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費用報銷指引篇一

一、目的為了加強對費用、支出報銷的管理和便于本公司成本費用的核算以及其他財務工作的開展，結合本公司的實際經營情況特制定本制度。本制度中所稱費用是指差旅費、業務招待費、通訊費、辦公費及其他費用。

二、辦公費報銷制度

辦公費指日常辦公耗用的電腦耗材（如打印紙、傳真紙、墨盒、硒鼓、磁盤等）、辦公文具（如筆、計算器、文件夾、便箋等）、辦公場所的零星維修費用和辦公過程中發生的各項雜費等。

辦公費的報銷必須在不超過預算申請表總金額內報銷。辦公用品的購買由商務1部人員負責，并經領導批準后購買，如有變更，必須通知財務部備案。辦公用品采購必須附采購物品清單。

三、汽車費報銷：

汽車費用（油耗、修理、保養、保險、年審、停車、養路等費用）應控制在部門預算范圍內。報銷時應附上經營運管理部審核的“付款申請單”。

四、出差管理

1、外地出差差旅費報銷原則

出差時，應先做好相關行程路線安排，并填寫《出差申請單》及《費用預算申請單》向公司領導申請，確認后商務2部備案，出差歸來報銷時，必須有《出差申請單》附在差旅費報銷單后面方能報銷。省內出差只報銷省內長途客運車票，如乘坐火車者，只報銷火車硬座車票；省外出差只報銷火車硬臥。

2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的<出差總結>部分。

五、差旅費

差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發生的必要的合理費用，具體包括長途交通費、住宿費、餐飲費、其他公務雜費等。

1、員工出差使用交通工具為火車、汽車普及工具（省外出差火車限乘硬臥，如坐硬座給予硬座50%的補助）。

2、特殊情況，經公司領導批準后，可選擇飛機。

3、違反公司規定使用交通工具，一律按火車票（硬座）報銷（超出部分由個人支付）。

4、出差過程中，如發生業務應酬費的，應附上經審批的“業務應酬費申請表”。

5、員工外出期間產生的公務費，如文件復印費、傳真費等，實報實銷。

6、公司員工的手機話費在公司報銷標準內給予報銷，但手機出現三次打不通（無論任何原因），不能報銷該月電話費。

六、招待費用審批制度

招待費用指接送客戶、接待用餐、贈送禮品、交際應酬所發生的各項費用。為了公司業務開展順利，各部門在預算范圍內可根據具體情況安排接待用餐或贈送禮品。所有贈送禮品必須事先上報公司領導批準，并計入相關部門負責人的招待費用限額。禮品發票必須附禮品清單。每月累計報銷的招待費，要在其發票的背面注明：所招待部門、招待的原因及金額等，沒有注明的不予報銷。每次招待用餐的標準，必須經公司領導書面批準；若情況特殊可以先電話請示，二天之內將書面文件補充上交公司領導批示。逾期不補不予報銷相關招待費。

七、備用金管理

1、根據工作需要，員工出差或業務活動可預先向公司借支備用金，并填寫《預算申請單》，借支額度根據實際需要確定，由公司領導簽批。

2、備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經公司領導簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。

3、對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

八、報銷管理

1、公司各人員的報銷票據由商務1部審核簽字后交由公司領導簽字。然后在商務2部進行報銷。報銷金額與《預算申請單》上的金額不能懸殊太大。否則超出部份由個人承擔。

2、所有票據必須是合法的正式發票，除定額票據外，其余票據都必須是經復寫紙一次性套寫清楚的票據，收據（財政票據除外）及白條不予報銷，公務中因個人原因違章的罰款單據不予報銷。

九、原始憑證有效性的規定

1、經辦人員在費用支出時，應取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷：

（1）稅務機關批準的帶防偽水印底紋和全國統一發票監制章的稅務發票；

（2）財政機關批準并統一監制的行政事業性收據；

（3）郵政、銀行、鐵路系統的各類帶印戳的收據、支出證明單；

（4）

經辦人員取得的合法憑證時，應按以下要求規范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷：

“客戶名稱”欄：統一填寫??“遵義樺坤有限公司”；“品名規格”欄：按實際情況分項目填寫，在具備銷售、提供勞務單位開具的購貨或支出清單的情況下，可合并填寫，其他必須有明細清單；“金額”欄：小寫前以“￥”封頭，大寫金額合計欄前以“幣”或“

”封頭，尾數為“0”時以“零”填充。開票人：填寫具體完整的開票人姓名；發票印鑒：加蓋銷貨單位或提供勞務單位發票專用章或財務專用章，且清晰可見；票面痕跡：發票不得有任何的涂改、偽造。

十、處罰條例

違反報銷制度處罰條例：

為了很好的貫徹報銷制度的實施，避免違規現象的出現，使報銷人自覺的遵守本制度，特制定本條例。

（1）

報銷人營私舞弊、弄虛作假，不予報銷不真實不合理部分。對已經報銷的，除退回違規報銷金額外，同時對報銷人予以違規報銷金額20--100%但不低于100元的罰款。

（2）

商務部審核人員審核不嚴使公司造成損失的，對財務審核人員按違規報銷金額5%--15%的罰款。審批人對違規報銷或審核不嚴給公司造成的損失承擔連帶責任。

費用報銷指引篇二

費用報銷管理制度

②員工發生的差旅費及零星開支，可以事先到財務科預借，辦理暫支手續，由財務科核定預借金額，事后多退少補。員工返回公司后應及時到財務科沖帳，逾期公司將給予5—50元的罰款。

③員工出差實行誰派誰負責按規定審批。

④員工出差在外確因特殊情況需要接待客人的，應事先向本部門主管或總經理申請后才可按規定標準接待。出差人員不得再次報銷當天出差補助。

二、費用報銷標準

1、差旅費

標準

住宿費標準

生活費標準

車票費

職務

北京、上海、深圳、珠海、汕頭、廈門、海

其他各省市（中央直轄市）市區內

上述城市以外的其他地區

北京、上海、深圳、珠海、汕頭、廈門、海口等城市市區內

其他各省市（中央直轄市）市區內

上述城市以外的其他地區

根據實際里程報銷

口等城市市區內

一般員工

主任級干部

中層干部

120

副總經理

150

總經理

180

130

說明：

a、出差人員級別不同時，住宿費標準低級參照高級執行，但生活補助不變；

b、市內交通費每人每天不超過30元；

c、途中車票憑票報銷，但必須與批準的出差時間、路線一致，不一致不報銷。若因需要乘坐火車軟臥、飛機，必須請示總經理同意后方可乘坐，否則不予報銷；

d、因代表集團出差或因涉外活動，必須體現集團形象的可依據實際情況，由董事長核準后予以適當提高；

e、所有出差費用必須憑票報銷，無票不予報銷；

f、出差期間其他事項同出差人員書面作出說明，經相關人員簽署意見后報銷；

g、出差人員回公司5天內必須辦理審批核銷手續，報銷后超過預先借款部分應及時歸還公司；否則，財務部將有權從其工資薪金中扣除欠款額。

2、業務接待費

1）經營業務中心必需的招待費支出實行“總額控制、逐筆報批“的列支標準管理方式。

2）授權范圍：1000元以下由財務主管負責審批；1000以上元由總經理負責審批。

3）業務招待費如下：

①在外面出差一般情況不允許招待費開支，特殊情況須請示總經理同意后再行開支；

②來廠招待標準：業務員級招待標準30元/位，經理級招待50元/位；公司級主管領導招待標準須事先請示總經理批準確定。

4）報銷審批手續

①經辦人員必須在每筆招待支出發生后的二天內將《業務招待申請審批單》連同合法、合規票據報送財務部經辦會計初審。（后付申請審批單）

②財務部經辦會計初審無誤后報送財務部經理復審，再轉報總經理審批。

費用報銷指引篇三

費用報銷申請書

（一）費用申請書

公司領導：

陳某、陳某、李某、蔡某4人已于2015年7年23日完成編錄員、記錄員培訓課程，并通過考試成績及格。本次培訓及食宿交通費用共計人民幣陸仟零陸拾陸元整（￥：6066.00），特申請公司予以報銷此費用，請領導審批為荷。

特此申請！

申請人：陳某

費用報銷申請書

（二）尊敬的公司領導：

我于20xx年3月9日到公司上#from安排在嘉怡華庭項目部部門，主要工作內容是：管理12幢的工程進度、質量、安全以及和各材料供應商聯系溝通協調發貨業務、各班組組長的各項交底和督促等等，由于以上的工作關系，需要經常電話聯系，從而產生大量的電話費用，現申請報銷，懇請公司的有關領導能給予審核批準！

申請人：

日期：

費用報銷申請書

（三）公司領導您好：

我辦公室已經完成對 ___ 工程師的接待，現__已經回城（出發地點：__――目的地：___）車票___元（大寫：___）已經由綜合辦公室代支付給___本人，現申請領導給予報銷，請領導審批為荷。附：___聯系方式： 電話：____

申請部門：_____

20xx年3月2日星期六

申請書：

費用報銷指引篇四

xxxxxxxxxxxx有限公司 費用報銷制度及實施細則

為規范公司各種開支費用報銷及付款程序，加強公司財務管理，控制成本，切實保障公司利益，特制定公司費用報銷制度及實施細則。

第一部分：關于報銷的審批流程及原則

一、報銷流程

1、一般的報銷流程(預算范圍之內或有經審批的費用)經辦人――本部門經理(或上級主管)——財務負責人審核――總經理審批——出納支付

2、特殊的報銷流程(預算之外或沒有經審批的費用)原則上預算之外或沒有經審批的費用是不予以報銷支付的，如確屬公司正常經營和發展需要而發生的開支，可按以下流程報批：

經辦人填制單據并補申請報告――本部門經理(或上級主管)復核――公司總經理審批――集團審批

二、審批原則

1.費用報銷需經辦人的主管領導批準，不得自行批準自己的報銷費用。

2.不得逾越流程，不得未經直接領導審批，直接提交公司總經理審批，不得未經財務人員審批直接提交公司總經理審批。

3.出納必須憑由經總經理、財務負責人均簽名后的報銷單支付相關費用，一旦發現違規操作，對出納通報批評，如造成經濟損失，由出納及相關人員承擔連帶責任。

三、報銷、審批及審批的責任

經辦人：因公辦理業務時應向對方索取相應的原始單據，經濟業務發生后應及時準確的填寫報銷單據，對經辦的經濟業務及提供的原始單據的真實性負有直接責任，并有責任及時向財務人員提供其審核所需的相應文件或資料。

部門負責人：對本部門發生的經濟業務進行確認及對經辦人提供的原始單據進行審核，對報銷業務負有直接審核責任，并有責任協助財務人員的審核工作。

財務人員：審核報銷的經濟業務是否符合相應的規定，審核報銷所提供的原始單據是否符合相應的要求審核報單據中是否按要求填寫相應的項目和內容。對不符合要求的報銷單據、原始單據及填寫不規范的行為提出相應的處理意見。

公司總經理：對所費用進行全面管理，在集團授權范圍內審

批公司的費用報銷。

第二部分：報銷原則

1.預算內的費用方可直接報銷。

2.所有的報銷均遵循“誰支出、誰報銷”的原則，嚴禁假借他人的名義報銷自己費用的行為。

3.嚴禁報銷虛假費用的行為。

4.無預算或預算外的費用報銷須經部門領導簽署意見、總經理批準后方可列支。

5.每辦一次業務，應該填寫一張報銷申請單。業務招待費用、物資采購、餐費不論金額大小，一律每發生一次填寫一張。籠統地在報銷單上寫上“×月”的費用，或多次業務單據分不清的，財務部不予受理。

6.所有費用開支，應“先申請、后開支、再報銷”的流程，財務人員應根據預算來審核和支付。相關預算外費用在發生費用前，應該先書面請求總經理，得到批準后才可以發生相關費用，堅決杜絕“先斬后奏”的現象，事先申請以總經理簽名的日期為準。總經理外出時，或本人出差在外遇緊急情況時，應電話或郵件通知公司總經理，得到許可后方可進行。事后應及時補充申請表，作為報銷的依據。

7.關于報帳時限，上月28日后至當月28日的期間費用必

須在當月報銷，差旅費用必須在結束后三天內報銷。逾期單據，財務部不再受理，由此造成的損失，由報銷人自己承擔。因單據不合要求，被退回按規定可以重新報銷的，應在5個工作日內處理;被退回不得重新報銷的，下次拿回再報銷的，一經發現，將嚴肅處理。特殊延期(如外地出差時間較長)，需提出書面報告，由總經理簽署意見后才可以報銷。

8.跨年度的費用必須在次年1月15號之前填單報銷，年終結算后不管何種原因均不得報銷上年度費用。

9.大額支付款項必須使用支票或其他銀行結算方式，超過壹萬元而用現金支付的，報銷時必須詳細說明原因，經財務部審核，無正當的理由，一律退回。

10.從出納處領取報銷款時，需報銷人簽名確認。對于領款不方便的，需由他人代領的，本人應出具書面代理書，指定代理領款人。由代理人在領款表上簽字，無書面代理書，其他人不得代領，出納有權拒絕。出納把代理書附于領款表后。財務負責人不定期抽查款項是否如實發放。

第三部分：提供原始憑證和報銷單填寫的要求

1.因公發生經濟業務時，經辦人員必須向對方索取原始單據。未取得原始單據或虛假的原始單據一律不予報銷。

2.報銷時提供的原始單據，除訴訟費、電話費、郵寄費等

專用收款收據外，必須是由稅務部門監制的發票或由財政部門監制的收據，以及預算報告、專項申請等附件。原始單據必須真實、合法，與開支的內容一致（若兩個及兩個以上物品合開在一張發票上需附明細及明細價格）。對于標有“顧客(單位)名稱”的發票務必由開票人填寫公司名稱，自己補充填寫為無效發票，不予受理。另報告、申請等附件必須是經權限人員簽字同意的紙質件。

3.各種類型的發票應該分開粘貼，并在粘貼單上標出共××張，金額××元。票據粘貼混亂，不注明張數、金額的單據一律退回。

4.原始單據遺失的應盡量取得了出票單位的原單據復印件并蓋上出票單位財務專用章，經財務部簽署意見后方可報銷。

5.報銷單上所有內容均需完整填寫，金額處及未填滿的地方用斜杠填滿；嚴禁用圓珠筆填寫報銷單、嚴禁涂改（應填項目包括：“報銷部門”、“報銷日期”、“單據及附件頁數”、每一項“用途”及“金額”、“合計數”、“金額大寫”、“報銷人”。），報銷單的“經辦人”務必由本人親筆簽名，單據填寫不齊全和涂改的，一律不予受理。

第四部分：主要費用管理規定

費用管理的把關人為財務人員，財務人員應遵循財務管理制度中的規定對每筆發生費用進行核查，并及時對一些費用進行歸

集匯總，提供準確的財務數據。

一、公關費

1.凡因公司發展需要而發生的公關費(包括餐費及贈送禮品費用)，必須事前提出專項申請，根據資金權限一覽表的規定由相關人員審批。

2.報銷時必須提供已經審批的申請報告(500元以內除外，報部門負責人備案即可)，財務人員核對報銷內容是否與申請報告內容一致，如果是贈送禮品，需提供禮品清單。

二、市內交通費

1.提倡節儉，外出辦事，應盡量乘坐公交車或地鐵，嚴格控制出租車費，如有特殊情況需乘坐的士，應事先獲得總經理批準。

2.發生費用后，應立即填寫報銷單，頻繁外出的可以一周報賬一次。

3.對于出租車票，必須取得稅控出租車票，手撕發票一律不予以報銷，報銷人在車票的背面寫上起止地點并簽名。

4.連號的出租車票，不論何種原因都不得報銷。5.對于長距離(如跨城市)的出租車票，比照長途車的票價予以報銷，多出不報。

三、差旅費

1.列支范圍：因業務、工作需要經批準出差人員的住宿費、往來交通費、出差地交通費、伙食費等費用。

2.公司員工報銷公交票、地鐵票在票據無連號情況下（如若連號需注明內容），可按實報銷。一般員工原則上不予報銷出租車票，特殊情況須在出租車票上注明原因，并由部門經理批示。

3.員工因公出差，乘坐交通工具不得超過下列標準： 一般員工出差以火車、汽車為主要交通工具，乘坐時間超過8小時（含8小時）以上者，可購買硬臥車票；一般員工原則上不得乘坐飛機、動車，如因特殊情況需要，須經總經理批準后方可乘坐；當飛機、動車、高鐵票價小于或等于普通火車、汽車票價時，可優先選擇耗時較少的交通工具。總經理出差以高鐵、動車為主，乘坐時間超過8小時（含8小時）以上，可乘坐飛機；機場建設費、人身保險（每人限報一份）、行李托運費、火車定票費（限報5元）、機場大巴費用等附加費用可據實報銷，以上費用一律不得單獨報銷。

4.異地差旅費應在返回公司后一周內報銷。

四、住宿費用

公司員工出差住宿費用參照集團財務制度規定執行，住宿標準如下：

1.京、滬、深圳及省會城市200元/日

2.一般地區150元/日

公司員工日均住宿費用開支超出限額部分一律自負，特殊情況需征得總經理簽字同意后，方可報銷。

五、活動費及招待費用

公司員工根據業務需要，本著“勤儉節約”的原則，在招待前需向總經理請示，總經理同意后方可開展招待。業務招待費用需在發票背面用鉛筆注明招待內容;若非餐飲娛樂業均需附明細原件加蓋出售方公章或財務章，由總經理簽字后，方可報銷。

1.經辦人報銷活動經費時應遵循真實完整的原則，在附件費用明細單中需注明以下信息：活動內容，參與人員(附參與條件)，活動日期，活動地點，活動費用應按場租、餐費、物品費用、交通費、住宿費等分類匯總，直接寫活動費用××元的不予報銷。

2.經辦人在報銷招待費用時應注明以下信息：招待時間，招待目的，招待人員，陪同人員，招待地點。

3.費用發生一周內，經辦人應及時辦理報銷手續并辦理相應的還款手續。

六、文具、辦公用品、低值易耗品、網絡配件等辦公費 文具、辦公用品、低值易耗品、網絡配件等物料用品一律由辦公室統一采購，其他員工不得私自采購。報銷時應附填寫完整

的采購清單、電腦小票、供應商送貨單，詳細列明所購商品的明細。如不能按規定提供附件的一律不予報銷。

七、業務宣傳費

1.發票內容應注明禮品、宣傳品。

2.業務宣傳費在計劃額度內，本著必要、合理、節約的原則從嚴掌握。

3.自行購買禮品的，必須有兩個經辦人在發票背面簽字證明。

八、借款制度 1.一般借款條件

事前沒有借備用金或已有借備用金，但即將發生的費用金額較大的員工，可以申請一般借款。

2.一借一清原則

一般借款應做到一借一清。一借一清是指每一筆借款都必須在下一次借款之前結清，對報銷金額小于借款金額的要返還余款，當月借款必須在項目完成后10個工作日內報賬，過期不清償報賬的，從經辦人稅后工資中逐月扣回；確因客觀原因超過規定期限的，須經總經理預先批示到財務部門說明情況，可給予適當延期，但不得超過一個月。

3.一般借款的程序

（一）各項借款需根據預算開支范圍和審批權限辦理。

（二）借支資金需持經過審批的《借款單》辦理，具體審批程序如下：申請人→部門負責人→財務負責人→總經理。

第五部分：附則

1.本制度自頒布之日起生效。

2.本制度與《財務管理制度》、《費用預算制度》等有關文件一同實施，解釋權歸公司財務部。

3.以上條款未規定事項，由總裁決定后出臺臨時規定以做說明。