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收款收據使用管理辦法篇一

簽發人：

收款收據管理辦法

一、目的為了加強收款收據管理，規范收款收據的購買、保管、領用、使用、查驗、存檔等行為，特制定本辦法。

二、收款收據的適用范圍

收款收據是基于公司內部經營管理和財務管理需要，用于證明收取款項發生的時間、金額及內容的收款憑證。收款收據只適用于公司內部發生的各種業務，具體包括收取的押金、歸還個人借支及退還多余出差借款，各種服務費、加工費、貨款等。

三、收款收據的管理

1、收款收據的購買及領用登記

收款收據由資金結算部指定專人管理，管理人對收據的安全性、完整性負責，保證各種收款收據得到合理和有效的使用。

1.1 收據管理人統一購買標準的收款收據，其他任何部門不得私自購買收款收據。

1.2 收款收據購買后，按收據號碼登記《收款收據臺帳》。

1.3 收款收據原則上僅限于出納領用，根據公司的情況，其他人員也可以領用。

1.4領用收據時，填寫收據領用申請表，并辦理相關手續。收據管理人員按照審批完畢的申請表發放收據，并登記《收據領用臺帳》。

2、收款收據的使用

收款收據開具時必須按照以下規定規范開具。

2.1全部聯次開具須保證一致，不允許撕下單聯開具，不得隨意涂改、挖補及撕毀。作廢時必須保存全部聯次，并在每聯上填寫“作廢”字樣。

2.2開具收據時必須做到按號碼順序序時填寫，不得跳號。交款單位或個人、開票日期、收款內容或項目、計量單位、數量、單價、大小寫金額、收款人等內容必須完整、真實。收據必須一次套寫所有聯次，保證全部聯次內容一致。

2.3開具時必須注明收款方式（現金或轉帳，轉賬注明銀行名稱）。2.4銷售人員和客服人員領用收款收據僅限于收取設備款和配件款時開具。收款時，根據收款金額填寫收款收據，出納接收現金并在收款收據上簽名確認。

2.5對所領取的收據要妥善保管，并在規定的用途范圍內使用，不得代開、外借。

3、收款收據的回收

收據領用過程按“交舊換新”的原則辦理手續。

3.1收據領用人員對已開具的收款收據必須在開具后15日內交回，未開具的收據應在領用后45日內交回資金結算部。

3.2收據領用人員離職時必須上交剩余的全部收據，并由收據專管人員在離職申請書上簽字，否則不能辦理離職手續。專管人員應及時督促有關人員在規定的時間內交回收款收據。

3.3每季度最后一周由會計管理部指定人員對資金結算部收據管理人收據回收情況進行定期稽核，并出具報告。

四、處罰措施

1、領用收據的使用最長期限為45日，逾期不交回者每月從工資中扣除500元，直至交回。

2、對于丟失的收據，除每份收據處以2000元罰款外，還要由丟失人寫出詳細的書面說明進行備案，涉及到的法律責任由丟失人進行保證和承諾，并通報批評。

3、對于交回收據時，不能上交相應的存根聯和記賬聯，收據領用人要及時提供該份收據的填開情況，會計管理部派人員直接到客戶處進行核對，并由收據領用人承擔由此造成的所有費用。

4、由于個人原因錯開、丟失收據等情況造成公司損失由其個人承擔全部責任。

五、本辦法解釋權歸會計管理部

六、本規定自簽發之日起施行。

收據領用申請表

部門經理：管理會計師：

備注：

1、驗舊領新，領用收據時，需要收回上次領用全部收據的記賬聯和存根聯。

2、收據最長使用期限為45天，超過45天需要重新辦理申請手續。

3、此表為非財務人員領用收據時填寫

收據領用申請表

部門經理：管理會計師：

備注：

1、驗舊領新，領用收據時，需要收回上次領用全部收據的記賬聯和存根聯。

2、收據最長使用期限為45天，超過45天需要重新辦理申請手續。

3、此表為非財務人員領用收據時填寫

收據領用臺帳

收款收據使用管理辦法篇二

財務部內部收款收據管理辦法

根據財務管理的要求，為了加強對內部收據的管理，特制定以下辦法：

一、從2011年9月起各公司會計手中所有空白收據統一交至財務部主任處。

二、財務部主任負責收據的統一購買和發放、管理工作。各會計不得再另行購買其他收據。

三、各會計對收據的使用要按順序進行，不允許拆本使用，不允許顛倒順序使用，收據存根要保留完整，收據項目要填寫齊全，收據各聯次要復寫一致，并在全部聯次加蓋財務專用章。作廢收據必須在收據所有聯次都注明作廢字樣，三聯次均要保存在本內。

四、各會計具體負責所領收據的管理。

1、各會計對開出的收據在資金收回入賬后要將此筆款項入賬時間及憑證號等信息在所開收據的存根聯右上角注明，便于查找及檢查。

2、各會計整本開完并全部入賬后，在收款收據封面注明本收據編號、作廢份數、收入總額等基本信息后交財務部主任處核銷，交舊領新。

3、如存在收據整本已開完，但尚有幾筆收入未收回情況下，要積極催收，待收回款后再核銷。如存在已開收據但無法收回情況時，則要作出情況說明，附此筆收據存根后，財務部主任核準后才能予以核銷。

4、原則上各會計一次領用2本，交舊領新。存在工作量較大，或其他情況的可一次多領。

五、財務部主任建立收據領用核銷登記簿，登記簿按公司設明細頁，各頁登記會計領用及繳銷收款收據的時間、號碼、金額等基本信息。

附件：收款收據發放、繳回情況登記簿

***********公司

二○一一年十月一日

附件：收款收據發放、繳回情況登記簿 單位：

克拉瑪依融匯城投公司財務部

收款收據使用管理辦法篇三

陜 西 xx 實 業 有 限 公 司

xx財字第【2010】06號

《內部收款收據管理辦法》

公司各車隊：

根據財務管理的要求，財務部對公司的收據使用情況進行了檢查，收據的管理和使用不規范，存在管理風險，為了加強對內部收據的管理，特制定以下辦法：

一、現有各車隊使用的內部收據截止2010年12月31日全部作廢，2011年元月1日起啟用新的收據。為不影響正常工作，從下文之日起各車隊可將已使用完的收據整理后到財務部換取新收據，用完后以舊換新，領用數量根據各車隊實際使用狀況由財務部核定，舊收據全部交回財務部，由財務部對以前的領用情況進行清理。

二、財務部負責收據的統一印制和發放、管理工作，要建立領用登記簿，加強收據的繳銷管理，收據管理人要對各車隊繳銷收據的使用情況進行檢查，車隊在繳銷收據時要將使用情況表一并報回。不允許各車隊私自印制或購買其他收據。

三、各車隊對收據的使用要按順序進行，不允許拆本使用，不允許顛倒順序使用，收據存根要保留完整，收據項目要填寫齊全，收據各聯次要復寫一致，并在全部聯次加蓋財務專用章，收據上要注明收款類別。作廢收據必須在收據所有聯次都注明作廢字樣。收據在使用時方可加蓋財務專用章，不允許將財務專用章蓋在空白的收據上。收據必須要有經手人、出納、會計、記賬人簽字或蓋章。

四、建立收據使用登記簿，各車隊要責成專人負責收據的管理，對每一本領回收據要按編號逐一進行登記，要將登記簿作為會計檔案保存，每個季末要將未繳銷的收據使用情況通過電子郵件形式報回財務部（見登記簿格式）。

五、收據的領用

將每本收據的號碼分別記錄在領用登記簿上，登記內容包括：收據號碼、領用單位、領取人姓名及簽章發放人、核銷日期等。

1．新收據領用后，出納員需將每本收據的號碼一一記錄。

2．只有下列人員才有資格領取收據：

出納、統計、會計。其它人員一律不允許領取收據。

3．基本領取數是三本，或根據各自的工作情況增加領取數量。

4．出納員在未收回以前發給相應員工的舊收據時，不得發出新收據。

六、收據的開出

在開收據時應遵守以下規則：

1．出納只能對現金收款開出收據。2．收款內容應確切陳述在收據上。

3．收據附聯：第一聯：存 根第二聯：交款人

第三聯：財務記賬

附件：收款收據使用情況登記簿

陜西xx實業有限公司

二○一一年十二月一日

附件：

收款收據使用情況登記簿