辦銀行不得向小額扶貧貼息貸款戶（單位）強加存貸掛鉤要求；對經辦銀行虛報材料，騙取財政貼息資金的，由財政部門追回貼息資金，同時按有關規定進行處理。

第二十二條

扶貧小額貸款發生逾期的，經辦銀行啟動追債程序；對于逾期不還貸的低收入農戶和企業（組織），將不再享受扶貧小額貸款政策。

第八章

附 則 第二十三條 本辦法自印發之日起實施。有效日期為 2020 年月

日至2023 年

月

日。

附件 1 扶貧貸款審核單

申請單位名稱

負責人

經營地址

經營項目

經營規模

成立日期

申請貸款金額（大寫）：人民幣 貸款期限

申請人簽章

申請人蓋章：

負責人簽字：

申請日期：

****年**月**日

鄉鎮政府（街道辦事處）意見

單位蓋章：

負責人簽字：

日 期：

****年**月**日

農業農村局意見

單位蓋章：

負責人簽字：

日 期：

****年**月**日

附件 2 企業(合作社)帶動農戶就業統計表 企業名稱（蓋章）：

企業地址 從事產業 帶動農戶數 人數 其中低收入農戶數 人數 人均年增加收入 備注